銀行の貸借対照表の読み方

銀行のバランスシートは、銀行の事業と融資のために使用されるリソースに関する結論を引き出すための重要な方法です。 銀行の事業量は、資産（貸出）と負債（顧客預金またはその他の金融商品）の両方の貸借対照表に含まれています。

すべての財務分析における三つの重要な要素は次のとおりです:

• 流動性: 液体資金の義務を果たす能力。
• ソルベンシー：信用の質と銀行自身の資源の妥当性（債務）。
• 収益性：割り当てられた資本から収入/利益を生み出す能力。

これらの要素は、銀行業務の一意性を考えると、金融機関に適用されるときにいくつかの特殊性を持っています。

流動性は、通常、企業が債務を返済する能力として測定されますが、銀行事業は定義上流動性がないため、信用機関にとっては意味がありません（債務

銀行資産と負債の特殊な特性、主に金融商品、およびデフォルトの大きな影響は、ソルベンシーに対する伝統的なアプローチを変えます。 レギュレータは、主に銀行の自己資金の質に基づいてソルベンシー比率を設定し、また、より少ない程度にレバレッジに基づいて設定します。

信用機関の収益性は、流動性やソルベンシーに大きな影響を与える”時間”や”リスク”に直接関係しています。 リスク-リターンのトレードオフは、銀行ビジネスの鍵です。

信用機関のバランスシートに含まれる情報により、投資-資金調達構造を絶対値とパーセンテージの両方で分析することができます。 これにより、資産に関連するさまざまな項目（取引ポートフォリオ、貸出など）を比較することができます。 負債（預金、発行された有価証券、受け取った銀行間融資）から選択された項目と、時間の経過とともに、または別の機関またはセクター平均と比較してその進

しかし、非金融企業とは異なり、銀行のバランスシートに従来の会計分析手法を使用すると、銀行のソルベンシー、レバレッジ、債務などを監視するために 年次口座に含まれる情報を使用して、銀行の外から。 これらの比率のノミネーターおよび分母には、内部情報のみで行うことができる財務諸表の項目の調整が含まれています。

銀行の活動はバランスシートにあります

非金融会社では、商品の販売、サービスの提供の請求、または購入は、損益計算書の対象となる年の事業量を表します。 一方、銀行の活動は、貸借対照表に貸出量の変動として資産に含まれており、これを負債側の顧客預金やその他の資金調達手段の変動と比較しています。 リテール銀行では、これら二つの項目が総資産の大部分を占め、資本と負債の合計

バランスシートを分析することにより、銀行の活動の増減と貸出資金

損益計算書は、財務証拠金または純利息証拠金を示しています。 このマージンは、資金調達を必要とする人々に融資を付与するために資金調達することができる支出単位からの資金を使用してからの活動の派生物 その価値は、製品と金融コストの差に相当し、機関の戦略は、他人のお金のための最低コストと第三者に貸した資金から最高の収入を得ることです。

純利息マージンと提供されるサービスの手数料の合計をコア収益といいます。 銀行業務からの収入と顧客へのサービス提供からの収入との根本的な違いは、後者が他の人によって行われるように、金融仲介のために（自己資本と他の人の資本のために）リスクを負うのに対し、金融機関の資本に直接影響を与えないことである。 一部の著者は、不良または疑わしいローンの規定は、貸出からのリターンが低いことを意味するので、純利息マージンに貸倒引当金を導入することが適切であると感じている。

銀行業界の大きな変化、そしてまだ起こっていない変化が、これら二つの項目（貸出と顧客預金）のバランスシート上の重要性にどのように影響するかは

13,2016,金融研究財団のプレゼンテーションで(FEF)研究”銀行の変化するビジネスモデル”,BBVAリサーチのAna Rubio Gonzálezは、信用はもはや銀行の収入のドライバーではな 機関はやっています。”

そして、貯蓄と生産的投資の仲介の役割を担うのは誰ですか？ 現在、欧州最大の企業は、資本市場で債務証券を発行することにより、銀行融資からの伝統的な資金調達を置き換えていることが現実です。

市場シェア

分析機関が支配する市場シェア、時間の経過とともにその発展、セクターにおける相対的な集中度、最終的な支配的地位を分析します。