차별금지시험:401(케이)준수

인적이익시험에서는 매일 중소기업을 위한 차별금지시험을 실시하고 있습니다. 우리는 고객의 모든 계정을 모니터링하여 고객이 실패 할 위험이있을 때 알리고 처음부터 실패하지 않도록 계획을 수립하는 데 도움을줍니다. 그것은 까다로울 수 있으며,우리는 간단하고 간단한 방법으로 모든 구성 요소를 설명하는 좋은 리소스를 찾지 못했기 때문에,우리는 우리 자신의 가이드를 만들기로 결정했습니다!

당신이 비파괴사태의 세계에 완전히 새로운 경우,우리는 기초를 이해하기 위해 아래 섹션을 읽어 시작하는 것이 좋습니다. 우리는 세이프 하버에 대한 우리의 게시물에 비파괴 검사 및 더 번거로운 하위 주제를 수행하는 방법에 대한 자세한 세부 사항으로 탐구 401(에)계획.

우리는 당신이 도움이되기를 바랍니다! 당신은을 설정하고자하는 경우 401(에)당신에 대한 자신감을 느낄 수 있습니다,우리 팀에 도달하고 우리는 당신이 다른 질문에 대답 드리겠습니다.2960>

두문자어:차별 금지 테스트 연습에서 몇 가지 두문자어를 사용할 것입니다. 명확성을 보장하기 위해 아래에 나열했습니다(이 모든 내용은 이후 섹션에서 자세히 설명합니다):

• 째챈짹창쨉쨉쩌짯째체

• 중소기업:중소기업,일반적으로 직원이 100 명 미만인 회사

• 높은 보상을 받는 직원

• 비-높은 보상 직원

• 실제 연기 비율 테스트

• 실제 기여 비율 테스트

차별 금지 테스트 란 무엇입니까?

차별금지시험은 특정 지위의 직원(높은 보상을 받는 직원 및 핵심 직원)이 특정 기여율 내에 머물도록 요구합니다. (이 용어를 정의하고 아래에서 다양한 테스트 및 접근 방법을 자세히 설명합니다.

이 테스트는 계획들이 과다하게 활용되지 않도록 하기 위해,자원봉사자 및 자원봉사자의 참여수준을 측정한다. 이 테스트는 퇴직 계획을 포함하여 혜택 계획의 모든 유형에 대해 설립 된 연방 규정을 따릅니다. 문제의 계획 연도는 종종”결정 연도”라고합니다.”

이 테스트는 조직 내의 모든 직원 유형에 대한 참여 수준에 초점을 맞추고 있지만,여러 요인이 참여에 중요한 역할을 할 수 있습니다.

401(케이)계획에 대해 차별 금지 테스트가 존재하는 이유는 무엇입니까?

미국 정부는 401 개의 퇴직 저축 플랜을 통해 상당한 세금 혜택을 제공하기 때문에 플랜이 회사 소유주(핵심 직원)와 정부 기관보다 부당하게 혜택을받지 않도록하고 싶습니다. 을 보장하기 위해 401(에)계획은”차별”또는 특정 직원을 선호하지 않습니다,그것은 연간 테스트 세트를 통과해야. 이 책임은 제공하는 회사에 빠진다 401(에)직원들에게.

대부분의 전통적인 대기업은 통과 문제가 없지만,테스트는 신생 기업 및 중소기업을 염두에두고 설계되지 않았으며 혼란스럽고 탐색하기 어려울 수 있습니다. 그러나 낙심하지 말라—당신이 제공함으로써 좋은 일을하고 401(에)직원들에게. 우리는 규정 준수 부분을 좀 덜 위협적으로 만들기 위해 왔습니다. 국세청은 설정에서 당신을 멀리 놀라게하려고하지 않는 것을 알고 401(에). 사실로,정부는 세금 공제 및 공제를 통해 퇴직 급여를 제공하는 고용주를 장려(고용주에 대한 기사를 참조하십시오 401(케이)기여 세금과 401(케이)고용주에 대한 비용).

자의 의(이 높은 직원 보상)및 NHCE(비 높은 보상 직원)

는 특히 이로 기술적으로 정의된 직원 만나 하나의는 다음과 같은 자격으로 설명에 의해 내부 수익 서비스:

• 소유권: 소유권으로 인해 누가 소유권자인지 판단할 때,당사는 테스트 중인 계획 연도(결정 연도)와 이전 연도(전환 연도)의 두 기간을 평가해야 합니다. 직원이 결정 연도 또는 전환 연도 동안 언제든지 사업에 대한 이자의 5%이상을 소유 한 경우,그 사람이 얼마나 많은 보상을 얻거나 받았 는지에 관계없이 그 사람은 자산입니다. “관련”은 배우자,자녀,부모 및 조부모와 같은 가족 속성을 통해 정의되지만 인척,형제 자매 또는 손자는 제외됩니다.

