Trusteed IRAs vs Trusts som Begunstigede-Hvilken Strategi Er Riktig for Deg –

Du har kanskje lagt merke til en flurry av nylig overskrifter som involverer “Trusteed Ira”, da mange finansielle organisasjoner har markedsført dem som deres nyeste OG beste IRA-strategi. Så, hva er DENNE NYE IRA-trenden, og er det riktig for deg?

Navngi IRA-Mottakere

Først og fremst Er det viktig å merke seg at penger i individuelle pensjonskontoer ikke vanligvis dekkes av en vilje. I stedet fordeles EN IRA-arv i henhold til mottakerbetegnelsesskjemaer som du fyller ut når du åpner kontoene eller senere endrer. Det er viktig å sørge for at dine begunstigede er periodisk gjennomgått og holdt oppdatert. IRA-mottakere er umulige å endre når eieren går bort.

Personer Som Begunstigede

IRAs er ofte strukturert der mottaker er navngitt som en bestemt person. I dette scenariet tar mottakeren kontroll over IRA-eiendelene ved din død. Det er mange risikoer forbundet med denne strategien, for eksempel:

• DU har ingen kontroll over HVORDAN IRA senere brukes eller distribueres. Hvis mottakeren din ønsker å trekke hele IRA og betale inntektsskatten eller senere nevne noen andre som den ultimate mottakeren av IRA-eiendelene dine, kan de gjøre det fordi de har full kontroll.
• Mindreårige barn kan ikke arve EN IRA. De må være 18 år. HVIS mottaker er en mindreårig, og ingen bobestyrer ordning er opprettet, DA IRA vil generelt bli satt under kontroll av noen bestemt på av en domstol (som ikke kan administrere eller distribuere det som du hadde tenkt), før de mindre svinger 18, når på et slikt tidspunkt den mindreårige vil ha eneansvar over IRA (og kan bruke alt av det umiddelbart (og betale alle skatt på ett år).
• din mottaker kan være en ødeland, har et stoff-eller alkoholmisbruksproblem og ende opp med å kaste BORT IRA-eiendelene.
• DIN IRA kan også bli tilgjengelig for mottakerens kreditorer og/eller tidligere ektefelle(e).

Stoler Som Begunstigede vs Trusteed IRAs

noen velger å nevne En Tillit, ikke en person, som mottaker av DERES IRA og andre pensjonskontoer for å beskytte mot risiko som de som er nevnt ovenfor. Imidlertid er økende antall finansinstitusjoner touting trusteed Ira som et alternativ til å navngi En Tillit som mottaker.

en trusteed IRA er En form For Individuell Pensjonskonto der GANSKE enkelt IRA selv blir som en tillit med finansinstitusjonen som tjener som forvalter. (Dette er forskjellig fra den tradisjonelle depot IRA, der finansinstitusjonen bare holder eiendelene på vegne AV IRA-eieren, som beholder full juridisk kontroll over kontoen.)

Kostnad: Trusteed Ira er generelt billigere enn å ansette en advokat for å utarbeide En Tillit. Det vil imidlertid fortsatt være en oppsettavgift, samt løpende avgifter, med trusteed IRAs. Gitt at trusteed Ira vanligvis krever bruk av tillitsselskapets administrerte kontotjenester, og kan også kreve ekstra administrasjonsgebyr, vil trusteed IRA ofte ende opp med å bli langt dyrere enn å ha en egen Tillit utarbeidet. Og ironisk nok er det faktum at investeringsminimum (eller direkte avgiftsminimum) er så vanlige for trusteed IRAs, at det ikke er sannsynlig å være billigere enn å bare utarbeide en egen tillit for en liten konto (hvor minimum trusteed IRA-avgiften kommer til å bære), og det er heller ikke trusteed IRA som sannsynligvis vil være billigere for en stor konto (hvor trust drafting fee er mye mindre enn å betale løpende tillitshåndteringsavgifter på en betydelig eiendomsbase).

Eier Uføre: HVIS IRA-eieren blir uføre, har trusteed IRAs bestemmelser som tillater forvalteren (Finansinstitusjonen) å fortsette å administrere IRA. Utføre oppgaver som å gjøre nødvendige minimumsfordelinger (RMD) vil fortsette uten avbrudd. Derimot, med en frihetsberøvelse IRA, fryser all aktivitet når IRA-eieren blir uføre, til og med mindre en verge er utnevnt eller En Fullmakt dokument er gitt av en advokat-in-fact. Hvis riktig eiendom planlegging er gjort AV IRA eieren, vil det være en fullmakt på plass for denne beredskap.

