신탁 개인 퇴직 계좌 대 수혜자로서의 신탁-어떤 전략이 귀하에게 적합합니까?

당신은 많은 금융 기관들이 최신의 그리고 최고의 아이라 전략으로 그들을 추진하고있다”신탁 개인 퇴직 계좌”를 포함하는 최근 헤드 라인의 혼란을 발견 할 수 있습니다. 그래서,이 새로운 아이라 추세는 무엇이며,그것은 바로 당신을 위해?

아이라 수혜자 이름 지정

무엇보다도,개인 퇴직 계좌의 돈은 일반적으로 유언장에 의해 보장되지 않는다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 대신,아이라 상속은 당신이 계정을 열거 나 나중에 수정할 때 작성 수혜자 지정 양식에 따라 배포됩니다. 그것은 당신의 수혜자가 주기적으로 검토하고 현재 유지되어 있는지 확인하는 것이 중요합니다. 아이라 수혜자는 소유자가 멀리 통과 한 번 변경하는 것은 불가능하다.

수혜자로서의 개인들

개인 퇴직 계좌는 수혜자가 특정 개인으로 지명되는 곳에서 종종 구조화된다. 이 시나리오에서는,당신의 수혜자는 당신의 죽음에 아이라 자산을 제어 할 수 있습니다. 예를 들어,이 전략과 관련된 많은 위험이 있습니다:

• 당신은 아이라 나중에 사용 또는 배포하는 방법을 제어 할 수 없습니다. 당신의 수혜자가 전체 아이라를 철회하고 소득세를 지불하거나 나중에 아이라 자산의 궁극적 인 수혜자로 다른 사람의 이름을 원하는 경우에 그들이 완벽하게 제어 할 수 있기 때문에,그들은 그렇게 할 수 있습니다.
• 미성년 자녀는 아이라를 상속받을 수 없습니다. 그들은 18 세 여야합니다. 당신의 수혜자가 미성년자이고,더 수탁자 배열이 생성되지 않은 경우,아이라는 일반적으로 같은 시간에 미성년자가 아이라를 통해 단독 제어 할 때,미성년자가 18 세가 될 때까지,(관리 또는 당신이 의도 한대로 배포하지 않을 수 있습니다)법원에 의해 결정 사람의 제어에 투입 될 것이다(즉시 모든 지출(1 년에 소득세를 모두 지불 할 수 있습니다).
• 귀하의 수혜자는 돈을 낭비 할 수있다,약물이나 알코올 남용 문제가 아이라 자산을 낭비 바람.
• 당신의 아이라 또한 수혜자의 채권자 및/또는 전 배우자(들)에 사용할 수있게 될 수 있습니다.

수혜자로서의 신탁 대 신탁 개인 퇴직 계좌

어떤 사람들은 위에서 언급 한 것과 같은 위험으로부터 보호하기 위해 개인이 아닌 신탁을 자신의 국세청 및 기타 퇴직 계좌의 수혜자로 지명하기로 선택합니다. 그러나,성장수의 금융 기관들이 선전 trusteed IRAs 에 대한 대안으로 지명의 신뢰으로 수혜자입니다.

신탁계좌는 신탁계좌의 한 형태로서,간단히 말해서 신탁계좌 자체가 신탁계좌로 활동하는 금융기관과의 신탁계좌처럼 되는 것이다. (이 금융 기관은 단지 계정의 법적 통제를 유지 아이라 소유자를 대신하여 자산을 보유하고있는 기존의 구금 아이라,다릅니다.

비용:신탁 개인 퇴직 계좌는 일반적으로 신탁 초안을 작성하기 위해 변호사를 고용하는 것보다 저렴합니다. 그러나,여전히 있을 것입니다 설정 수수료,뿐만 아니라 지속적인 수수료,신탁 개인 퇴직 계좌와. 신탁 개인 퇴직 계좌는 일반적으로 신탁 회사의 관리 계정 서비스의 사용을 필요로하고,뿐만 아니라 추가 수탁자 관리 비용을 청구 할 수 있음을 감안할 때,신탁 개인 퇴직 계좌는 종종 훨씬 더 비싼 별도의 신뢰 초안을 작성하는 것보다 끝날 것입니다. 그리고 아이러니하게도,투자 최소(또는 크게 수수료 최소)트러스 티드 개인 퇴직 계좌에 대한 너무 일반적이라는 사실은 그냥(최소 트러스 티드 아이라 수수료가 부담 온다)작은 계정에 대한 별도의 신뢰를 초안보다 저렴 될 가능성이 의미도 트러스 티드 아이라는 트러스 티드 수수료는 상당한 자산 기반에 지속적인 신탁 관리 비용을 지불하는 것보다 훨씬 작은 경우)큰 계정에 대한 저렴 될 가능성이 높습니다.

소유자 무능력: 아이라 소유자가 무능력 될 경우,신탁 개인 퇴직 계좌는 수탁자(금융 기관)가 아이라 관리를 계속 할 수 있도록 조항이 있습니다. 필요한 최소 배포를 만드는 것과 같은 작업을 수행하는 것은 중단없이 계속됩니다. 반면,구금 아이라,아이라 소유자가 무능력하게 될 때 모든 활동은 정지,때까지 보호자가 임명 또는 변호사 문서의 전원이 변호사-에-사실에 의해 제공되지 않는. 적절 한 부동산 계획 아이라 소유자에 의해 수행 되는 경우이 우발 대 한 장소에서 변호사의 힘이 있을 것입니다.

