Disallowable Expenses Explained

begrijp welke soorten kosten zijn disallowable expenses, de regels uiteengezet door HMRC over wat wel en niet kan worden uitgegeven in een bedrijf en hoe ze te behandelen bij het invullen van zelfaanvraagformulieren (SA100-formulier).

bijgewerkt op 22 augustus 2021

dit advies in deze gids is bedoeld voor personen die als zelfstandige zijn geregistreerd. Er gelden andere regels als u een naamloze vennootschap hebt en vennootschapsbelasting betaalt.

Wat zijn HMRC-niet-toe te staan uitgaven?

niet-toe te staan uitgaven zijn zaken waarvoor u betaalt, maar die niet als belastingaftrek kunnen worden opgeëist, ook al vindt u dat ze zijn betaald als onderdeel van het runnen van uw bedrijf.

voorbeelden van niet-toegestane uitgaven

hier zijn enkele veel voorkomende niet-toegestane HMRC-uitgaven:

2.1 reizen van huis naar uw kantoor

als u ervoor hebt gekozen een kantoor of ruimte te huren van waaruit u zich kunt baseren, is een reis tussen uw huis en uw kantoor geen toegestane zakelijke kosten. Lees deze aparte gids voor meer informatie over het Claimen van zakenreizen als je zelfstandig bent.

2.2 Clientvermaak

het kan volledig werkgerelateerd zijn, maar clientvermaak is een niet-toegestane uitgave. Er zijn omstandigheden waarin u een geschenk voor uw klanten kunt kopen en dit kunt claimen als een toegestane uitgave. Maar als je ze uit te nemen voor een maaltijd, zelfs als het om een nieuw contract te winnen of veilig een zakelijke relatie, deze kosten kunnen niet worden geclaimd als een kosten ten opzichte van uw belastingen.

2.3 boetes en boetes

boetes en boetes die u betaalt zijn niet toegestaan. Dat omvat dingen als:

• boetes bij zelfbeoordeling
• parkeerboetes
• BTW-boetes

2.4 Kleding

er zijn bepaalde omstandigheden waarin een zelfstandige kleding op zijn belastingaangifte kan claimen als toegestane kosten. U kunt aanspraak maken op kleding als kosten als het is:

• een uniform;
• beschermende kleding die u nodig hebt voor uw werk;
• kostuums omdat u acteur of entertainer bent.

alle andere soorten kleding zullen hoogstwaarschijnlijk als een niet-toegestane uitgave worden beschouwd, waaronder alledaagse kleding of zakenpakken. Lees deze aparte gids om meer te weten te komen over het claimen voor kleding als je zelfstandig bent.

2,5 Lunches

dagelijkse lunches kunnen niet worden geclaimd als kosten voor de belastingen op zelfstandigen. Maar als u op en rond, weg van uw normale werkplek, dan kunt u aanspraak maken op uw lunches. Lees deze aparte gids om meer te weten te komen over claimen voor voedsel als je zelfstandig bent.

2.6 Training voor nieuwe vaardigheden

terwijl u elke training die u doet kunt kosten om uw vaardigheden te verbeteren en u op de hoogte te houden. Opleidingskosten voor het leren van nieuwe vaardigheden zijn een niet toe te staan kosten (hoewel u in staat zijn om deze te claimen wanneer u het opzetten van uw nieuwe bedrijf).

2,7 salaris

voor degenen die zijn geregistreerd als eenmanszaak, is elk salaris dat aan zichzelf wordt betaald een niet-toe te kennen Last. Dat betekent dat elke belasting wordt berekend op de omzet minus toegestane bedrijfskosten (exclusief geld opgenomen als salaris).

niet-toegestane uitgaven spiekbrief

abonneer u op een toegestaan en niet-toegestaan cheatsheet met een lijst van dingen die eenmansbedrijven wel en niet kunnen claimen op hun belastingen.

abonneer u op mijn mailinglijst voor uw gratis zakelijke uitgaven cheatsheet, zodat u uw inhoudingen kunt maximaliseren, evenals meer super-nuttige belasting & zakelijke tips rechtstreeks naar uw inbox!

behandeling van niet-toegestane uitgaven op Zelfaanvraagformulieren

niet-toegestane uitgaven kunnen niet worden geclaimd tegen belastingen voor zelfstandigen en onjuiste vorderingen kunnen resulteren in HMRC-sancties. Bij het invullen van een belastingaangifte kunnen niet-toegestane uitgaven eenvoudig worden uitgesloten, ongeacht of de totale uitgaven als een enkel cijfer worden opgenomen in de verkorte vorm van zelfstandige arbeid of als een uitsplitsing.

gerelateerd:

• hoe aanspraak te maken op kosten als zelfstandige
• hoe aanspraak te maken op het gebruik van thuis als Kantoortoelage
• kan ik een auto kopen via Mijn Bedrijf als eenmanszaak?
• Kilometervergoeding Als Zelfstandige Verklaard