外国人所得除外（FEIE）：外国人居住者のための完全なガイド

外国人所得除外（FEIE）は、あなたが間違いなくあなたが外国人居住者であることが起こる場合 どのように除外のために修飾することができますか？ 2021課税年度の外国人所得除外の最大額はどのように決定されますか？ 以下に必要な回答を入手してください。

外国人所得除外（FEIE）：それは何ですか？

外国人所得除外、またはFEIEは、あなたが米国の課税から外国人所得の一定量（以上over100,000USD）を除外することができます税務上の利益です。

課税は、IRSが外国人居住者が外国からの収入に対する二重課税を回避するのに役立つ方法の1つです。 IRSは、あなたがあなたの外国人稼いだ収入に居住国で課税されることを前提としているので、それはあなたがFEIEを使用して、米国の課税からこの収入

外国人の所得控除はいくらですか？

毎年、FEIEの金額はインフレに合わせて調整されます。 新しいFEIE制限の初期の予測は、許可された除外可能額を過小評価または過大評価する可能性があるため、これは混乱を引き起こす可能性があります。

2021年の外国人所得除外限度額は108,700ドルである。 2022年の場合、FEIEの制限は$112,000になります。

外国人労働者控除の対象となる方法

FEIEの資格を得るには、次のいずれかである必要があります:

• 全課税年度の外国（または国）の善意の居住者
• 任意の330ヶ月の期間中に少なくとも12日間外国（または国）に物理的に存在

FEIEの資格を得るために物理的

このテストに合格するには、次のものが必要です:

• これには、給与、賃金、ボーナス、または自営業収入が含まれます。 これには、配当、利息、年金分配またはキャピタルゲインは含まれないことに注意してください。
• 外国の”税の家”。 税務上の利益のために修飾しようとすると、これはしばしば誤解されていますが、”税の家”は、個人が恒久的または無期限に仕事に従事している場所で “税の家”を確立するには、少なくとも一年続くと予想される仕事の関与を持っている必要があります。 あなたが米国で個人的な居住地（住居）を保持している場合、あなたは外国に税金の家を持っていると考えることはできません。 この要件の詳細については、IRSのウェブサイトをご覧ください。
• は、必要な時間枠の間、外国に物理的に存在していた。 この時間枠は、365日の期間のうち330日です。 これは暦年ベースである必要はなく、資格を得るために必要に応じて二年間にわたって調整することができます。 注意すべき重要なことは、部分的な日数と旅行に費やされた時間がカウントされないので、外国で330日間を費やさなければならないということです。 PPTの使用を計画している場合は、要求された場合にIRSに詳細を表示できるようにする必要があるため、旅行日を慎重に追跡することが重要です。 あなたの日や旅行を追跡するのに役立ちますアプリをダウンロードするには、このリンクをご覧ください。

善意の居住テストを使用してFEIEの資格を取得する

PPTで資格を取得する代わりに、善意の居住テスト（BFT）を使用することです。

このテストを使用するには、次のものが必要です:

• 外国の収入を得た。 これは、PPTの場合と同じ要件です。; あなたは、テストに合格し、あなたの作業海外税を節約するためにFEIEを使用するために、外国で稼いだ収入を持っている必要があります。
• 外国の”税の家”。 これは、資格を得るためにPPTを使用するための同じ要件です。 あなたは一年以上続くと予想される仕事の関与を持つことによって”税の家”を確立する必要があり、米国で個人の居住地を保持することは、外国に”税の家”を持っていないことを意味します。
• は、指定された時間の間、善意の居住者であった。 これは、あなたが全体の課税年度のための外国の善意の居住者であった必要があることを意味します。 ここでテストに合格するための最大の要因は、あなたが米国に戻るための即時の計画なしで無期限に外国に滞在する意図を実証しなければならな あなたはここで善意の居住者の詳細についての詳細を読むことができます。

米国に家を持つことは善意の住居に影響を与える

あなたが多くの外国人居住者のようなら、あなたはまだ米国に家を持っているかもしれません。 あなたはこの家で何をすべきか、どのようにそれを分類することは、あなたがexpatとして取得する税務上の利益の種類の違いを生むことができます。

一般的に言えば、政府は、不動産や外国の賃貸収入に関係なく、あなたが主に住んで働いているあなたの”税の家”を分類します。

あなたの「住まい」は、あなたの個人的、家族的、経済的な関係をどこで管理するかによって決まります。 あなたの家族がどこにいるかは確かにあなたの”住まい”を決定する役割を果たすことができますが、社会に統合し、家を持ち、銀行口座を設定すること

あなたの財産がアメリカに戻っている限り、あなたはそれを借りて、あなたの家族をそこに住まわせ、あるいは空いているままにすることができます。 それはあなたが外国社会に統合されていることを証明するのに長い道のりを行くことができるので、あなたのホスト国であなたの家の正確な記

どのように外国人勤労所得除外の対象となりますか？

FEIEの資格を得るために使用するテストを決定する前に、善意の住居と物理的なプレゼンステストの違いを完全に理解することが重要です。

多くの場合、あなたの特定の状況は、FEIEの予選のための最良の選択肢であるテストを決定します。 たとえば、指定された終了日（ただし、少なくとも330日間）の外部割り当てを使用している場合は、物理的なプレゼンステストを使用する必要があります。

わからない場合は、米国の外国人税の要件をよりよく理解するために、外国人税の専門家に相談することをお勧めします。

外国人所得除外にはどのフォームを使用していますか？

あなたが資格を確信したら、あなたの連邦税申告書の一部としてフォーム2555に記入して添付する必要があります。

フォーム2555に記入するには、以下を含める必要があります:

