slik minimerer du skatt når du overfører aksjer i ditt selskap

Leblanc tilbyr følgende råd:

Dra nytte av kapitalgevinstfritaket

pengene du tjener på å selge aksjer kalles en kapitalgevinst. Hver Kanadisk har rett til en levetid kapitalgevinst fritak, noe som betyr at enkeltpersoner får lov til en viss mengde kapitalgevinster de ikke trenger å betale skatt på. Dette øker med inflasjonen hvert år: i 2017 var det rundt $830,000. Det betyr at du bare må betale skatt på et beløp over denne grensen.

Hvor mye fritak for kapitalgevinster vil spare deg, avhenger av hvilken provins eller territorium du bor i, og selvfølgelig hvor mye du får betalt for aksjene dine. Du må også være kvalifisert for unntaket. Her er reglene:

• du kan ikke selge aksjer til et familiemedlem
• du eller et familiemedlem må ha eid aksjene i løpet av 24 måneder før salget
• Minst 50 prosent av selskapets eiendeler i den 24-måneders perioden må ha blitt brukt til forretningsformål I Canada
• når du selger aksjene, minst 90 prosent av selskapets eiendeler—noe som betyr noe selskapet eier det tilfører verdi til det—må være engasjert i å gjøre forretninger i canada

det er her det forhåndsplanlegging leblanc nevnt lønner seg. “Jeg husker en klient som nettopp hadde signert en intensjonsavtale om å selge aksjer, og fant ut at de ikke kvalifiserte seg for unntaket, “sier han,” men på det tidspunktet ble avtalen gjort. Det var for sent å gjøre noe med det.”

Sett opp en familie tillit

hvis du forventer å dele formuen din i familien din, kan du se på å sette opp en familie tillit. I dette scenariet fryse du verdien av aksjene i selskapet-låse dem inn på en fast dollar figur. Tilliten kjøper deretter nye aksjer til et nominelt (dvs.lav dollarverdi) beløp. Alle som er en del av tilliten blir en mottaker, noe som betyr at hvis selskapets aksjer senere selges til noen utenfor tilliten, er verdien av det salget spredt over alle familiemedlemmer.

hvordan hjelper dette med skattesituasjonen din?

” fordi pengene fra salget av aksjer er fordelt på flere familiemedlemmer, er hver persons kapitalgevinst bare en del av det totale beløpet, ” forklarer Leblanc. “Så hvis du har fire personer i familien din tillit, for eksempel, kan hver av dere kreve opp til $830.000 i kapitalgevinstfritak—så det totale salgsbeløpet må overstige $ 3.320.000 for at du skal skylde noen skatt.”

Leblanc bemerker Noen entreprenører bruker denne familien tillit mekanisme og deretter har familiemedlemmer betale dem tilbake hva de har fått, slik at inntektene fra salg av aksjer gå til bedriftseieren. Han advarer om at, under loven, disse inntektene tilhører hvert familiemedlem. “Å få dem til å skrive deg en sjekk etter transaksjonen kan be Canada Revenue Agency å gå inn og nekte det.”

familieforetak er komplekse juridiske instrumenter, så hvis du skal sette opp en, få hjelp av en advokat.

Utsett skattene dine

Utsett skatt fra aksjeoverføringer vil ikke eliminere gevinster fra inntektene dine, men lar deg utsette å betale dem til en senere dato. Vurder en utsettelse når kapitalgevinstfritaket ikke er et alternativ eller for å fremme dine kapitalgevinstfritak besparelser. To måter å utsette skatt er:

• bruk et holdingselskap—overfør bedriftens “sikre inntekt” (for skatteformål, eventuelle gjenværende penger opptjent gjennom virksomheten din) til et holdingselskap. Du kan investere disse inntektene i markedet og trekke seg tilbake på et senere tidspunkt.
• Overfør aksjene dine over tid – hvis din intensjon er at et familiemedlem skal ta eierskap til virksomheten din, kan du selge aksjene over en lengre periode for å spre skattene du må betale. Denne strategien er nyttig hvis du planlegger at barnet ditt skal ta eierskap når de er eldre.

Selg aksjer,ikke eiendeler

En siste bit av råd Som Tilbys Av Leblanc er at hvis Du ønsker å skaffe penger, er det alltid bedre å selge aksjer i stedet for eiendeler. Kjøpere vil kanskje kjøpe eiendeler på grunn av skattefordelene det gir dem, men salg av eiendeler gjør deg ikke kvalifisert for kapitalgevinstfritaket.

Hvis du står overfor en kjøper som bare er villig til å kjøpe eiendeler, og Du ikke har noen andre alternativer, anbefaler Leblanc å be om mer penger. Tar hensyn til gunstige skattemessige konsekvenser, er kjøperen sannsynlig å være ombord med dette.