Shelf companies vs shell companies

この記事は、コルカタのAmity Law Schoolの学部生であるOishika Banerji氏によって書かれたものです。 これは棚の会社と貝の会社間の比較を取扱う徹底的な記事にある。

会社は、組織の一種であり、具体的には、自然または法的、または特定のオブジェクトと形成された両方の混合物のいずれかであることができる人々の会 会社のすべてのメンバーは、それを正常に達成するための目標に向かって働いています。 企業は、任意団体、教育機関、ビジネスエンティティ、銀行などの金融エンティティなどの様々な構造の形を取ることができます。 企業の幅広い見出しの中には、棚とシェルの会社があります。 シェル会社は、本質的に不活性である会社の一種です。 これらの企業は、将来の使用のために、または財務演習のために保管されています。 逆に、シェルフ企業は、法律事務所によって主に使用されており、現在または将来使用されるように法的に登録されている企業です。

これらの企業の両方のタイプの間に明確な違いがあります。 彼らが市場、他のタイプの企業、そして人々に影響を与える上で控えめな役割を果たしているという理由でそれらを議論する必要があります。 逮捕される必要があるこれらの企業に関連する多くの神話と、探す必要がある多くの真実が存在します。 これらの企業は、違法な目的を達成するために悪用されることがあります。 さらに、事業体は、事業体が運営している国に有害な影響を及ぼす可能性のある詐欺行為を行うために使用されることがあり、したがって、政府はこれらの事業体の動きで認識されるべきである。 これらのタイプの会社を支配する法的規定はありません。 1956年会社法および2013年会社法は、シェル会社およびシェルフ会社を扱う条項で構成されていません。 これは、企業のこれらの種類に対処する上で問題を作成します。 幹部が適切に大きな損失を避けるために、制御の下で不審な企業をもたらすために法律を使用することができるはずです。

シェルフ企業

シェルフ企業に関する詳細な研究に行く前に、その特性についてのアイデアを形成するためには、近い四半期からその意味を理解す 棚会社は、最初に登録されているが、事業を行う記録がないため、資産および負債が添付されていない会社として定義することができます。 会社の名前は、既製の会社が誰かが購入するのを棚の上で待っていることを明らかにしています。 棚の会社はまた既製の会社、老化させた会社および空白の点検の会社の名前をよく知られている。 棚の会社の購入か購入は棚の会社がビジネスを遂行するためにすべての球から準備ができているので会社のために頻繁に時間のかかる種類の登 このタイプの会社はまた人が会社をセットアップすることにかかわる書類事務で削減するのを助ける。 これらの企業は、主に法律や会計事務所によって購入されています。 これらの企業は、多くの場合、主に詐欺的な活動を行うための動機で形成されているシェル企業と呼ばれる企業の別のタイプと混同されています。 伝統的に棚の会社は、登録手続きが長くて高価であるため、多くの用途がありました。 これは、弁護士、会計士、いくつかの専門家の間で棚の会社の購入を増加させた企業。 しかし、世界が急速に変化し、物事が処理しやすくなってきているように、登録手続きも簡単で時間のかかるものになっています。 それはまた会社を容易に購入するのを助けた費用効果が大きくなった。 それは多くの購入棚会社ではなく、完全に新しい会社を設定した時間の要因でした。 棚の会社の利点のいくつかは次リストされていました:

• 棚会社を購入した日にすぐにビジネスを開始することができます
• 銀行や投資家のような企業債務者の金融へのアクセスを簡単に得ることがで

棚の会社の目的は、一定期間棚の上にいて、それを購入して事業を行うことです。 会社を活動的にすることによって、会社を購入している人はその特定の実体のための歴史を作成している。 しかし、多くの研究者が真実を言っているように、技術は棚の会社の強さを弱めており、したがって、かつてビジネス慣行を容易にする目的で最も意地悪な企業は、現在違法行為に使用されています。 これは、既成企業を利用して事業活動における不正行為を制御することを求めています。

棚会社の識別

棚会社をさらに進めるためには、棚会社が他のすべての会社と同様であることを認識する必要があり、したがって、会社を他のすべての会社と区別する特定のユニークな特性があることを認識する必要がある。 したがって、シェルフ会社の識別は、本契約に基づいて提供される当社が所有する以下の特性によって行うことができます:

