家族信託への資産の移動-南アフリカ

資産を信託に移動する際の重要な考慮事項は何ですか？ 家族の信頼に資産を移動することについてのこの質問は、2013年の第2四半期に、個人的な財政の雑誌で提起されました。 NettoのパートナーであるIan Beereは助言を求められました。

: 次のような状況では、資産を家族信託に移すことが望ましいかどうかについてのアドバイスが必要です

私の三兄弟は、住宅や商業テナントのある建物 建物は2005年に建てられ、現在の価値は約R4百万です。 信頼を形成する理由は、メンバーのいずれかが死亡した場合、任意の財政的影響を避けるためになります。 故人の家族がCCからそのシェアを主張した場合、残りのメンバーはそれらを支払う立場にないかもしれません。 さらに、建物は家族の遺産です。 家族は、資産を信託に移すことは、次世代のために建物を保護すると感じています。

私たちは、信託を形成することは非常に高価であり、南アフリカの信託に対する税金は重いことができることを理解しています。 助言してください？

回答：

私は状況を理解しているように、家族は故人の兄弟の相続人が彼らの資本にアクセスできるように財産を売却したいかもしれないと懸念し 残りの兄弟は、その後、より小さなスケールで再び開始する必要があります。

ビジョンは、兄弟の家族が近い将来、投資からの収入の恩恵を受けるべきであるということです。

資産の移動–信託および閉鎖企業に関するいくつかの法的背景

信託またはCCは、資産を所有して収入を得ることができる法的な”人”です。 この場合、兄弟はCCを所有し、CCは順番にプロパティを所有しています。 不動産からの収入は、テナントによって家賃の形でCCに支払われ、その収入は最初に費用を支払うために使用され、その後、利益は所有率に比例して所有者に分配されます。 この分布は配当と呼ばれます。

資産の移動–プロパティがccではなく信託によって所有されていた場合はどうなりますか？

財産が信託によって所有されている場合も同様の状況が適用されます。 信託からの利益の分配は、通常、あなたの代わりに、ただ一つの受益者に、家族の各メンバーに利益を分配することにより、より少ない税を支払うことにな 現在の法律の下では、信託による財産の直接所有は、CCによる所有よりも効率的であろうが、月に彼の予算演説で財務大臣によって発表された提案された税法の変更は、将来的には両者の間にほとんど差がないことになる可能性がある。

CCと信頼の違いは何ですか？

1. 誰も信頼を”所有”することはできません：これはCCと信頼の根本的な違いです。 あなたは（創設者であることによって）信頼を開始することができ、あなたは（受託者であることによって）信頼を制御することができ、あなたは（受益者と

2. 信頼はあなたが所有しているものではないので、それはあなたの死にあなたの財産に分類されません。 したがって、それはあなたの死の後に信託証書に従って実行され続けることができます。 CCは、一方で、あなたの不動産の資産であり、あなたの相続人に売却または譲渡する必要があります。

だから、この家族の財産は信頼にあるべきですか？

はい、兄弟の主な目的は家族に収入と遺産を提供することであり、信頼は創業者の受益者の寿命を超えて”生きる”ため、状況にとって理想的な手段で 実際、CCの代わりに信頼を最初に使用していた場合、すでに税金を節約している可能性があります。 さらに、信頼を実行するコストは、CCを実行するコストと同様でなければならないので、そこには不愉快な驚きはありません。

信頼を設定する際に考慮すべき問題は何ですか？

信頼を設定するには、R4,000からR12,000の間のコストがかかります。 あなたは信頼が効果的な税の両方であることを確認したいので、慎重に検討は、信託証書の文言に与えられなければならない、ともあなたの家族は、あ

兄弟全員が亡くなった後、どのように信託を管理すべきかを検討するように注意してください。 信託からの収入が第二世代の多くの受益者の間で分割されている場合、異なる家族が制御のためにjostleとして紛争が発生する可能性があります。

資産をCCから信託に移動する

既存のCCから信託に資産を移動する際の課題は、キャピタルゲイン税と譲渡税の面で費用がかかることです。 付加価値税の考慮事項もあります。 考慮すべき3つの可能なオプションがあります。

オプションの1つは、CCの資産を信託に売却してからCCを閉じることです。

オプション2は、CCの所有権を信託に譲渡し、両方を継続することです。 あなたはよく、各オプションのコストと利益のあなたに助言することができるようになりますあなたの会計士、とこれを見てお勧めされます。 オプション2は税金の観点から安くなる可能性がありますが、2つのエンティティがあるため、実行するのがより高価になります。

オプション3は、兄弟が互いの生活に対する売買保険によって支えられた売買契約を結ぶことができるということです。 これは、死亡したメンバーの株式価値を彼の家族に払い出し、残りの2人を唯一の所有者として残す効果があります。

オプションスリーは不動産の問題を不動産の移転よりもはるかに低いコストで解決しますが、おそらく家族のビジョンを反映していません。 この段階では、メンバーの合意は、CCのメンバーがお互いにどのように対処するかを規制する重要な文書です。 本契約は、会員が死亡した場合に特定の目的を達成するためにも使用することができます。 良いプランナーや税務弁護士は、それが今たくさんのお金を要することなく、死のイベントで問題を解決するメンバーの契約への変更をお勧めするこ 兄弟の意志がどのように表現されているかは、効果的に計画する上で重要な考慮事項でもあります。

いつものように、資産を移動する前に客観的な法的および財政的助言は、赤いテープと官僚主義はもちろんのこと、保存された税金であなたを返済す