Trusteed IRAs vs.Trusts as Beneficaries–どの戦略があなたに適していますか？

あなたは、多くの金融機関が彼らの最新かつ最高のIRA戦略としてそれらを推進してきたように、”Trusteed IRAs”を含む最近の見出しの突風に気づいたかもしれま だから、この新しいIRAの傾向は何であり、それはあなたのために右ですか？

Ira受益者に名前を付ける

まず第一に、個々の退職金口座のお金は通常意志でカバーされていないことに注意することが重要です。 代わりに、IRAの継承は、あなたが口座を開くか、後で修正するときに記入受益者指定フォームに従って配布されます。 あなたの受益者が定期的に見直され、最新の状態に保たれていることを確認することが重要です。 IRAの受益者は、所有者が亡くなった後に変更することは不可能です。

受益者としての個人

Iraは、受益者が特定の個人として命名されている場合に構成されることが多い。 このシナリオでは、あなたの受益者は、あなたの死の際にIRAの資産の制御を取ります。 この戦略には多くのリスクがあります。:

• IRAが後でどのように使用または配布されるかを制御することはできません。 あなたの受益者は、全体のIRAを撤回し、所得税を支払うか、後であなたのIRA資産の究極の受益者として他の誰かを名前にしたい場合、彼らは完全な制御
• 未成年の子供はIRAを継承することはできません。 彼らは18歳でなければなりません。 あなたの受益者が未成年者であり、受託者の配置が作成されていない場合、iraは一般的に裁判所によって決定された誰かのコントロールに置かれます(あなたが意図したとおりに管理したり配布したりすることはできません)、未成年者が18歳になるまで、そのような時に未成年者がIRAを唯一のコントロールを持つことになります(そしてすぐにそれのすべてを費やすことができます(そして1年以内にすべての所得税を支払うことができます)。
• あなたの受益者は浪費であり、薬物やアルコール乱用の問題を抱えており、IRA資産を浪費する可能性があります。
• あなたのIRAはまた、受益者の債権者および/または元配偶者（複数可）に利用できるようになる可能性があります。

受益者としての信託とTrusteed IRAs

一部の人々は、上記のようなリスクから保護するために、IRAおよびその他の退職勘定の受益者として、個人ではなく信託 しかし、金融機関の数が増えている受益者として信託を命名する代わりにtrusteed IRAsを宣伝しています。

trusteed IRAは、非常に簡単に、IRA自体が受託者として機能する金融機関との信頼のようになる、個々の退職金口座の一形態です。 （これは、金融機関は、単にアカウントの完全な法的制御を保持し、IRAの所有者に代わって資産を保持している伝統的な保管IRA、とは異なります。)

コスト:Trusteed IRAsは、一般的に信頼を起草するために弁護士を雇うよりも安価です。 ただし、trusteed Iraでは、セットアップ料金と継続的な料金が引き続き発生します。 Trusteed Iraは、通常、信託会社の管理アカウントサービスの使用を必要とし、同様に追加の受託者の管理手数料を請求することができることを考えると、trusteed IRAは、 そして皮肉なことに、投資の最小値（またはあからさまな手数料の最小値）はtrusteed IRAsのために非常に一般的であるという事実は、それだけで（最小trusteed IRA手数料が負担するようになる）小さなアカウントのための別の信託を起草するよりも安くなることはほとんどないことを意味し、またtrusteed IRAは（信託起草手数料はかなりの資産ベースに継続的な信託管理手数料を支払うよりもはるかに小さい）大規模なアカウントのために安くなる可能性が高いです。

: IRAの所有者が無能になった場合、trusteed Iraには、受託者（金融機関）がIRAの管理を継続できるようにする規定があります。 必要な最小配布（RMD）を作成するなどのタスクを実行すると、中断することなく続行されます。 これとは対照的に、親権IRAでは、iraの所有者が無能になると、保護者が任命されるか、委任状が実際に弁護士によって提供されるまで、すべての活動が 適切な不動産計画は、IRAの所有者によって行われている場合は、この不測の事態のための場所で弁護士の力があるでしょう。

保証された後継者受益者：信託とtrusteed IRAsの両方で、後継者の受益者に名前を付けることができます。 あなたの主な受益者が死亡した場合には、この不測の事態は、あなたがそれらをしたいと思う場所にあなたの資産が唯一の風ことを保証します（例：).

