Adoption Tax Credit 2021

Hevder Federal Adoption Tax Credit for 2021

Oppdatert September 2021

for adopsjoner sluttført i 2021, er det en føderal adopsjon tax credit på opp til $14,440 per barn. 2021 adoption tax credit kan ikke refunderes, noe som betyr at skattebetalere kun kan bruke kreditt hvis de har føderal inntektsskatt (se nedenfor).

kreditten gjelder en gang for hvert adoptivbarn og bør kreves når skattebetalere legger inn skatt for 2021.

for å være kvalifisert for kreditt, må foreldrene:

• har adoptert et annet barn enn et stebarn-et barn må enten være under 18 år eller være fysisk eller mentalt ute av stand til å ta vare på seg selv.
• Være innenfor inntektsgrenser-Inntekt påvirker hvor mye av kreditt foreldrene kan kreve. I 2021 kan familier med en modifisert justert bruttoinntekt under $216 660 kreve full kreditt. De med inntekter fra $216,660 til $256,660 kan kreve delvis kreditt, og de med inntekter over $256,660 kan ikke kreve kreditt.

Kredittbeløpet Som Skal Kreves

Familier som fullfører adopsjonen av et barn med spesielle behov i 2021 og oppfyller kvalifikasjonskravene ovenfor, kan kreve full kreditt på $14 440 uansett om de hadde noen utgifter eller ikke. (Dette betyr ikke at de faktisk vil motta refusjon-krav er forskjellig fra å kunne dra nytte av. Se nedenfor.)

Eksempel – en kvinne vedtar tre av hennes barnebarn fra fosterhjem, og staten betalte alle avgifter. Alle tre barn får månedlig adopsjon assistanse fordeler og dermed anses spesielle behov. Fordi bestemor tjener mindre enn $216,160, kan hun kreve full kreditt på $14,440 per barn for totalt $43,320

Andre adoptere kan kreve en kreditt basert på deres kvalifiserte adopsjonskostnader, som er de rimelige og nødvendige utgiftene betalt for å fullføre adopsjonen som ikke har blitt refundert av noen andre. Hvis utgiftene er mindre enn $14,440, hevder adopterne bare mengden av disse utgiftene. Men hvis utgiftene overstiger $14.440, kan adopterne kreve opptil, men ikke mer enn, $14.440 per barn.

Eksempel-et par adopterte to barn Fra Kina og hadde $40 000 i juridiske, reise-og byråavgifter. De kan kreve bare $ 28,880 – $14,440 per barn. Hvis deres modifiserte justerte bruttoinntekt var mellom $216 660 og $256 660, ville de bare motta en del av kreditten, siden kreditten begynner å fase ut med inntekter på $216 660.

Når Du Skal Kreve Kreditt

Foreldre som adopterer et barn med spesielle behov og ikke baserer sin forespørsel på utgifter, bør kreve kreditt året for sluttføring. Foreldre som adopterer internasjonalt, kan ikke kreve kreditt til sluttåret. Foreldre som adopterer fra USA og krever kvalifiserte adopsjonsutgifter, kan kreve kreditten året for sluttføring eller året etter at de har brukt midlene.

Eksempel-en familie begynner å adoptere ET amerikansk spedbarn i 2019 og pådrar seg 4000 dollar i utgifter i 2019 ,5000 dollar i 2020 og 3000 dollar i 2021. Adopsjonen avsluttes i 2021. Foreldrene må kreve $4000 brukt i 2019 på deres 2020 skatter. De kan ikke kreve $5000 og $ 3000 før de legger inn sine 2021-skatter.

Kvalifiserende Som Spesielle Behov

Familier som fullførte adopsjonen av et barn som har blitt fast bestemt på å ha spesielle behov i 2020, kan kreve full kreditt på $14 440 uavhengig av adopsjonsutgiftene. Kreditt for alle andre adopterte barn er basert på familiens kvalifiserte adopsjonskostnader.

I Utgangspunktet er et barn med spesielle behov et barn I USA fosterhjem som mottar adopsjon tilskudd eller adopsjon assistanse program fordeler (som kan omfatte en månedlig betaling, Medicaid, Eller refusjon av nonrecurring utgifter). Instruksjonene for 2020 skattefradrag forklare at for å bli vurdert et barn med spesielle behov, må barnet oppfylle alle tre av følgende egenskaper:

1. “barnet var statsborger eller bosatt i Usa eller dets eiendeler på det tidspunktet adopsjonsarbeidet begynte (amerikansk barn).
2. en stat (inkludert District Of Columbia) har bestemt at barnet ikke kan eller bør ikke returneres til foreldrenes hjem.
3. staten har bestemt at barnet ikke vil bli vedtatt med mindre bistand er gitt til adoptivforeldrene. Faktorer som brukes av stater for å gjøre denne bestemmelsen inkluderer:
   • barnets etniske bakgrunn og alder,
   • Om barnet er medlem av en minoritet eller søskengruppe, og
   • om barnet har en medisinsk tilstand eller et fysisk, mentalt eller emosjonelt handikap.”