Garanterte Etterfølgere Begunstigede: både trusteed Og trusteed Ira lar deg navngi etterfølger begunstigede. I tilfelle at din primære mottaker dør, sikrer denne beredskapen at eiendelene dine bare kommer opp der du vil at de skal (for eksempel ikke i hendene på en tidligere ektefelle eller stebarn, etc.).

Sikre “Stretch”: både trusteed Og trusteed IRAs kan sikre AT IRA-eiendelene vil fortsette å akkumulere på en utsatt skatt (eller potensielt skattefri) basis så lenge det er tillatt. (Det er umulig å garantere strekningen hvis mottakeren er en person og arver full kontroll over IRA.)

Beskyttelse Mot Kreditorer: Trusteed Ira kan gi et høyere beskyttelsesnivå mot kreditorer enn å forlate EN IRA direkte til en person, men de Er ikke like effektive som individuelle Stoler på AT IRA-eieren skaper seg selv. Trusteed IRAs må betale Ut RMDs hvert år til mottakeren, og det er ingen måte å beskytte RMD-midlene på, slik at en kreditor kan få tilgang til dem på den måten. Alternativt, Med En Tillit, Kan Forvalteren velge å holde RMDs I Tilliten, i stedet for å betale dem ut, og dermed beskytte RMDs fra mottakerens kjente kreditorer.

Utnevne Trustees: Bare en finansinstitusjon kan være ansvarlig for en trusteed IRA. En Tillit er imidlertid en egen enhet fra IRA-leverandøren, så når En Tillit brukes som mottaker, kan familiemedlemmer eller andre utnevnes som Forvalter eller Medforvalter.

Ulykkelige Begunstigede: Med en trusteed IRA er forvalteren IRA-leverandøren, SÅ IRA har ofte restriksjoner på plass som hindrer mottakerne fra å bytte til en ny finansinstitusjon. Dette betyr at hvis fremtidige mottakere er misfornøyde med trusteed IRA-leverandøren, kan det ikke være noen effektiv måte å bytte leverandører etter den opprinnelige IRA-eierens død. I motsetning til En Tillit har Forvalteren myndighet til å bestemme hvilke finansielle rådgivere eller pengeforvaltere som er knyttet til kontoen (evne til å ansette/brann). Følgelig er det kanskje ingen overraskelse at et økende antall IRA-forvaltere ruller ut trusteed IRA-alternativer-det er en vei til nesten “garanterer” at de vil beholde kontrollen over IRA-kontoen etter den opprinnelige IRAS død, uten liten eller ingen evne til å bli sparket i fremtiden.

Fleksibilitet: Med en trusteed IRA vil Det være vanskeligere, om ikke umulig, for en mottaker å motta mer ENN RMD, om nødvendig. Men Med En Tillit, Kan Bobestyrer gis fleksibilitet til å fordele ytterligere beløp FRA IRA til mottaker, for medisinsk nødhjelp, for å hjelpe kjøpe et hus, eller andre formål du ville godkjenne.

Filing Skatt: uten spørsmål er skatterapportering en enklere prosess ved hjelp av en trusteed IRA. Mottakeren av trusteed IRA rapporterer bare distribusjoner som de oppstår ved Hjelp Av Form 1099-R. Med En Tillit som mottaker sendes Skjemaet 1099-R til Tilliten, som igjen arkiverer en årlig Skjema 1041 for tillitsskatterapportering, og må deretter distribuere Et Skjema K-1 til enhver mottaker for å rapportere sin andel AV RMD-inntekt dersom / når Rmdene sendes til den mottakeren.

Bunnlinjen

mens en trusteed IRA kan tilby mange eiendomsplanleggingsfordeler Og virke som et tiltalende og enkelt alternativ for de med små Eller moderate IRAs, er virkeligheten at alle disse tingene kan oppnås ved å bruke En Tillit som Mottaker, noe som sannsynligvis kan være en mindre kostnad og mer fleksibel løsning, samtidig som det også tilbys ekstra eiendomsplanleggingsfordeler og beskyttelse, for eksempel robust eiendomsbeskyttelse, kontroll av fordelingen av eiendeler eller beskyttende eiendomsskatt.

for å finne den beste måten å bestemme hvilken strategi som er best for deg, snakke med en erfaren eiendom planlegging advokat som vil lytte nøye til dine behov og ønsker, forstår de komplekse økonomiske og skattemessige hensyn knyttet TIL IRA planlegging (og hvordan å utarbeide og administrere EN IRA Tillit), har inngående kunnskap om eiendomsrett, skattelover og strategier, og som er villig til å jobbe sammen med andre betrodde rådgivere.

Gary Altman, Esq. Er rektor Og grunnlegger av eiendom planlegging advokatfirma, Altman & Associates, med kontorer i Maryland, Washington, DC Og Nord-Virginia.