Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): Komplett Guide For Expats

Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) er en praktisk pengebesparende bestemmelse som du definitivt vil bli kjent med hvis du tilfeldigvis er en expat. Hvordan kan du kvalifisere deg for ekskluderingen? Hvordan fastsettes maksimumsbeløpet For Utenlandsinntekt For skatteåret 2021? Få svarene du trenger nedenfor.

Utenlandsk Arbeidsinntekt Eksklusjon (FEIE): Hva er det?

Foreign Earned Income Exclusion, ELLER Feie, er en skattefordel som lar deg ekskludere en viss utenlandsk inntekt (over $ 100 000 USD) FRA amerikansk beskatning.

FEIE er en av måtene SOM IRS hjelper expats å unngå dobbeltbeskatning på utenlandsk inntekt. FORDI IRS antar at DU vil bli beskattet i ditt bostedsland på din utenlandsk opptjente inntekt, kan DU ekskludere denne inntekten FRA AMERIKANSK beskatning ved HJELP av FEIE.

Hvor Mye Er Utenlandsk Arbeidsinntekt Utelukkelse?

HVERT år justeres MENGDEN AV FEIE for inflasjon. Noen ganger kan dette føre til forvirring siden tidlige anslag av den nye FEIE grensen kan undervurdere eller overvurdere tillatt ekskluderbart beløp.

Den Utenlandske Arbeidsinntektsgrensen For 2021 er $108 700. FOR 2022 VIL FEIE-grensen være $112 000.

Hvordan Kvalifisere For Utenlandske Arbeidsinntekt Eksklusjon

for å kvalifisere for FEIE må du være ett av følgende:

• en bona fide bosatt i et fremmed land (eller land) for et helt skatteår
• Fysisk tilstede I et fremmed land (eller land) I Minst 330 hele dager i løpet av en 12-måneders periode

Ved Hjelp Av Fysisk Tilstedeværelsestest For Å Kvalifisere for FEIE

Fysisk Tilstedeværelsestest (Ppt) er En Måte Amerikanere som arbeider utenlands, kan kvalifisere FOR FEIE og spare penger på DERES AMERIKANSKE Selvangivelse.

for å bestå denne testen må du ha:

• Utenlandsk Arbeidsinntekt. Dette vil inkludere lønn, lønn, bonus eller selvstendig næringsinntekt. Merk at dette ikke inkluderer utbytte, renter, pensjonsfordeling eller kapitalgevinster.
• En “Skatt Hjem” I Utlandet. Dette blir ofte misforstått når man forsøker å kvalifisere seg for skattefordeler, men et “skattehjem” er hvor en person er permanent eller ubestemt engasjert i arbeid – uavhengig av hvor deres personlige bolig er. For å etablere et “skattehus” må du ha et arbeidsengasjement som forventes å vare minst ett år. Hvis du har beholdt en personlig bolig (bolig) i USA, kan du ikke anses å ha et skattehus i et fremmed land. Lær mer om dette kravet på IRS nettsted.
• Vært Fysisk Til Stede I Et Fremmed Land for Den Nødvendige tidsrammen. Denne tidsrammen er 330 dager ut av en 365-dagers periode. Dette trenger ikke å være på en kalenderår basis, og kan justeres over en to-års span som trengs for å kvalifisere. En viktig ting å merke seg er at du må bruke 330 hele dager i utlandet, da delvise dager og tid brukt på reise ikke teller. Det er viktig at du sporer reisedager nøye hvis du planlegger Å bruke PPT, da du må kunne vise detaljer til IRS hvis du blir bedt om det. Besøk denne linken for å laste ned en app som hjelper deg med å holde oversikt over dine dager og reiser.

Bruke Bona Fide Residence Test For Å Kvalifisere FOR FEIE

alternativet til å kvalifisere MED PPT er Ved Å bruke Bona Fide Residence Test (BFT).

for å kunne bruke denne testen må du ha:

• Utenlandsk Arbeidsinntekt. Dette er det samme kravet som FOR PPT; du må ha inntekt opptjent i et fremmed land for å bestå testen og bruke FEIE å spare på arbeider utenlands skatt.
• En “Skatt Hjem” I Et Fremmed Land. Dette er det samme kravet for å bruke PPT for å kvalifisere. Du må etablere en “skatt hjem” ved å ha et arbeid engasjement forventes å vare et år eller mer, og beholde en personlig bolig i USA betyr at du ikke har en “skatt hjem” i et fremmed land.
• Vært En Bona Fide Bosatt For Den Angitte Tiden. Dette betyr at du må ha vært en bona fide bosatt i et fremmed land for et helt skatteår. Den største faktoren her for bestått testen er at du må vise hensikt å bo i utlandet på ubestemt tid uten umiddelbare planer om å gå tilbake til USA. Du kan lese mer om detaljene i en bona fide bosatt her.