• 보상:국세청에 의해 정의 된 보상은 임금과 급여,보너스,팁,부가 혜택을 포함한다. 보상으로 인해 누가 보상이 가능한지 판단할 때,당사는 룩백 연도에만 보상을 고려하고 있습니다. 재검토 연도의 직원의 연간 보상이$135,000 이상인 경우(이전 연도가 2021 년인 경우)직원은 보상에 근거한 보상이 됩니다. 본 플랜은 아래에 설명된 바와 같이,플랜 문서에서”최고 유료 그룹 선거”를 사용하도록 선출함으로써 보상에 따라 인원수를 제한할 수 있습니다. 따라서 위의 테스트를 충족하지 않는 다른 모든 자격을 갖춘 직원은 해당 테스트로 간주됩니다.

예를 들어,2021 년 계획 연도(결정 연도)에 대해 비상 사태 조치가 실행되고 있는 경우,우리는 2020 년에 지급된 보상을 기반으로 비상 사태 정책을 찾고 2020 년과 2021 년 모두 소유권을 기반으로 비상 사태 정책을 찾습니다.

신입사원 중기 채용:고임금 근로자는 환급 연도에 보상이 없기 때문에 고용된 첫 해에는 보상에 근거한 근로자가 되지 않습니다. 그래서,당신은 당신이 생각하는 것보다 더 많은 것을 가질 수 있습니다!

: 선택적 상위 20%구분을”상위 유료 그룹 선거”라고합니다.””최고 지불 그룹”은 전체 참가자 그룹의 보상에서 상위 20%입니다. 이 특성화는 일반적으로 비교적 많은 수의 호스가 있는 경우에만 사용됩니다. 이것은 매우 구체적인 사용 사례입니다,그래서 당신은 이것에 대한 질문이있는 경우,저희에게 알려주십시오! 계획 문서에는 특별히 사용하기 전에 상위 유료 그룹 선거가 포함되어야합니다.

중요한 직원

에서 별도 특히 이와 NHCE 구분,사람으로 간주됩 열쇠 직원의 경우는 아래 자격을 충족에 대한 결 년(올해의 테스트에 대한 최고 무거운 상태):

• 보상:임원은 누구의 연간 보상은$200,000 명 이상(대 2022 결정이 올해;$185,000 에 대한 2021 결정이 올해).

• 소유권 또는 관계:회사의 5%이상을 소유하거나 직접 관련이있는 직원.

• 소유권 및 보상:회사의 1%이상을 소유하고$150,000 이상을 벌어 들인 모든 직원(색인화되지 않음).

표준 접근 방식:ADP 테스트 및 ACP 테스트

ADP 및 ACP 테스트를 적용을”전통적인”401(k)계획(즉,비 safe harbor 계획). 이 테스트에서는 참여 인원이 연기하는 급여의 평균 백분율과 비인원인원이 연기하는 평균 백분율을 비교합니다. 이 비율은 각 직원 유형이 한 눈에 얼마나 상대적으로 계획에 참여하는지 보여줍니다. 이 테스트는 연기를하는 직원의 총 수 또는 비율을 밝히지 않습니다. 대신 참여 수준을 측정합니다.

계산해야 할 두 가지 백분율이 있습니다.:

1. 연간 직원 연기율:직원 연기율을 총 보상의 백분율로 계산합니다.

2. 연간 기여율: 비직속 직원들을 함께 그룹화하고 평균 연간 직원 연기율을 총 보상의 백분율로 계산하십시오.

이 표는 인과 관계를 나타냅니다. 예를 들어,1%를 기여한 경우 평균은 2%(또는 그 이하)만 기여할 수 있습니다.

전년도 대비 현재 연도별 연봉 계산에 대한 참고 사항:”전년도”는 현재 연도의 연봉에 대한 평균 연기율을 의미합니다(예: 시험중인 계획 연도)는 이전 연도의 평균 연기율과 비교됩니다. 이것은 일반적으로 일년 내내 변화하는 움직이는 표적에 대해 관리하려고 시도하는 것이 아니라,사전에 속도 제한을 알 수 있기 때문에 유리합니다(위의 테스트 섹션의 표 참조). 그러나 교육운동에 따른 참여증가의 영향은 내년까지 인정되지 않는다.

