hoe belastingen te minimaliseren bij de overdracht van aandelen in uw onderneming

Leblanc geeft het volgende advies:

Profiteer van uw vrijstelling van vermogenswinst

het geld dat u verdient met de verkoop van aandelen wordt een vermogenswinst genoemd. Elke Canadees heeft recht op een levenslange vermogenswinst vrijstelling, wat betekent dat individuen zijn toegestaan een bepaalde hoeveelheid vermogenswinst ze niet hoeven te betalen belasting op. Dit stijgt met de inflatie elk jaar: in 2017 was het rond de $ 830.000. Dat betekent dat je alleen belasting hoeft te betalen over een bedrag boven die drempel.

hoeveel de vrijstelling van vermogenswinst u bespaart, hangt af van welke provincie of gebied u woont en, natuurlijk, hoeveel u voor uw aandelen betaalt. Je moet ook in aanmerking komen voor de vrijstelling. Hier zijn de regels:

• u kunt geen aandelen verkopen aan een familielid
• u of een familielid moet de aandelen in bezit hebben gehad gedurende de 24 maanden voorafgaand aan de verkoop
• ten minste 50% van de activa van de onderneming in die periode van 24 maanden moet voor zakelijke doeleinden in Canada zijn gebruikt
• wanneer u de aandelen verkoopt, moet ten minste 90% van de activa van uw onderneming-dat wil zeggen alles wat de onderneming bezit dat er waarde aan toevoegt—zaken doen in Canada

dit is waar de genoemde voorafgaande planning loont. “Ik herinner me een klant die net een intentieverklaring had ondertekend om aandelen te verkopen, en toen ontdekte dat ze niet in aanmerking kwamen voor de vrijstelling,” zegt hij, “maar op dat moment was de deal gesloten. Het was te laat om er iets aan te doen.”

een Family trust opzetten

als u verwacht uw vermogen binnen uw familie te delen, kunt u kijken naar het opzetten van een family trust. In dit scenario, U bevriezen de waarde van de aandelen in het bedrijf—vergrendelen ze in op een vaste dollar cijfer. De trust koopt dan nieuwe aandelen tegen een nominaal (d.w.z., lage dollar-waarde) bedrag. Iedereen die deel uitmaakt van de trust wordt een begunstigde, wat betekent dat als bedrijfsaandelen later worden verkocht aan iemand buiten de trust, de waarde van die verkoop wordt verspreid over alle familieleden.

hoe helpt dit met uw fiscale situatie?

“omdat het geld uit de verkoop van aandelen over meerdere familieleden wordt verdeeld, is de meerwaarde van elke persoon slechts een deel van het totale bedrag”, legt Leblanc uit. “Dus als je vier mensen in uw familie vertrouwen, bijvoorbeeld, elk van u kunt aanspraak maken op maximaal $ 830.000 aan vermogenswinst vrijstellingen-dus de totale verkoop bedrag zou moeten overschrijden $ 3,320,000 voor u om het even welke belasting verschuldigd.”

Leblanc merkt op dat sommige ondernemers gebruik maken van dit Family trust mechanisme en dat familieleden hen dan terugbetalen wat ze hebben gewonnen, zodat de opbrengst van de verkoop van aandelen naar de eigenaar van het bedrijf gaat. Hij waarschuwt dat, volgens de wet, deze inkomsten behoren tot elk gezinslid. “Krijgen ze om u een cheque te schrijven na de transactie kan de Canada Revenue Agency vragen om in te stappen en te weigeren.”

family trusts zijn complexe juridische instrumenten, dus als je er een gaat opzetten, vraag dan de hulp van een advocaat.

uw belastingen uitstellen

het uitstellen van belastingen op aandelenoverdrachten elimineert geen winsten uit uw inkomsten, maar stelt u in staat om het betalen ervan uit te stellen tot een latere datum. Overweeg een uitstel wanneer de capital gains vrijstelling is niet een optie of om uw capital gains vrijstelling besparingen verder. Twee manieren om belastingen uit te stellen zijn:

• gebruik een holdingmaatschappij-draag het “veilige inkomen” van uw onderneming over (voor fiscale doeleinden, eventueel overgebleven geld dat via uw bedrijf is verdiend) aan een holdingmaatschappij. U kunt deze inkomsten te investeren in de markt en terug te trekken op een later tijdstip.
• uw aandelen in de loop van de tijd overdragen—als het uw bedoeling is dat een familielid eigenaar wordt van uw bedrijf, kunt u de aandelen over een langere periode verkopen om de belastingen die u moet betalen te spreiden. Deze strategie is handig als u van plan bent voor uw kind om eigenaar te nemen zodra ze ouder zijn.

verkoop aandelen, geen activa

een laatste advies van Leblanc is dat als u op zoek bent naar contant geld, het altijd beter is om aandelen te verkopen in plaats van activa. Kopers kunnen willen activa te kopen als gevolg van de fiscale voordelen die het hen geeft, maar de verkoop van activa maakt u niet in aanmerking voor de meerwaarden vrijstelling.

als u wordt geconfronteerd met een koper die alleen bereid is om activa te kopen en u geen andere opties hebt, adviseert Leblanc om meer geld te vragen. Rekening houdend met de gunstige fiscale gevolgen, is de koper hier waarschijnlijk mee akkoord.