• 過去の取引記録がない会社
• 自己の資産-負債を保有する記録がない会社
• すべての法的手続きに登録されている会社
• 会社法に基づいて登録されている会社
• 会社法に基づいて登録されている会社, 2013

シェルフ会社

登録会社の作成の背後にある理由本質的に、シェルフ会社は以下の理由で作成されます:

• 時間の消費：インドで会社を設立するのに5ヶ月かかり、その後会社の登録に費やされる時間がかかるため、シェルフ企業はこれらの時間を節約す
• 企業の高齢化：棚の会社を作成した専門家は、すべての審議は、すべての年齢の企業が望むように、ときに使用するために市場で利用できるように、会社ができるだけ年を取ることができるようになります。
• スムーズな手続き: 棚の会社は所有者が幾年もの間未使用であることによって種類の前の取引および操作からの躊躇を避けるのを助ける。 これは、所有者が過去の取引で彼の脳を傷つけるのではなく、彼の新しいプロジェクトに完全に集中するのに役立ちます。
• 遅延の回避：シェルフ会社は、それが形成されている管轄権が公的な提出を必要としない場合、常に有利です。 所有者がそれの上の完全な権限を取り、彼の仕事をすぐに始めることができる間、ディレクター、登録、秘書は販売人によって会社について個人的に知
• : 期間の消費と共に、棚の会社は速度を約束します。 会社の設定に関する任意のアクションが場所を取る必要がある場合は、棚の会社は最高のプロセスを支援することができます。 申請手続きは必要ありません。
• 確実性：顧客と会社との間の仲介者として行動し、顧客のための提供者の機能を実行し、会社を購入するよう説得する人は、顧客が購入する棚会社のリス 彼はまた、クライアントが簡単に利益に向かって探して同じを購入するという事実に確信しています。

棚の会社が人に影響を与える方法

棚の会社は常に同じものを購入しているすべての人にとって有益であることが証明されています。 これは会社が所有者のためにそれをより簡単にさせる過去の相違無しで事業運営およびトランザクションを遂行して準備ができているのであ シェルフ会社は、新しいシェルフ会社が簡単にそれが簡単に所有者が事業運営を実行するために作る会社の環境に適応できるように、ビジネスと会社の所有者の履歴をマージするための媒体として使用されます。 会社は長年にわたって生き続けることができ、従って長寿を促進します。 これはまた、法定のニーズは、同様に将来の法定要件に出席するために売り手のための方法を作る数年前から満たされていることを示しています。 非常に少数の会社は棚の会社の長いリストを保てます。 これは、可用性が年齢を通じて減少するのに対し、同じ価格が増加するためです。 棚の会社は購入するために人のためにそれを実行可能にさせる低価格でいくつかのインターネットのウェブサイトで利用できる。

インドとシェルフ企業：課題

インドのシェルフ企業は、2013年会社法の制定の下で作成することができます。 棚の会社が形作られる2つの目的は次提供されました:

最初のケースでは、棚企業は生産活動を行わず、利益を生み出さない資産で構成されているため、あらゆる種類の財政資産を回避することができます。 後者のケースでは、起業家が会社に直接表示されたくないため、棚の会社が設定されているのに対し、棚の会社に表示されます。 インドの棚の会社をセットアップすることはインドが経済を後押しする国の会社の成長を始めるために取らなければならないよい挑戦である。 棚の会社が法的規定を侵害すればそれは会社法、2013年になります。

シェル企業

シェル企業または会社は、実際のオフィスや従業員がいない論文のみに限定されている理論的な存在のみを持つ会社です。 これらの企業は、シェル企業の枠組みを作成するサービスを提供している他の企業に登録することができます。 登録が行われた会社は、シェル会社の法的対応の代理人としても機能することができます。 その存在そのものによって、シェル会社は違法になることはありませんが、それは違法な会社として宣言されていることができ、その使用を介して その名の通り、シェル企業は隠されていて目に見えない企業を象徴しています。 これらの企業は、あらゆる種類の法的執行から、または一般の人々から事業所有権の存在を隠すためによく使用されます。