“ストレッチ”の確保：信託とtrusteed Iraの両方が、IRA資産が許容される限り、課税繰延（または潜在的に非課税）ベースで蓄積し続けることを保証することができます。 （あなたの受益者が個人であり、IRAの完全な制御を継承している場合、ストレッチを保証することは不可能です。)

債権者からの保護:Trusteed IRAsは、iraを個人に完全に残すよりも債権者に対するより高いレベルの保護を提供することができますが、IRAの所有者が自分自身 Trusteed Iraは毎年Rmdを受益者に支払う必要があり、rmd資金を保護する方法はないため、債権者はそのようにアクセスすることができます。 また、信託では、受託者は、このように受益者の既知の債権者からRMDsを保護し、代わりにそれらを支払うの、信託にRMDsを維持することを選択することがで

受託者の任命：金融機関のみがtrusteed IRAを担当することができます。 しかし、信託はIRAプロバイダーとは別の事業体であるため、信託が受益者として使用される場合、家族または他の人を受託者または共同受託者として

: Trusteed IRAでは、受託者は、IRAのプロバイダであるため、IRAは、多くの場合、新しい金融機関への切り替えから受益者を防ぐ場所に制限があります。 これは、将来の受益者がtrusteed IRAプロバイダに不満がある場合、元のIRA所有者の死後にプロバイダを変更する効果的な方法がない可能性があることを意 これとは対照的に、信託では、受託者は、アカウント（/火災を雇う能力）に関連付けられている財務顧問やマネーマネージャーを決定する権限を持っています。 したがって、iraカストディアンの増加がtrusteed IRAの選択肢を展開していることはおそらく驚くことではありません–それは事実上、彼らは元のIRAの死の後、ira

柔軟性：trusteed IRAでは、必要に応じて、受益者がRMD以上のものを受け取ることは不可能ではないにしても、より困難になります。 しかし、信託で、受託者は、あなたが承認するだろう家、または他の目的を買うのを助けるために、医療緊急事態のために、受益者にIRAから追加の金額を配

税金の申告：疑いなく、税務報告はtrusteed IRAを使用したより簡単なプロセスです。 Trusteed IRAの受益者は、フォーム1099-Rを使用して発生したときに分布を報告するだけです。 受益者として信託では、フォーム1099-Rは、順番に信託所得税の報告のための年次フォーム1041を提出し、その後、Rmdがその受益者に渡された場合/ときにRMD収入の彼/彼女の分け前を報告するために、任意の受益者にフォームK-1を配布する必要があり、信託に送信されます。

ボトムライン

trusteed IRAは、多くの不動産計画の利点を提供し、小規模または中程度のIraを持つ人のための魅力的でシンプルなオプションのように見えることができますが、現実には、これらの事のすべてが受益者として信託を使用することによって達成することができるということです。

あなたのために最善である戦略を決定するための最良の方法を決定するためには、あなたのニーズや希望に慎重に耳を傾け、IRAの計画に関連する複雑な財政と税務上の考慮事項を理解しています経験豊富な不動産計画弁護士に相談してください(とどのようにドラフトし、IRAの信託を管理する)、不動産法、税法や戦略の深い知識を持っており、誰があなたの他の信頼できるアドバイザーと一緒に仕事をして喜んでである。

不動産計画法律事務所Altman&Associatesのプリンシパル兼創設者であり、メリーランド州、ワシントンD.C.、北バージニア州にオフィスを構えています。