Å Ha Et Hjem I USA Påvirker Bona Fide Bolig

hvis du er som mange expats, kan du fortsatt ha et hjem i USA. Hva du gjør med dette hjemmet og hvordan du klassifiserer det, kan gjøre en forskjell i hvilke typer skattefordeler du får som expat.

generelt klassifiserer regjeringen ditt skattehus der du hovedsakelig bor og arbeider, uavhengig av fast eiendom eller utenlandsk leieinntekt.

din’ bolig ‘ bestemmes av hvor du administrerer dine personlige, familie og økonomiske bånd. Hvor familien din er kan sikkert spille en rolle i å bestemme din bolig, men hvis du viser at du har etablert en bolig i vertslandet ved å integrere i samfunnet, ha et hjem og sette opp en bankkonto, blant annet – din bolig kan være vertslandet ditt.

så langt som din eiendom tilbake i Usa, kan du leie den ut, la familien din bo i den, eller til og med la den stå ledig. Det er lurt å holde nøyaktige registreringer av ditt hjem i vertslandet, også, siden det kan gå langt i å hjelpe bevise at du er integrert i det utenlandske samfunnet.

Hvordan Vil Du Kvalifisere For Utenlandsk Arbeidsinntekt Utelukkelse?

før du bestemmer hvilken test du vil bruke for å kvalifisere FOR FEIE, er det viktig å forstå forskjellen mellom bona fide bolig og fysisk tilstedeværelse test.

ofte vil din spesifikke situasjon avgjøre hvilken test som er det beste alternativet for å kvalifisere FOR FEIE. For eksempel, hvis du er på et utenlandsk oppdrag med en spesifisert sluttdato (men i minst 330 hele dager), må du sannsynligvis bruke fysisk tilstedeværelsestest.

hvis du er usikker, er det en god ide å konsultere en expat tax professional for bedre å forstå kravene til dine amerikanske expat skatter.

Hvilken Form Bruker Du For Utenlandsk Arbeidsinntekt Utelukkelse?

Når du er sikker på at du kvalifiserer, må du fylle Ut Og legge Ved Skjema 2555 som en Del av Din Føderale Selvangivelse.

for å fullføre Skjema 2555 må du inkludere:

• hvilken test (bona fide bolig eller fysisk tilstedeværelse) du vil bruke til å kvalifisere
• Datoer du reiste internasjonalt og TIL/FRA USA i løpet av skatteåret
• ditt tidligere år Skjema 2555 (hvis tilgjengelig)
• Dokumentasjon av din utenlandske arbeidsinntekt

hver expat er påkrevd for å fullføre sin egen form 2555. Hvis du er gift innlevering i fellesskap, må hver ektefelle fylle ut Sitt Eget Skjema 2555. Du vil da legge begge skjemaene til dine felles amerikanske expat-skatter.

Hva Er Utenlandsk Arbeidsinntekt?

FEIE lar deg bare ekskludere utenlandsk opptjent inntekt fra DINE amerikanske expat-skatter. Dette gjør det viktig å forstå hvilken inntekt som kvalifiserer som “opptjent” og ” utenlandsk.”

Opptjent vs. Passiv Inntekt

Opptjent inntekt er enhver inntekt du har tjent ved å ” jobbe.”Inntekter fra lønn anses som opptjent.

Passiv inntekt, derimot, inkluderer inntekter fra renter, utbytte, kapitalgevinster, leieeiendomsinntekter, pensjonsinntekter og lignende.

Utenlandsk vs. US Arbeidsinntekt

GENERELT klassifiserer IRS inntekt etter hvor den er opptjent. Så hvis du bor og arbeider i utlandet, så inntekten anses å være utenlandsk arbeidsinntekt, selv om du blir betalt AV ET amerikansk selskap.

det motsatte er også sant. Hvis du arbeider I USA, inntektene anses Å VÆRE OSS opptjent inntekt. Dette gjelder uansett hvem som betaler lønnen din, ENTEN DET ER ET amerikansk selskap eller et utenlandsk selskap.