経済協力開発機構は、シェル会社を経済に参加していないが、他の会社と同様に登録され、法人化され、法的に認可されている企業と定義している。 シェル企業は、正当な存在を持つ事業体による租税回避を回避する方法です。 これらの企業は、したがって、闇市場の活動に大きな役割を果たしています。 これは、誰もがシェル企業の詳細な研究を求めるシェル企業に対する疑いを持っていることが自然になります。

シェル会社の識別

シェル会社と取引するためには、シェル会社を構成するものを知る必要があります。 これは、セキュリティとシェル会社を識別するために適用することができる特定のパラメータを定めているインドの交換委員会です。 このようなパラメータは以下の通りです:

• 当社が重要な事業運営活動を行っている記録を持っていない場合
• 当社が事業資産の記録を持っていない場合
• 当社が他の目的を遂行す

これらは、会社に存在する場合、会社はシェル会社として識別することができる根拠です。 セキュリティとインドの交換委員会を超えて、いくつかの他の機関は、会社がシェル会社として識別するために所有することができる特定の特性を その他の理由の一部は、以下に記載されています:

• ほとんど認識されていない事業活動をしている企業
• 認識されていない事業資産を持っている企業
• これらの企業は、資産の国境を越えた移転を容易にするために設定されています
• これらの企業は、すべての企業が登録されている登録事務所に理論的な存在と物理的な存在を持っていません
• 取引目的で銀行口座を保有していることを除いて、これらの企業に添付されている
• これらの企業が正当な事業を行っているわけではありません したがって、行われるお金の取引は、固定された宛先がない性質上回転しています
• これらの企業は、事業運営と一貫性のない高価値取引にも関連しています。

したがって、これらはシェル会社を特定する方法のいくつかです。 国の経済のために有害であると証明できるこれらの会社によって違法な活動の働きを追跡するために貝の会社を識別することは必要である。

シェル会社の創設の理由

シェル会社を他の企業の視点から見ると、シェル会社の創設の理由はあいまいで根拠のないように聞こえる。 物理的な存在のない会社は、それが持っているどんな特性であれ、完全に会社と呼ぶことはできません。 しかし、シェル企業は、その形成のための具体的な理由を持っています。 それは他の主流の会社ができないある特定の活動を遂行できます。 これらの活動は以下のとおりです:

• 脱税：法人に課される税金が比較的少ない場合、法人は主にオフショア会場でシェル会社を形成します。 注目すべきオフショアvenusesのいくつかは、パナマ、スイスなどです。 その一部の企業が行うことは、彼らの資産に請求された税金を支払うことから逃れるのを助けたこれらのシェル会社に資産を保管することです。 これは、闇市場の活動に貢献しています。 いくつかの注目すべき企業は、税金を支払うことを避けるためにこれを行っています。
• 法人の本当の所有者の身元を隠す: シェル企業は、物理的な存在を持つことに欠けていることによって、シェル企業の形で資産を保管している企業の本当の所有者の身元を隠すのに役 会社の登録事務所とその取締役はまったく異なる場所に位置しているため、所有者を見つけることも困難になります。
• マネーロンダリング：シェル企業は、主流のビジネスで使用されるために黒のお金を白に変換するマネーロンダリングのプロセスを支援します。 シェル企業は、2016年のdemonetizationの時に非常に身近な時間になりました。 これは、元の保有者による過剰な現金預金を避けるために、多数のシェル会社が余剰現金保有者として使用されたためです。 最近、世界はまた少数の人々の擬似アイデンティティがそれらが同じについての考えを持たないで銀行で記述を作成するのに使用されていた例に これは、シェル企業がマネーロンダリングを扇動する方法を示しています。
• Ponziスキームでの使用法: シェル企業は、不正なビジネスマンによって違法な活動を続け、彼らが明らかにされたときに罠の任意の種類から脱出するために使用されます。 Ponzi方式は投資家に少数の危険だけのリターンの高い率を約束する詐欺的な目的のために意味される投資機構を意味する。 これらのスキームは、それらからお金を抽出するために人々をだますために使用されます。 Ponziスキームは、これらの会社の所有者が最初に人々を詐取し、その後、法律によって捕まることなくお金で逃げるために使用することができます。
• 所得の中立管轄への移行: シェル会社は、納税から逃れるために、所得をより中立化された管轄にシフトするために使用されます。 これは、どの国の領土管轄権から抜け出すために会社の所有者が、どの国も実際に税金を逃れるために彼を訴えることができない中立管轄権に彼の収入をシフトする国際的なケースで起こります。 このようにして、詐欺の所有者は、政府軍と法律の保有者が彼を手に入れるために彼を探し続ける間、彼の違法な収入を享受し続けることができます。 また、彼らは彼のホールドを取得した場合、彼の収入は中立管轄にシフトされているように、彼は充電することはできません。

