Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): Complete Guide for Expats

de Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) is een handige geldbesparende voorziening waarmee u zeker vertrouwd wilt raken als u een expat bent. Hoe kom je in aanmerking voor de uitsluiting? Hoe wordt het maximale bedrag van de uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten voor het belastingjaar 2021 bepaald? Hieronder vindt u de antwoorden die u nodig hebt.

uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten (FEIE): Wat is het?

de Foreign Earned Income Exclusion, of FEIE, is een belastingvoordeel dat u toelaat om een bepaald bedrag van foreign-earned income (meer dan $100.000 USD) uit te sluiten van de Amerikaanse belasting.

de FEIE is een van de manieren waarop de IRS expats helpt dubbele belasting op hun buitenlandse inkomsten te voorkomen. Omdat de IRS ervan uitgaat dat u zal worden belast in uw land van verblijf op uw in het buitenland verdiende inkomen, het stelt u in staat om deze inkomsten uit de Amerikaanse belasting met behulp van de FEIE.

hoeveel Is de uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten?

elk jaar wordt het bedrag van de FEIE gecorrigeerd voor inflatie. Soms kan dit tot verwarring leiden, omdat vroege prognoses van de nieuwe FEIE-limiet het toegestane uitsluitbare bedrag kunnen onderschatten of overschatten.

de limiet van de uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten voor 2021 is $ 108.700. Voor 2022 zal de FEIE limiet $112.000 zijn.

Hoe komt u in Aanmerking voor de Buitenlandse Inkomen Uitsluiting

om in aanmerking Te komen voor de FEIE, moet u een van de volgende:

• Een bona fide inwoner van een ander land (of landen), voor een hele fiscale jaar
• Fysiek aanwezig zijn in een vreemd land (of landen) voor minimaal 330 dagen gedurende een periode van 12 maanden

het Gebruik van de Fysieke Aanwezigheid Test om in Aanmerking te komen voor de FEIE

De Fysieke Aanwezigheid Test (PPT) is een manier waarop de Amerikanen het buitenland werken, kunnen in aanmerking komen voor de FEIE en geld te besparen op hun AMERIKAANSE belastingaangifte.

om voor deze test te slagen, moet u:

• Buitenlandse Beroepsinkomsten. Dit zou een salaris, lonen, bonus of zelfstandige inkomen omvatten. Houd er rekening mee dat dit geen dividenden, rente, pensioenuitkeringen of vermogenswinst omvat.
• een “fiscale woonplaats” in het buitenland. Dit wordt vaak verkeerd begrepen wanneer wordt geprobeerd om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen, maar een “belastingwoning” is waar een individu permanent of voor onbepaalde tijd werkzaam is – ongeacht waar zijn persoonlijke verblijfplaats is. Om een “tax home” te vestigen, moet u een werk engagement naar verwachting ten minste een jaar duren. Als u een persoonlijke woonplaats (abode) in de VS hebt behouden, kunt u niet worden beschouwd als een belastingwoning in een vreemd land. Meer informatie over deze eis op de IRS website.
• fysiek aanwezig zijn in een vreemd land gedurende de noodzakelijke periode. Dit tijdsbestek is 330 dagen van een periode van 365 dagen. Dit hoeft niet per kalenderjaar te gebeuren, en kan worden aangepast over een periode van twee jaar als dat nodig is om in aanmerking te komen. Een belangrijk ding om op te merken is dat je 330 volledige dagen in het buitenland moet doorbrengen, als gedeeltelijke dagen en tijd besteed aan reizen tellen niet mee. Het is van cruciaal belang dat u track reisdagen zorgvuldig als u van plan bent om de PPT te gebruiken, als je nodig hebt om te kunnen tonen details aan de IRS indien gevraagd. Bezoek deze link om een app te downloaden die u zal helpen bij het bijhouden van uw dagen en reizen.

het gebruik van de bonafide Residentietest om in aanmerking te komen voor de FEIE

het alternatief voor de kwalificatie met de PPT is het gebruik van de bonafide Residentietest (BFT).

om deze test te kunnen gebruiken, moet u:

• buitenlands beroepsinkomen. Dit is dezelfde eis als voor de PPT; u moet inkomsten hebben verdiend in een vreemd land om de test te slagen en de FEIE gebruiken om te besparen op uw werk in het buitenland belasting.
• een “Belastingwoning” in het buitenland. Dit is dezelfde eis voor het gebruik van de PPT te kwalificeren. U moet een “tax home” te vestigen door het hebben van een werk engagement naar verwachting een jaar of meer duren, en het behoud van een persoonlijk verblijf in de VS betekent dat je niet beschikt over een “tax home” in een vreemd land.
• gedurende de opgegeven periode een bonafide ingezetene is geweest. Dit betekent dat u een bonafide inwoner van een vreemd land moet zijn geweest voor een heel belastingjaar. De grootste factor hier voor het slagen van de test is dat u de intentie om te blijven in het buitenland voor onbepaalde tijd moet aantonen zonder onmiddellijke plannen om terug te keren naar de VS. U kunt hier meer lezen over de details van een bonafide bewoner.