• あなたが資格を得るために使用するテスト（善意の居住または物理的な存在）
• あなたが課税年度中に国際的におよび米国から/に旅行した日付
• あなたの前の年のフォーム2555（利用可能な場合）
• あなたの外国人稼いだ収入の文書

各外国人居住者が必要とされています独自のフォーム2555を完了するには。 あなたが共同で提出結婚している場合は、各配偶者は、独自のフォーム2555を完了する必要があります。 その後、あなたの共同米国外国人税に両方のフォームを添付します。

外国人の所得とは何ですか？

FEIEでは、米国の外国人居住者税から外国人所得を除外することのみができます。 これは、どの収入が「稼いだ」と「外国人」として適格であるかを理解することを重要にします。「

獲得した所得と受動的所得

獲得した所得は、「働くことによって獲得した所得です。”賃金と給与からの収入が考慮されています獲得した。

一方、受動的所得には、利息、配当、キャピタルゲイン、賃貸不動産収入、退職所得などからの収入が含まれています。

外国人対 米国の所得

一般的に、IRSは所得をどこで獲得したかによって分類します。 あなたが海外に住んでいると働いているのであれば、あなたの収入は、あなたが米国の会社によって支払われている場合でも、外国人稼いだ収入であ

逆も同様です。 あなたが米国で働いている場合、あなたの収入は米国で稼いだ収入とみなされます。 これは、それが米国の会社であろうと外国の会社であろうと、あなたの給料を支払う人に関係なく当てはまります。

一般的な外国人所得除外の間違い

あなたは

を提出する必要はありません考えIRSによると、FEIEを使用したい人によって頻繁に行われたエラーは、所得が税から除外可能であるため、納税者は制限の下で収入を報告する必要はないと仮定しています。

言い換えれば、一部の納税者は、所得が制限を下回っている場合、除外が提出要件からそれらを取り戻すと信じています。 その間違いをしないでください！ あなたはまだ毎年恒例の連邦納税申告書を提出しなければならず、この収入を除外するためには、必要なフォーム2555を修飾し、記入する必要があります。

必要に応じて料金を配分しない

物理的プレゼンステストでは、365日間のうち330日間米国外にいることで料金の資格を得ることができます。 この365日の期間は、課税年度と同じである必要はありません。 たとえば、4月から4月まで（1月から12月までの課税年度ではなく）米国外に住んでいることで、料金の対象となる可能性があります。

ただし、年半ばに海外に移動した場合、完全な課税年度を対象とした全額の手数料を請求することはできません。 あなただけのあなたが海外で過ごした時間の量に対応するFEIEの部分を請求することができるようになります。

あなたの最大除外額が何であるかを把握するには、単にその年の除外可能な最大額にその年の予選日の数を掛けます。 次に、その数をその年の日数で除算します。

たとえば、2021年4月に海外に移動した場合、次のように2021年の課税年度の料金を計算します:

• $108,700 (2021年の料金制限）×274日（予選日数）÷365（年間の合計日数) = $81,599

外国人住宅の除外：あなたがFEIEの対象となる場合、あなたはまた、外国人住宅の除外の対象となります

を保存するための別の方法。

外国人住宅の除外により、対象となる住宅費用の一部だけ米国の課税所得を減らすことができます。 予選住宅費は、通常、家賃、ユーティリティ（テレビやインターネットを除く）、保険、固定資産税、および家具のレンタルが含まれています。

外国人住宅除外の資格を得るには、FEIEと同様に、物理的な存在テストまたは善意の住居のいずれかに合格する必要があります。

除外できる住宅費の具体的な金額は、居住する国と都市によって異なります。 一般的に、生活費が高い都市に住んでいる場合は、米国の外国人居住者税からより高い金額を除外することができます。

この外国人住宅除外計算を使用して、除外できる金額を計算します。

&外国人所得除外の取り消し：それはあなたに多くの費用がかかる場合

あなたがFEIE（および/または外国人住宅除外）を使用することを選択したら、あなたは外国人所得を持っている毎年それを使用する必要があります—あなたが正式にそれを取り消す場合を除きます。

一度失効すると、2,000ドルの費用でIrsからの許可を要求することなく、さらに5年間FEIEを使用することはできません。 IRSは、常にこれらの例外を付与しません。

外国人居住者がFEIEを取り消すことで利益を得ることがあります。 彼らは代わりにFEIEの、彼らの米国の税金を相殺するために外国税額控除を使用することができるように、多くの場合、外国人居住者はこれを行います。 これらのケースでは、個人は通常、米国よりも高い税率を持つ国に恒久的に移動し、彼らはFEIEで除外することができます量よりも多くを稼いでいます。 この例を確認して、外国の勤労所得の除外が保存する最良の方法であるかどうかを判断します。

計算が混乱する可能性があるため、手数料の選択または取り消しが適切かどうかを判断するために、税務専門家と協力する必要があります。

Greenbackは、あなたの外国人居住者税を節約するのに役立ちましょう

米国の外国人居住者として、外国人所得除外は、あなたの納税義務を軽減するための素晴ら しかし、それは常に保存するための最良の方法を識別するために、外国人の税の専門家とあなたのオプションを議論することをお勧めします。

私たちの専門家の会計士は、あなたに適用されるすべての税額控除を明らかにするのに役立ちます。 今日始めると、私たちは税金に準拠して楽勝になるようにします！