これらは、シェル企業の創設の明白な理由です。 上記の理由から、シェル企業の創設の理由は、法律保有者が会社の元の所有者を見つけて、同じために彼を訴えることができるのと同じ困難を世界に知らせずに違法な事業活動を行うためであると非常によく推論することができます。 ある会社は、後者の違法な満足を達成するために別の会社によって使用されます。

しかし、通知されるべきことの一つは、シェル企業が違法な活動のみを行うために使用される必要はないということです。 また、シェル企業によって行われる特定の法的活動があります。 会社は、その会社に関連付けられている唯一の法的機能の世話をすることを意図しているが、任意の事業活動を行うためにそれを使用していない 私たちは、シェル会社を作成することができます違法な根拠を議論してきたように、同様にシェル会社を作成するための法的根拠をチェックアウトする必要があります。 法的根拠のいくつかは、本契約に基づいて提供されています:

• シェル会社は、将来的に新しい会社を育てるために使用されるお金を格納するための一時的な場所としてそれを使用するために、主な会社によって
• 会社が市場にのれんを持っていない他の会社と取引を行っている場合、そのような啓示を避けるために、会社はシェル会社を作ることができます。
• シェル会社の設立は、会社が経営陣の承認を受けずに別の会社を購入したときに起こる敵対的買収のためのプラットフォームを作成するために
• 時には、会社は資産が資産の範囲に入らないように保護する必要があります。 このような状況では、会社はシェル会社の形成に頼ることができます。
• シェル会社は、その場所に基づいて主な会社によって作成することができます。 会社が運営している国がテロリストの影響を受けている場合、そのような場合には、会社は資産と負債、人々の投資も保護するためにシェル会社を作
• グローバル化の時代であるため、企業は海外市場に手を差し伸べようとします。 そうすることで、会社は海外市場に容易に手を差し伸べることで助けることができる貝の会社を作成する。

アッサム社の場合 インド株式会社とAnr対. インドの連合、複数の茶団地を所有し、複数の家族に与えるために責任があった会社は貝の会社として分類された。 裁判所は、シェル会社は常に否定的な意味合いに関連付けられているように、それは考慮にそれがやっていた高貴な仕事を取ってシェル会社として この判断は、インドでは、シェル企業が法的活動のそれに比べて違法な目的のために使用されていることを非常に顕著かつ明確に一つのことをしました。 これは人々の心の中で、この種の会社は決して肯定的な考えを提供することができないため、法的活動を行うシェル会社であると考えられている企業はごくわずかであるということを作り出しています。 しかし、私たちは、シェル会社の形成自体が犯罪であると言うことはできません。 これは、これらの企業の法的使用法も違法なものと一緒に存在しているためです。 しかし、シェル会社の違法な側面が大規模に存在するため、シェル会社がメイン会社によって設立されるときにいくつかの問題が発生します。 問題は、次の理由に関連しています:

• オフショア地域の主要企業によってシェル会社が形成されていた場合、会社が獲得した利益が原産国ではなく外国に流れているため、同じことが悪評につながる可能性がある。 これは、国内の経済に影響を与える責任がある一つの方法です。
• シェル会社が主な会社の資産を保有するために作成される目的は、本質的に違法ではないかもしれないが、シェル会社の概念は法律に優しい用語ではないため、シェル会社の作成は市場の専門家によってお勧めされていない。