후임 수혜자 보장:신탁과 신탁 개인 퇴직 계좌 모두 후임 수혜자의 이름을 지정할 수 있습니다. 주요 수혜자가 사망하는 경우,이 우발 당신이 그들을 원하는 곳 자산 만 바람 보장(예:하지 전 배우자 또는 단계 자녀 등의 손에).

“스트레치”보장:신탁과 신탁 개인 퇴직 계좌 모두 아이라 자산이 허용되는 기간 동안 과세 연기(또는 잠재적으로 면세)기준으로 계속 누적되도록 보장 할 수 있습니다. (그것은 당신의 수혜자가 개인이며,아이라 통해 완전한 제어를 상속하는 경우 스트레칭을 보장하는 것은 불가능하다.

채권자로부터의 보호:신탁 개인 퇴직 연금 수령자는 개인에게 개인 퇴직 연금 수령자를 남겨 두는 것보다 채권자에 대해 더 높은 수준의 보호를 제공 할 수 있지만,개인 신탁자가 스스로 창안 한 개인 신탁만큼 효과적이지는 않습니다. 신탁 개인 퇴직 계좌는 수혜자에게 매년 위촉금을 지급해야하며,위촉금 기금을 보호 할 수있는 방법이 없으므로 채권자가 그렇게 접근 할 수 있습니다. 양자 택일로,신뢰와,수탁자는 신탁에 위임을 유지하기 위해 선택할 수,대신 그들을 밖으로 지불,따라서 수혜자의 알려진 채권자로부터 위임을 보호.

수탁자 임명:금융 기관 만이 수탁자를 담당 할 수 있습니다. 그러나,신탁은 아이라 공급자에서 분리되는 실재물 이다,그래서 신탁이 수혜자로 사용될 때,가족 구성원 또는 다른 사람은 수탁자 또는 공동 수탁자로 임명될 수 있는다.

불행한 수혜자: 신탁 아이라으로,수탁자는 아이라 공급자,그래서 아이라는 종종 새로운 금융 기관으로 전환 수혜자를 방지 장소에 제한이 있습니다. 즉,미래의 수혜자가 트러스 티드 아이라 공급자에 불만이있는 경우,원래 아이라 소유자의 사망 후 공급자를 변경할 수있는 효과적인 방법이 없을 수 있다는 것을 의미한다. 대조적으로,신탁에,수탁자는 재정적인 고문관 또는 돈 매니저가 계정(고용하는 능력/불)에 회합되는 까 결정하는 권위가 있는다. 따라서,그것은 아마도 놀라운 아이라 관리인의 증가 트러스 티드 아이라 대안을 출시하는-그것은 거의 또는 전혀 능력도 미래에 해고하지 않고,그들은 원래 아이라의 죽음 이후 아이라 계정의 제어를 유지하는 것이 사실상”보장”에 대한 경로입니다.

융통성:신탁국가를 사용하면,필요한 경우 수혜자가 위법률보다 더 많은 것을 받기가 더 어려울 것이다. 그러나,신뢰,수탁자는 당신이 승인 할 집,또는 다른 목적을 살 수 있도록,응급 의료에 대한 수혜자에 아이라에서 추가 금액을 배포 할 수있는 유연성을 부여 할 수 있습니다.

세금 신고:의심 할 여지없이 세금보고는 트러스트 티드 아이라를 사용하는 더 간단한 프로세스입니다. 그들은 양식 1099-아르 자형를 사용하여 발생으로 트러스 티드 아이라의 수혜자는 단순히 배포판을보고. 신탁을 수혜자로 하는 경우,양식 1099-알은 신탁에 보내지며,신탁 소득세 보고를 위한 연간 양식 1041 을 제출한 다음,양식 1 을 수혜자에게 배포하여 수혜자에게 양도될 경우,그 수혜자에게 양도 소득세를 신고해야 합니다.

결론

신탁 국채는 많은 부동산 계획 혜택을 제공하고 작거나 중간 개인 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 퇴직 연금 수령자에게 매력적이고 간단한 옵션처럼 보일 수 있지만,현실은 이러한 모든 일들이 수익자로 신뢰를 사용하여 수행 할 수 있다는 것입니다,이는 가능성이 적은 비용과보다 유연한 솔루션이 될 수 있습니다,추가 부동산 계획의 장점과 보호뿐만 아니라 제공하면서,같은 강력한 자산 보호 등,자산의 분배 또는 대피 부동산 세금의 제어.

당신에게 가장 적합한 전략을 결정하는 가장 좋은 방법을 결정하기 위해,당신의 필요와 소원을주의 깊게 듣고,아이라 계획과 관련된 복잡한 금융 및 세금 고려 사항을 이해하고(아이라 트러스트를 초안하고 관리하는 방법),부동산 법률,세법 및 전략에 대한 심층적 인 지식을 가지고 있으며,다른 신뢰할 수있는 조언자와 함께 일할 의향이있는 경험이 풍부한 부동산 계획 변호사와 상담하십시오.

게리 알트만,변호사. 부동산 계획 법률 사무소,알트만&어소시에이츠의 교장 및 설립자,메릴랜드,워싱턴,워싱턴 및 북부 버지니아에 위치한 사무실과 함께.