het hebben van een huis in de VS heeft invloed op een bonafide woning

Als u net als veel expats bent, kunt u nog steeds een huis in de VS hebben. Wat je met dit huis doet en hoe je het classificeert, kan een verschil maken in de soorten belastingvoordelen die je krijgt als expat.

in het algemeen classificeert de overheid uw “belastingwoning” waar u voornamelijk woont en werkt, ongeacht onroerend goed of buitenlandse huurinkomsten.

uw “woonplaats” wordt bepaald door de plaats waar u uw persoonlijke, familie-en economische banden onderhoudt. Waar uw gezin zich bevindt kan zeker een rol spelen bij het bepalen van uw ‘verblijfplaats’, maar als u aantoont dat u een verblijf in uw gastland hebt gevestigd door onder andere te integreren in de samenleving, een huis te hebben en een bankrekening te openen – kan uw ‘verblijfplaats’ uw gastland zijn.

voor zover uw eigendom terug in de Verenigde Staten is, kunt u het verhuren, uw familie er laten wonen of zelfs leeg laten staan. U zult willen houden nauwkeurige administratie van uw huis in uw gastland, ook, omdat dat kan gaan een lange weg in het helpen bewijzen dat u bent geà ntegreerd in de buitenlandse samenleving.

Hoe komt u in aanmerking voor de uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten?

voordat u beslist welke test u gebruikt om in aanmerking te komen voor de FEIE, is het belangrijk om het verschil tussen de bonafide residentie en de fysieke aanwezigheidstest volledig te begrijpen.

vaak zal uw specifieke situatie bepalen welke test de beste optie is om in aanmerking te komen voor de FEIE. Bijvoorbeeld, als u op een buitenlandse opdracht met een opgegeven einddatum (maar voor ten minste 330 volledige dagen), zult u waarschijnlijk nodig hebben om de fysieke aanwezigheid test te gebruiken.

als u het niet zeker weet, is het een goed idee om contact op te nemen met een expat tax professional om de vereisten voor uw Amerikaanse expat belastingen beter te begrijpen.

welk formulier gebruikt u voor de uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten?

zodra u zeker bent dat u in aanmerking komt, moet u formulier 2555 invullen en bijvoegen als onderdeel van uw federale belastingaangifte.

om formulier 2555 in te vullen, moet u formulier 2555 invullen.:

• welke test (bonafide woonplaats of fysieke aanwezigheid) u gebruikt om in aanmerking te komen
• datums u internationaal en van/naar de VS reisde tijdens het belastingjaar
• uw voorafgaande jaar formulier 2555 (indien beschikbaar)
• documentatie van uw buitenlandse beroepsinkomen

elke expat moet zijn eigen formulier 2555 invullen. Als u getrouwd gezamenlijk indienen, zal elke echtgenoot nodig hebben om hun eigen formulier 2555 in te vullen. U zult dan beide formulieren hechten aan uw gezamenlijke us expat belastingen.

Wat Is Buitenlands Beroepsinkomen?

de FEIE staat u alleen toe om buitenlandse inkomsten uit te sluiten van uw Amerikaanse expat belastingen. Dit maakt het belangrijk om te begrijpen welk inkomen kwalificeert als “verdiend” en ” buitenlands.”

verdiend versus passief inkomen

verdiend inkomen is elk inkomen dat u hebt verdiend door ” werken.”Inkomsten uit lonen en salarissen worden als verdiend beschouwd.

passief inkomen omvat daarentegen inkomsten uit rente, dividenden, vermogenswinst, inkomen uit verhuur, pensioeninkomen en dergelijke.

buitenlandse vs. In het algemeen classificeert de IRS het inkomen naar waar het wordt verdiend. Dus als u woont en werkt in het buitenland, dan is uw inkomen wordt beschouwd als in het buitenland verdiende inkomen, zelfs als u wordt betaald door een Amerikaanse onderneming.

het tegenovergestelde is ook waar. Als u in de VS werkt, worden uw inkomsten beschouwd als us earned income. Dit is waar, ongeacht wie uw salaris betaalt, of het nu een Amerikaans bedrijf of een buitenlands bedrijf.

Common Foreign Earned Income Exclusion vergissingen

denkend dat u

volgens de IRS niet hoeft op te geven, is een frequente fout gemaakt door degenen die gebruik willen maken van de FEIE, ervan uitgaande dat, aangezien het inkomen uitgesloten is van belasting, de belastingplichtige niet verplicht is inkomsten onder de limiet te rapporteren.

met andere woorden, sommige belastingplichtigen zijn van mening dat de uitsluiting hen van de indieningsvereisten ontslaat als hun inkomen onder de limiet ligt. Maak die fout niet! U moet nog steeds jaarlijkse federale belastingaangiften indienen, en om dit inkomen uit te sluiten, moet u in aanmerking komen en vul het vereiste formulier 2555.

