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Rachael Kell di Wright Hassall spiega tutto quello che c’è da sapere su una concessione di rappresentanza, compresi i vari tipi e quando avrete bisogno di uno.

Che cos’è una concessione di rappresentanza?

Un ‘grant of representation’ è il termine generico per l’ordine legale emesso dal tribunale di successione nella tenuta di una persona deceduta in Inghilterra e Galles. In Scozia un equivalente sovvenzione è chiamato “conferma”.

La concessione dà l’autorità legale per dimostrare che l’esecutore o l’amministratore (il rappresentante personale) può amministrare la proprietà, intraprendendo compiti come la firma di contratti di vendita o il trasferimento di documenti per la proprietà, la chiusura di conti bancari e la vendita di azioni.

Quali tipi di concessione di rappresentanza esistono?

I due tipi più comuni di concessione di rappresentanza sono una “concessione di successione” e una “concessione di lettere di amministrazione”:

• Una concessione di successione viene rilasciata quando una persona ha lasciato un testamento nominando un esecutore (executrix se femmina) che dimostra la volontà attraverso il tribunale di successione.
• Una concessione di lettere di amministrazione viene rilasciata quando una persona non ha lasciato un testamento e la persona avente diritto secondo le regole dell’intestino cerca l’autorità per amministrare la proprietà.

Tuttavia, ci sono altre varie borse di rappresentanza, ognuna delle quali viene utilizzata in situazioni specifiche. Alcuni altri tipi di concessione di rappresentanza includono:

• Una concessione di lettere di amministrazione con volontà allegata è quando una volontà viene dimostrata ma non dall’esecutore nominato o se nessun esecutore è stato nominato. Ad esempio, la sovvenzione potrebbe essere presa da un beneficiario designato.
• Una sovvenzione ad colligenda bona è una sovvenzione limitata ottenuta per trattare un particolare bene se l’intera proprietà non può essere accertata ma è necessaria un’azione urgente. Ad esempio, una vendita di proprietà, ma la tenuta non può essere distribuito.
• Una sovvenzione di amministrazione de bonis non è una sovvenzione ottenuta quando c’è stata una precedente sovvenzione rilasciata ma l’ultimo rappresentante personale sopravvissuto è morto senza completare l’amministrazione della tenuta, senza lasciare alcuna catena di rappresentanza.
• Una sovvenzione pendente lite (in attesa di una causa) è una sovvenzione emessa quando la proprietà è soggetta a procedimenti legali/un reclamo in cui le persone che normalmente otterrebbero una sovvenzione non sono state in grado di richiedere una sovvenzione completa in anticipo. Questo di solito è rilasciato a un amministratore indipendente per preservare la tenuta fino a quando i procedimenti giudiziari sono risolti.
• Una sovvenzione ai sensi della Sezione 113 e 116 Senior Courts Act 1981 è una sovvenzione limitata che il tribunale può emettere per trattare qualsiasi parte del patrimonio del defunto (s113) o per qualcuno che normalmente non avrebbe diritto a sottoscrivere una sovvenzione (s116).
• Una concessione di doppia successione è quando una concessione è stata rilasciata con potere riservato a un altro esecutore e quell’esecutore desidera quindi agire.

Quando ho bisogno di una concessione di rappresentanza?

anche se una sovvenzione dà il proprio rappresentante, l’autorità di amministrare il patrimonio, ci sono alcuni casi in cui l’azione può essere intrapresa senza una sovvenzione:

Attività passando per il rappresentante personale

Sotto l’Amministrazione di immobili (Piccoli Pagamenti) Act del 1965 (e all’allegato 7 Building Societies Act) del 1986) possono essere pagate senza concedere che abbiano un valore massimo di 5.000 sterline:

• banca e società di costruzione dei conti nazionali di prodotti di risparmio, cordiale società industriale e di provident society conti di deposito
• arretrati di stipendio, di salario e pensione benefici di cui il defunto era un dipendente di un governo centrale o locale dipartimento
• pensioni in cui il defunto era un membro di polizia, vigili del fuoco autorità, aviazione esercito

va notato che il legislativo figura è di £5.000 ma per alcune banche e società di costruzione di questa figura può essere maggiore a seconda dei propri regolamenti interni e requisito. Il pagamento è a loro discrezione e possono insistere per vedere una sovvenzione.

Se è richiesta una sovvenzione, potrebbe essere possibile rilasciare beni prima che la sovvenzione sia ricevuta per saldare il conto dell’impresario funebre e pagare qualsiasi imposta di successione iniziale dovuta sulla domanda di successione. Questi fondi sono generalmente rilasciati direttamente al direttore di pompe funebri o HMRC e non al rappresentante personale. Possono includere:

• beni personali come effetti personali, proprietà della famiglia e automobili. Se questi non vengono venduti, quindi potrebbe aver bisogno di essere valutati per la tassa di successione fini, prima di essere distribuito in conformità con la volontà, la lettera di auguri o successione legittima regole
• cassa

Attività non passando per il rappresentante personale

• Nominato attività – in cui il defunto non ha designato un beneficiario del bene con un ente, l’attività passa a loro, dopo di vista il certificato di morte.
• Alcuni beni di proprietà congiunta-ogni proprietario ha una quota indivisibile che passa automaticamente al proprietario (i) superstite. La cura dovrebbe essere presa con proprietà per verificare se è tenuto come inquilini congiunti favorevoli che passeranno automaticamente da sopravvivenza o come inquilini-in-comune per cui la parte equa del defunto passerà sotto i termini della loro volontà o intestacy che richiederà una sovvenzione.
• Doni in previsione della morte (donatio mortis causa) – si tratta di doni che vengono fatti da un individuo immediatamente prima di morire e sono soggetti a quattro condizioni. Il defunto deve aver creduto che stava per morire presto, hanno fatto il dono a condizione che è morto, hanno separato con il dono in qualche modo, e il dono deve essere in grado di essere dato via.

Attività che non fanno parte del patrimonio

• Polizze di assicurazione sulla vita detenute in trust – queste pagano direttamente ai fiduciari della polizza.
• Death in service benefit from an employer-questo è di solito un pagamento a entrambi i beneficiari nominati dal defunto su una lettera di desideri o a discrezione dei datori di lavoro.
• Prestazioni pensionistiche forfettarie-di solito si tratta di un pagamento a entrambi i beneficiari nominati dal defunto su una lettera di desideri o a discrezione della società pensionistica.

Ho bisogno di una borsa di rappresentanza?

Amministrare il patrimonio senza una concessione di rappresentanza può essere possibile in alcune circostanze e può risparmiare tempo e denaro, ma può anche essere utile ottenere una sovvenzione in ogni caso per dimostrare l’ultima volontà del defunto. Va notato che i crediti emessi sotto l’eredità (Disposizione per la famiglia e le persone a carico) Act 1975 deve essere effettuata entro sei mesi dalla data di rilascio della sovvenzione, e questo è un motivo chiave per un rappresentanti personali per ottenere uno.

Circa l’autore

Rachael Kell è un direttore associato di successione a Wright Hassall, Rachael si occupa dell’amministrazione delle proprietà degli individui ed è membro della Society of Trust and Estate Practitioners (STEP).

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Ereditarietà (fondo per la Famiglia e le persone a Carico) Act 1975 (Legislazione)

Amministrazione dei Poderi (Piccoli Pagamenti) Act del 1965 (Legislazione)

Building Societies Act del 1986 (Legge)

Immagine: Getty Images

data di Pubblicazione: 10 gennaio 2020