Bare fordi et barn er deaktivert betyr ikke at barnet regnes som spesielle behov. Ingen barn adoptert internasjonalt anses spesielle behov for adopsjon skattefradrag. Ikke engang alle barn som er adoptert fra pleie, betraktes som spesielle behov(om lag 10 prosent av barna som er adoptert fra omsorg, mottar ikke adopsjonsstøtte). De som ikke mottar noen støtte fra adopsjon assistance program er sannsynligvis ikke å ha vært fast bestemt på å ha spesielle behov.

Bunnlinjen, hvis barnet ditt ikke mottar adopsjonsstøtte/adopsjonsstøtte, må du ha kvalifiserte utgifter for å kreve kreditt.

Samspill Med Barneskattekreditten

Barneskattekreditten endret i 2021 for å kunne refunderes fullt ut uavhengig av arbeidsinntekt for barn opp til 17 år. I motsetning til skatteår 2018-2020 vil ingen av barneskattekreditten bli brukt til å redusere skatteplikten. Dette betyr at flere familier vil kunne bruke adopsjonsskatt kreditt i år.

Hvor Mye Skattebetalere Vil Dra

hvor mye, om noen, av adopsjon skatt kreditt en forelder vil motta avhenger av deres føderale skatteplikt i 2021 (og de neste fem årene). På ett år kan skattebetalere bruke så mye av kreditten som hele beløpet av deres føderale skatteforpliktelse, som er beløpet på linje 18 I Skjemaet 1040 (for 2020) mindre visse andre kreditter. Selv de som normalt får refusjon, kan fortsatt ha skatteforpliktelse og kunne få større refusjon med adopsjonsskattekreditten. Skattebetalere har seks år (året de først hevdet kreditt pluss fem ekstra år) for å bruke kreditt.

Folk som ikke har føderal skatteplikt vil ikke nytte i år. Vi oppfordrer dem til å kreve kreditt og bære den frem til fremtidige år siden kreditt kan bli refunderbart igjen i fremtiden.

Nedenfor er et par eksempler på hvordan skattekreditten kan være til nytte for familier som fullførte adopsjoner i 2021. (Dette er forenklede eksempler.)

Eksempel 1 – et par adopterte to brødre som hadde vært fast bestemt på å ha spesielle behov. Foreldrene hadde $6500 i føderal inntektsskatt tilbakeholdt fra lønnsslippene, og deres skatteforpliktelse er $ 7000, noe som betyr at de normalt skylder $500 TIL IRS. Deres adopsjonsskattekreditt er $28.880, og de har bare de to barna som begge var under 17 år i slutten av 2021. De bruker $ 7000 i adopsjonsskattkreditt på deres 2021-skatter. De får tilbakebetaling av $6.500—$6.500 de allerede har betalt (de kan også få mer hvis de ikke fikk avanserte barneskattekredittbetalinger), og kan bære over $21.880 i opptil fem år.

Eksempel 2 – et par adopterte tre søsken med spesielle behov. De hadde $1000 i føderal inntektsskatt tilbakeholdt fra lønnsslippene, og deres skatteforpliktelse er $ 0, noe som betyr at de ville motta en tilbakebetaling på $1000. De hevder $43,320 i adopsjonsskatten, men de kan ikke bruke den med sine 2021-skatter siden de ikke har noen føderal inntektsskatt. De bør fortsatt fil Skjema 8839 med sin 2021 selvangivelsen slik at de kan bære kreditt frem til fem ekstra år i tilfelle deres skatteplikt går opp i fremtiden eller kreditt blir refunderes.

Kreve Kreditt

for å kreve kreditt, vil skattebetalere fullføre en 2021 versjon AV IRS Form 8839 (tilgjengelig på irs.gov i begynnelsen av 2021) og sende Den Med Sin Form 1040 når de filen sine 2020 skatter. De fleste skatt programvare vil lage dette skjemaet for deg. Før innlevering, bør skattebetalere gjennomgå 2021 Form 8839 instruksjoner (vil også være tilgjengelig på www.irs.gov) svært nøye for å være sikker på at de søker om kreditt riktig og for å se om noe har endret seg. Instruksjonene er nødvendig for å beregne hvor mye av kreditten som skal brukes.

instruksjonene sier at skattebetalere kan e-fil selvangivelsen å kreve adopsjon skatt kreditt-det er ingen krav til papir fil avkastningen. Det er heller ingen krav om å sende inn dokumentasjon i 2021 på dette tidspunktet.