Vanlige Utenlandske Arbeidsinntekt Eksklusjon Feil

Tenker Du Ikke Trenger Å Fil

ifølge IRS, en hyppig feil gjort av DE som ønsker å bruke FEIE er forutsatt at, siden inntekten er ekskluderbar fra skatt, skattyter er ikke nødvendig å rapportere inntekt under grensen.

med andre ord, noen skattebetalere mener utelukkelse recuses dem fra innlevering krav hvis deres inntekt er under grensen. Ikke gjør den feilen! Du må fortsatt sende årlige Føderale Selvangivelser, og for å utelukke denne inntekten må du kvalifisere og fylle ut det nødvendige Skjemaet 2555.

Unnlater Å Prorere FEIE Når Det Trengs

under Fysisk Tilstedeværelsestest, kan DU kvalifisere FOR FEIE ved å være utenfor USA for 330 ut av en 365-dagers periode. Denne 365-dagers perioden trenger ikke å være den samme som skatteåret. For eksempel kan DU kvalifisere FOR FEIE ved å bo utenfor USA fra April til April (i stedet for skatteåret, som er januar til desember).

flytter du til utlandet, vil du imidlertid ikke kunne kreve HELE FEIE-beløpet, som er beregnet for hele skatteåret. Du vil bare kunne kreve den delen AV FEIE som tilsvarer hvor mye tid du har brukt i utlandet.

for å finne ut hva ditt maksimale ekskluderingsbeløp er, multipliserer du bare det maksimale ekskluderbare beløpet for året med antall kvalifiserende dager i året. Del deretter dette tallet med antall dager i året.

hvis du for eksempel flyttet til utlandet i April 2021, beregner DU FEIE-beløpet for skatteåret 2021 som følger:

• $108,700 (FEIE grense i 2021) x 274 dager (antall kvalifiserende dager) ÷ 365 (totalt antall dager i året) = $81,599

Foreign Housing Exclusion: En Annen Måte Å Spare

hvis du kvalifiserer FOR FEIE, er du også kvalifisert for Foreign Housing Exclusion.

Foreign Housing Exclusion gir DEG mulighet til å redusere DIN amerikanske skattepliktige inntekt med en del av dine kvalifiserende boligutgifter. Kvalifiserende boligutgifter inkluderer vanligvis leie ,verktøy (unntatt TV og internett), forsikring, eiendomsskatt og møblerutleie.

Som FEIE, for å kvalifisere For Utenlandsk Bolig Utelukkelse, må du bestå Enten Fysisk Tilstedeværelsestest eller Bona Fide Bolig.

den spesifikke mengden bokostnader du kan ekskludere, avhenger av landet og byen du bor i. Som regel, hvis du bor i en by med en høyere levekostnader, du kan utelukke et høyere beløp FRA AMERIKANSKE expat skatter.

Bruk Denne Beregningen For Utelukkelse Av Utenlandsk Bolig til å beregne beløpet du kan ekskludere.

Valg& Oppheving Av Utenlandsk Arbeidsinntekt Ekskludering: Når Det Kan Koste Deg Mer

Når du velger Å bruke FEIE (og/eller Utenlandsk Bolig Utelukkelse) må du bruke den hvert år du har utenlandsk arbeidsinntekt—med mindre du formelt tilbakekaller den.

En gang tilbakekalt, kan DU ikke bruke FEIE i ytterligere 5 år uten å be om tillatelse fra IRS i Et Privat Brev Til En pris på $2000. IRS gir ikke alltid disse unntakene.

det er tider når expats drar nytte av å tilbakekalle FEIE. Ofte gjør expats dette slik at De kan bruke Utenlandsk Skattekreditt til å kompensere SINE amerikanske skatter, i stedet for FEIE. I disse tilfellene har personen vanligvis flyttet permanent til et land med høyere skattesats ENN USA og tjener mer enn beløpet de kan utelukke med FEIE. Se gjennom dette eksemplet for å finne ut om Utelukkelse Av Utenlandsk Arbeidsinntekt er den beste måten for deg å spare.

du bør jobbe med din skatteprofessor for å avgjøre om valg eller tilbakekalling AV FEIE er riktig for deg, da beregningene kan være forvirrende.

La Greenback Hjelpe Deg Med Å Spare På Dine Expat Skatter

Som EN amerikansk expat, Utenlandsk Arbeidsinntekt Eksklusjon er et flott verktøy for å redusere skatteplikt. Det er imidlertid alltid en god ide å diskutere alternativene dine med en expat tax professional for å identifisere de beste måtene å spare.

våre regnskapsførere kan hjelpe deg med å avdekke alle skattekredittene som gjelder for deg. Kom i gang i dag, og vi vil gjøre bli skatt kompatibel en cinch!