전년도 테스트를 사용하는 새로운 401 을 설정하는 경우 비교할”전년도”가 없습니다. 관리의 첫 해에 대한 401(에),당신의 높은 보상 직원까지 기여할 수있을 것입니다 5%평균 보상의 당신은 전년의 테스트 선거를 사용하도록 선택하는 경우.

계획은 또한”현재 연도”테스트 방법을 사용하도록 선택할 수 있습니다. 이 방법은 현재 연도의 평균 연기율과 현재 연도의 평균 연기율을 비교합니다. 언제든지 이전 연도 테스트에서 현재 연도 테스트로 전환하도록 계획을 수정할 수 있습니다. 그러나 개정안이 승인되면 계획은 일반적으로 전년도 방법으로 전환하기 전에 5 년 연속 현재 연도 방법을 사용해야합니다.

실제 기여율 테스트

이 테스트는 401 일치 또는 세후 기여를 제공하는 회사에만 적용됩니다. 세후 기여금에는 세후 기여금,세후 기여금,세후 기여금,세후 기여금,세후 기여금,세후 기여금,세후 기여금,세후 기여금 등이 포함됩니다.

세 번째”테스트”:최고 무거운 결정

기술적으로 차별 금지 테스트는 아니지만,이 결정은 참가자들에게 필요한 기여를 초래할 수 있습니다-그래서 우리는 여기를 설명하고 있습니다. 최고 무거운 테스트는 이전 12 개월 테스트 기간의 마지막 날의 데이터를 사용하여 키 직원의 계정 잔액을 비 키 직원과 비교하여 키 직원이 총 계획 자산의 60%이상을 보유하고 있는지 확인합니다. 계획의 첫번째 년(전년도에 있는 자산 없음)를 위해,최고 무거운 결심은 현재 년의 마지막 날에 행해집니다.

핵심 직원의 총 계정 잔액이 키 및 비 키 잔액의 60%를 초과하면 계획은 매우 무겁습니다. 계획이 최고 무거운 경우,고용주는 일반적으로 각 비 키 참가자의 보상의 3%의 최소 기여를해야합니다. 올해 만든 모든 고용주 기여(예를 들어,일치,이익 공유,세이프 하버 기여)참가자에게 빚진 모든 최고 무거운 최소 기여를 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.2960>

회사의 401 계획이 차별적이거나 최고 중량이 아닌지 확인하기 위해 401 관리자가 매년 테스트를 수행하도록 법적으로 요구됩니다. 우리는 적극적이고 정기적 인 모니터링 및 기여 비율 추적을 강력히 옹호합니다(인간의 관심은 귀사에 도움이 될 수 있습니다). 올해 내내 경계 머물고 귀하의 회사 직원 원천 징수 조정 테스트에 실패 하거나 계획 연도의 끝 근처 주요 조정 하는 데의 위험 없이 필요에 따라 만들 수 있습니다.2960>

1 년 내내 고용주들이 401 개 계획에 기여하도록 장려하는 것이 중요합니다. 이 둘 다 비상 사태 관점에서 할 수 있는 유용한 것 및 금융 문맹 퇴치 측면에서 직원을 위해 할 좋은 것 이다. (참고:앞서 논의한 바와 같이,전년도 테스트를 사용하는 플랜의 경우 비인간적 인 가입 증가의 이점이 지연 될 것입니다.).

다음은 연간 테스트 전에 사전에 수행 할 수있는 기여율을 높이기 위해 세 가지 팁입니다:

1. 에 직원을 자동 등록하여 401(에)계획:이 전체 참여율을 높이기 위해 표시됩니다. 사실,일부 데이터는 신입 사원 중 자동 등록이 확정 기여 계획의 참여율을 91%로 증가 시킨다는 것을 보여줍니다.

2. 확인 401(에)쉽게 경험:직원이 사용하는 인간의 관심의 대시 보드는 복잡하지 않고 쉽게,가입하고 필요에 따라 자신의 기여를 조정하는 것이 더 가능성이 만들기.

3. 401 에 기여의 중요성에 대해 교육:단지 회사가 비상 사태를 통과 할 수 있도록하기위한 것이 아니라,자신의 금융 미래에 대한.

