En eis guide til loss relief

Hva er loss relief?

Tap lettelse tillater en investor å oppveie et tap gjort på EN EIS selskap mot enten deres kapitalgevinster skatt regningen eller deres skatt regningen. De kan kreve tap lettelse enten i skatteåret når de innser tapet eller følgende skatteåret. Dette kommer i tillegg til andre skattefradrag.

denne guiden forklarer hvordan tap lettelse fungerer og hvordan du gjør et krav, selv om vi foreslår at du søker økonomisk rådgivning for å hjelpe deg å forstå dine spesifikke omstendigheter.

for å kvalifisere for tap lettelse verdien av en investering når den er solgt må ha falt under det som kalles den effektive kostnaden. Den effektive kostnaden er beløpet investert minus hva du tidligere hevdet i inntektsskatt. For eksempel, hvis du investerte hryvnias 20 000 i EN eis-kvalifiserende investering og deretter krevde skattefradrag på forhånd på £6 000 (tilsvarende 30% av beløpet du investerte), ville den effektive kostnaden for den investeringen være £14 000.

du kan fortsatt tape penger samlet, selv om du hevder tap lettelse

EIS investeringer må være i små, tidlig stadium og høy risiko selskaper. Det betyr at verdien av investeringen din, og eventuelle inntekter fra den, kan falle så vel som stige, og du kan ikke få tilbake hele beløpet du investerer.

Dette er fortsatt tilfelle selv om du hevder tap lettelse. Det er fordi mens du kan bruke tapsavlastning for å redusere virkningen av et tap, vil det ikke eliminere effekten helt.

Vær oppmerksom på at det er varierende grad av lettelse avhengig av skattekonsollen din og om du krever inntektsskatt eller kapitalgevinstskatt. Vi anbefaler sterkt at du søker spesialist skatterådgivning for å sikre best mulig bruk av lettelsen under dine omstendigheter.

du bør vurdere EN EIS som en langsiktig investering. Aksjene i mindre selskaper kan falle eller stige i verdi mer enn aksjer notert på Hovedmarkedet I London Stock Exchange. EIS-aksjer er i sin natur høy risiko, og de kan også være vanskeligere å selge.

Hevde tap lettelse mot inntektsskatt

med EN EIS en investor kan være i stand til å oppveie et tap mot sin skatt regningen for inneværende eller forrige skatteår. Mengden av lettelse en person kan kreve er utarbeidet ved å multiplisere verdien av deres effektive tap og deres marginale skattesats.

for eksempel, dersom den effektive kostnaden for investeringen var £14 000 og den selges til £2 000, er det effektive tapet £12 000. Forutsatt at en marginal skattesats er 45%, er beløpet som kan kreves som tapslette mot inntektsskatt 5,400. (£12 000 x 45% = £5,400)

Hevde tap lettelse mot kapitalgevinster skatt

Det kan være mer egnet for en investor å oppveie sine tap mot deres kapitalgevinster skatt regningen for inneværende eller fremtidige skatteår. Lettelsen beregnes deretter ved å multiplisere det effektive tapet med den hastigheten de betaler kapitalgevinstskatt på.

Husk at skattebehandling kan endres

Skattebehandling avhenger av individuelle forhold og kan endres i fremtiden. Skattefradrag avhenger av porteføljeselskapene opprettholde SIN EIS-kvalifiserende status.

hvordan jobber loss relief med en portefølje AV eis-selskaper?

en eis fondsforvalter vil ofte bygge en portefølje AV eis kvalifiserende selskaper. Men for tap lettelse formål hvert selskap anses en distinkt investering. Dette betyr at hvis noen av de enkelte beholdningene i porteføljen selges med et effektivt tap, kan det kvalifisere for tapslette selv om den samlede porteføljens ytelse er positiv.