シェル会社が

に違反する可能性がある法令シェル会社は、いかなる法令によっても支配されておらず、2013年会社法であるインドの企業を支配する法令にも言及されていないことは事実である。 しかし、上記で説明したように、シェル企業が違法行為を行うために使用されるときに違反する特定の法律があります。 違反している法律は以下の通りです:

• Benami Transactions Prohibition(Amendment)Act,2016これは、税金から逃れるために詐欺的な名前で資産を保有することを個人、法人または法人に制限するものです。
• 会社（層数の制限）ルール、2017年は、会社が子会社のいくつかの層を所有することを禁止しています
• マネーロンダリング防止法の第3節、2002年は、汚染されたお金の名前に精通しているシェル会社を通じて黒のお金の通過を罰します。
• インド刑法第420条、1860は、不正行為は本質的に処罰されると宣言している。 シェル企業は、彼らが彼らの苦労して稼いだお金を投資し、後で人々と浮気に関与するお金でシナリオから逃げることができるように、彼らは人々の信頼を得ることによってPonziスキームに従事しているとき。 これは、この刑法の下で犯罪であると開催されています。
• 1961年の所得税法は、中央直接税委員会によって発行されたマネーロンダリングの五つの防止のためのガイドラインを提供しています。 これらのガイドラインに違反すると、罰則になる可能性があります。
• ブラックマネー（未公開外国所得および資産）と税法の賦課、2015は、シェル会社によって行われた違法行為によって違反されている他の二つの法令です。

シェル企業が人に影響を与える方法

シェル企業の影響を受ける人は、その人が違法な目的のために苦労して稼いだお金を投資する準備ができているかどうかに依存する。 シェル会社に投資する人は、彼のお金がいくつかの違法な目的のために使用されるという事実を認識していないことは事実ですが。 したがって、シェル企業がそこに彼のお金を投資している人に影響を与えることができる最も可能な方法は、その人をだまし、その後彼に腐敗した世 人が影響を受けることができる別の方法は、政府がこれらのタイプの企業に関連する違法行為の増加のためにあらゆる種類のシェル企業を押収し、削除するスキームを策定するためのイニシアチブを取っているように、完全に彼らのお金を失うことによってです。 正直な納税者である個人は、会社が継続的に税金の責任を逃れていることを見ることによって憤慨されます。 繰り返しの脱税は、国の経済に大きな影響を与えます。

インドとシェル企業：挑戦

インドは最近、国の発展途上経済に深刻な影響を与えたいくつかの詐欺を経験しています。 インド政府は、シェル企業の拡張を抑制するための特定の措置を講じることができました。 その過程で、政府はいくつかの問題を経験している注目すべき存在のいくつか:

• shell companies
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インド政府は、違法なシェル企業の犠牲者である経済や人々や企業に保護を提供するために、これらの問題を超えて取り組んできました。 インド政府がより良い未来の構築に向けて取り組んできた方法は、以下に提供されています:

• 違法行為に関与し、いくつかの企業の受益者に対する刑事訴追を開始することに貢献したすべてのシェル企業を見つけるために、所得税部門によ
• 総務省は、必要な財務諸表を提出していない企業を尋問するための登録解除を継続するための努力を行った。 会社法のセクション248、2013は、財務諸表を提出していなかった多くの企業を打ち負かすために企業の登録を助けました。
• 2017年2月、インド政府はタスクフォースと呼ばれる部隊を設置し、政府とインド準備銀行にいくつかの解決策を提供し、脱税を大幅に抑制するのに役立った。

おわりに

シェルフ企業とシェル企業に関する議論を締めくくるには、前者は経済を後押しするための企業を構築する機会であるのに対し、後者は税金の支払いから脱出し、企業と経済全体に不利益をもたらす機会であると言える。 これら二つの形態の企業を効果的かつ効率的に利用することができるのは、適切な法的執行を通じてのみです。

• https://legalvision.com.au/shelf-company/

• https://marketbusinessnews.com/financial-glossary/shelf-company/

• https://www.investopedia.com/terms/s/shellcorporation.asp
• https://www.mondaq.com/india/CorporateCommercial-Law/841132/Shell-Companies-In-India

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