그러나 동일한 비율 보존 이유 때문에,당신은 그들이 기여할 수 있는 정도에 제한이 있다는 것을 당신의 자원봉사자들에게 알려야 합니다(읽기 401(에)기여 제한). 제대로 전달 하는 경우 그들은 비즈니스 실패 하지 않습니다 국세청 준수 테스트-특히 대안 없는 은퇴 혜택 전혀 그래서 같은 모자 필요 이해 한다. 이것은 그들이 이미 너무 많이 기여한 후에 환불해야 할 수도 있다는 것을 알리는 것보다 관련된 모든 사람들에게 훨씬 더 나은 시나리오입니다.

당신의 계획이 최고 무거운 것으로 의심되는 경우,당신은 또한 고용주가 필요한 경우,3%의 최고 무거운 최소 기여를 피할 수 있도록 주요 직원을 제외하거나 현재 계획 연도에 기여하지 말라고 요청할 수 있습니다. 2960>

쉬운 방법:세이프 하버 설계

세이프 하버 계획 설계를 사용하면 계획이 자동으로 면제됩니다(대부분의 경우). 만큼 당신이 계획 연도에 추가 기여를 기여하지 않는 한,당신의 401(에)최고 무거운 시험에서 자동으로 면제 될 수있다.

세이프 하버 디자인의 장점:

• 기업이 자동으로 테스트 및 테스트를 통과 할 수 있도록 지원,최고 무거운 테스트 요구 사항을 충족 할 수 있습니다

• 직원들이 자신의 미래를 위해 저장하기위한 엄청난 인센티브를 제공하고 모든 직원이 최대 허용 금액을 기여할 수 있도록 자신의 401(에).

• 필수를 포함,에 세금 공제 고용주 기여 401(에),또한 채용 및 재능있는 직원을 유지하기위한 이점을 제공 할 수있는

안전한 항구 디자인의 단점:

• 세이프 하버 설계에서,당신은(매년 갱신 할 필요가)1 년에 커밋해야합니다.

• 해지 수수료는 일부에 의해 부과 될 수 있습니다 401(에)기록 관리자 혹시 당신의 마음을 변경하는 경우(인간의 관심은 결코 거래 수수료를 부과하지 않지만)

• 특정 마감일이 있습니다. 세이프 하버 기부금을 제공하기로 결정한 경우 특정 시간에 시작하는 것으로 제한 될 수 있습니다.

• 직원의 급여에 따라 상대적으로 비쌀 수 있습니다.

내가 실패하면 어떻게됩니까? 내가 뭘 할 수 있니?

우선,차별 금지 테스트에 실패하는 것은 매우 일반적이며 당황하거나 스트레스를 받아서는 안된다고 말하고 싶습니다! 당신이 신속하게 시정 조치를 취할 경우,그것은 해결하기 위해 매우 쉽게-당신은 어떤 부정적인 장기 결과와 처벌을 피해야한다.

다음은 차별 금지 테스트를 통해 고객을 도울 수 있는 몇 가지 방법입니다:

• 고용주에게 직원의 기여율에 대한 높은 수준의 통계를 볼 수있는 사용하기 쉬운 대시 보드를 제공합니다.

• 직원들에게 국세청 테스트의 규칙을 통신,교육 기간 동안 또한 우리의 웹 사이트에 알림을 통해 모두.

• 사용 편의성 및 금융 문맹 퇴치 교육을 통해 모든 직원,특히 높은 보상을받지 않은 직원의 기여를 장려하십시오.

• 그들은 옵트 아웃보다는 옵트 인 있도록 직원을 자동 등록 할 수있는 옵션에 대한 고용주를 조언,이는 또한 참여율을 향상.

• 필요한 경우 고용주에게 세금 벌금이 부과되지 않도록 필요한 경우 환급하십시오.

인간의 관심은 귀하의 비즈니스가 예산,요구 사항 및 그럴듯한 테스트 시나리오에 가장 적합한 계획 설계를 밝히는 데 도움이 될 수 있습니다. 이전 공급자와 테스트에 실패한 경우 문제의 근원을 파악하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 401(에)설치 과정을 따라 당신을 안내하여,우리는 당신의 사업이 어떤 비상 사태 문제를 방지 할 수 있습니다—그래서 당신은 핵심 비즈니스 기능에 집중할 수 있습니다.

이 가이드가 도움이 되었기를 바랍니다. 당신은 좋은 찾고 있다면 401(에)직원,인간의 관심에 대한 자세한 정보를 요청하려면 여기를 클릭하십시오.