Als u de FEIE niet pro Rateert wanneer dat nodig is

tijdens de fysieke Aanwezigheidstest, kunt u zich kwalificeren voor de FEIE door 330 van elke periode van 365 dagen buiten de VS te zijn. Deze periode van 365 dagen hoeft niet hetzelfde te zijn als het belastingjaar. U kunt bijvoorbeeld in aanmerking komen voor de FEIE door buiten de VS te wonen van April tot April (in plaats van het belastingjaar, dat is Januari tot December).

echter, als u halverwege het jaar naar het buitenland verhuist, kunt u niet het volledige bedrag van de FEIE, dat bestemd is voor het volledige belastingjaar, vorderen. U kunt alleen aanspraak maken op het gedeelte van de FEIE dat overeenkomt met de hoeveelheid tijd die u in het buitenland hebt doorgebracht.

om erachter te komen wat uw maximale uitsluitingsbedrag is, vermenigvuldigt u het maximale uitkeringsbedrag voor het jaar met het aantal kwalificatiedagen in het jaar. Deel dat getal dan door het aantal dagen in het jaar.

als u bijvoorbeeld in April 2021 naar het buitenland bent verhuisd, berekent u uw FEIE-bedrag voor het belastingjaar 2021 als volgt:

• $108,700 (FEIE limiet in 2021) x 274 dagen (aantal kwalificatiedagen) ÷ 365 (totaal aantal dagen in het jaar) = $81,599

de uitsluiting van Buitenlandse huisvesting: een andere manier om

te besparen als u in aanmerking komt voor de FEIE, komt u ook in aanmerking voor de uitsluiting van Buitenlandse huisvesting.

met de uitsluiting van Buitenlandse woningen kunt u uw belastbare inkomen in de VS verlagen met een deel van uw in aanmerking komende kosten voor huisvesting. In aanmerking komende kosten voor huisvesting omvatten meestal huur, nutsvoorzieningen (behalve TV en internet), verzekeringen, onroerendgoedbelasting en huur van meubilair.

net als de FEIE moet u, om in aanmerking te komen voor de uitsluiting van Buitenlandse woningen, slagen voor de fysieke Aanwezigheidstest of de bonafide woning.

het specifieke bedrag aan huisvestingskosten dat u kunt uitsluiten, hangt af van het land en de stad waarin u woont. Over het algemeen, als je woont in een stad met een hogere kosten van levensonderhoud, kunt u een hoger bedrag uit te sluiten van uw Amerikaanse expat belastingen.

gebruik deze berekening van de uitsluiting van Buitenlandse woningen om het bedrag uit te rekenen dat u kunt uitsluiten.

kiezen & intrekken van de uitsluiting van buitenlands beroepsinkomen: wanneer het u meer kan kosten

wanneer u kiest voor de FEIE (en/of de uitsluiting van Buitenlandse huisvesting) moet u deze elk jaar gebruiken als u een buitenlands beroepsinkomen hebt—tenzij u het formeel intrekt.

eenmaal ingetrokken, kunt u de FEIE niet nog eens 5 jaar gebruiken zonder toestemming te vragen van de IRS in een privé-brief uitspraak tegen een kostprijs van $2.000. De IRS kent deze uitzonderingen niet altijd toe.

er zijn momenten waarop expats profiteren van het intrekken van de FEIE. Vaak doen expats dit zodat ze het buitenlandse belastingkrediet kunnen gebruiken om hun Amerikaanse belastingen te compenseren, in plaats van de FEIE. In deze gevallen is de persoon meestal permanent verhuisd naar een land met een hoger belastingtarief dan de VS en verdient meer dan het bedrag dat ze kunnen uitsluiten met de FEIE. Bekijk dit voorbeeld om te bepalen of de buitenlandse Earned Income uitsluiting is de beste manier voor u om te besparen.

u moet samenwerken met uw belastingprofessional om te bepalen of het kiezen of intrekken van de FEIE voor u geschikt is, omdat de berekeningen verwarrend kunnen zijn.

laat Greenback u helpen om te besparen op uw Expat belastingen

als een Amerikaanse expat is de uitsluiting van Buitenlandse beroepsinkomsten een geweldig hulpmiddel om uw belastingplicht te verminderen. Het is echter altijd een goed idee om uw opties te bespreken met een expat tax professional om de beste manieren te vinden om te besparen.

onze deskundige accountants kunnen u helpen bij het ontdekken van alle belastingkredieten die op u van toepassing zijn. Ga vandaag nog aan de slag en we maken van belasting compliant worden een makkie!