Hoe erfelijke activa te beschermen van de schuldeisers van een begunstigde in het geval van een echtscheiding

“hoe erfelijke activa te beschermen van de schuldeisers van een begunstigde in het geval van een echtscheiding,” dat is het onderwerp van de huidige Actec Trust and Estate Talk.

Transcript / Show Notes

Dit is Susan Snyder, ACTEC Fellow uit Chicago. De schenker van een trust wil niet dat het belang van een begunstigde in de trust wordt onderworpen aan de vorderingen van schuldeisers, vooral wanneer de schuldeiser een scheidende echtgenoot is. Om ons meer te leren over dit onderwerp, hoor je vandaag van ACTEC Fellow, Amy Kanyuk van Concord, New Hampshire. Welkom, Amy.

vandaag gaan we ons richten op hoe we cliënten kunnen helpen trusts te structureren zodat de erfenissen die ze nalaten voor hun kinderen en verdere Nakomelingen beschermd worden in het geval van een scheiding. Wanneer mensen scheiden, wordt hun echtelijke eigendom over het algemeen gelijk verdeeld tussen hen. Maar wat echtelijke eigendom is, hangt af van het staatsrecht. In sommige staten wordt al het vermogen van het echtpaar, ongeacht de bron, verdeeld over de echtgenoten. Maar andere staten maken onderscheid tussen echtelijke en afzonderlijke goederen en tellen geërfde goederen als afzonderlijke goederen die niet onderworpen zijn aan verdeling. Het probleem is natuurlijk dat zelfs als we weten waar de cliënt woont wanneer hij of zij het vertrouwen creëert, we misschien niet weten waar een begunstigde zal zijn wanneer hij of zij gaat scheiden. Dus, je wilt het plan structureren om de bescherming van de trust activa te maximaliseren, ongeacht waar mensen toevallig wonen wanneer het huwelijk eindigt.

in de eerste plaats moet de cliënt, indien mogelijk, vermijden dat hij in een trustovereenkomst een verplicht distributie-of herroepingsrecht opneemt. Indien een begunstigde rechtens toegang heeft tot het eigendom van een trust, kunnen de schuldeisers van de begunstigde bijna altijd toegang krijgen tot het eigendom, hetzij rechtstreeks van de trustee, hetzij van de begunstigde wanneer het geld van de trust aan de begunstigde wordt uitgekeerd. Dus, je zou willen vermijden, indien mogelijk, het geven van begunstigden verplichte inkomensrechten, intrekking bevoegdheden, en levenslange algemene bevoegdheden van benoeming. Je moet ook proberen om verplichte distributie bepalingen te vermijden, zoals het geven van een begunstigde de bevoegdheid om trust eigendom in fasen in de tijd terug te trekken. Bijvoorbeeld, een derde op 30, de helft op 35, en het saldo op 40. Dit zijn echter meestal de soorten voorzieningen die cliënten daadwerkelijk in hun vertrouwen willen opnemen. Dus, we moeten een manier vinden om de trust op te stellen om de blootstelling van de trust activa in een scheiding te minimaliseren, maar nog steeds de klant tevreden te houden.

u kunt beginnen met het opnemen van een spendthrift-bepaling in de vertrouwensovereenkomst. Deze bepaling verbiedt de begunstigde zijn belang in een trust toe te wijzen of over te dragen en belet een schuldeiser een vordering rechtstreeks bij de trustee in te vorderen. Met andere woorden, de schuldeiser kan alleen proberen bij de begunstigde te innen nadat de begunstigde de uitkering heeft ontvangen.

u zou ook moeten overwegen om een bepaling op te nemen die specifiek aangeeft dat niet-begunstigden geen rechten hebben in de trust. Met andere woorden, het vermogen van de trust is alleen beschikbaar voor de begunstigden van de trust met uitsluiting van elke andere persoon, met inbegrip van een echtgenoot in geval van echtscheiding. Bij het interpreteren van een vertrouwensovereenkomst is de intentie van de cedent de bepalende factor. Dus, hoe meer u kunt aantonen in de overeenkomst dat de cedent van plan is om de trust eigendom te beschermen tegen de schuldeisers van de begunstigde, hoe meer je gaat om de trustee te helpen en hoe meer bescherming die u kunt bieden aan de begunstigden.

het alternatief voor verplichte distributiebepalingen is de trustee de bevoegdheid te geven om uitkeringen aan de begunstigden uit te keren. Als de uitkeringen uitsluitend naar goeddunken van de trustee worden gedaan, dan hebben de begunstigden geen eigendomsbelangen die door hun schuldeisers kunnen worden behept. Ze verwachten alleen maar dat de trustee hen op een dag misschien wat geld zal geven. Een zeer ruime discretionaire bevoegdheid kan alleen problematisch zijn omdat de trustee misschien niet weet wanneer of hoe hij de discretionaire bevoegdheid moet uitoefenen. Daarom kan het nuttig zijn om in de trustovereenkomst niet-bindende precaire taal op te nemen om de trustee een idee te geven van de omstandigheden waaronder de concessiegever van mening is dat de trustee zijn discretionaire bevoegdheid zou uitoefenen om te distribueren.

bijvoorbeeld, indien de concessiegever werkelijk wil dat de begunstigden de inkomsten uit de trust ontvangen, of een bepaald percentage van de waarde van de trust elk jaar, zou de prestatietaal de trustee ertoe kunnen aanzetten deze uitkeringen uit te keren in plaats van van de trustee te verlangen. Maar de trustee moet een regelmatig patroon van discretionaire uitkeringen vermijden, omdat die, in een echtscheiding, door een rechter kunnen worden geïnterpreteerd als een eigendomsrecht dat ertoe zal leiden dat de trustactiva op de een of andere manier in een vermogensregeling in het spel komen.

indien het verstrekken van richtsnoeren aan de trustee en de trustovereenkomst zelf niet wenselijk of niet mogelijk is, zou de concessiegever kunnen overwegen de trustee een brief met wensen over de intentie van de concessiegever te verstrekken. Een wensbrief kan worden gewijzigd als de gedachten van de cedent veranderen. Zo, het kan enige flexibiliteit bieden aan de cedent.

sommige mensen, in een poging om enige structuur rond taal van discretie te plaatsen, maken de uitoefening van discretie door de trustee afhankelijk van een norm; en meestal is dat de vast te stellen norm van gezondheid, ondersteuning, onderhoud en onderwijs. Wanneer u absolute discretie mengt met een standaard, echter, kunt u verwarring creëren en mogelijk onnodig het onroerend goed blootstellen aan schuldeisers; omdat de echtgenoot en de scheidingsrechter kan zich richten op de controleerbare standaard en zal niet begrijpen dat die standaard is bedoeld om de uitoefening van discretie van de trustee te begeleiden, niet om een eigendomsrecht te creëren. Hoewel je een controleerbare standaard nodig hebt als een begunstigde de trustee gaat zijn, heb je er over het algemeen geen nodig in andere situaties. En voor mij, in die situaties, is het beter om de controleerbare standaard weg te laten en in prefatoire taal te zetten om de trustee te leiden.

het hebben van meerdere begunstigden kan ook bescherming bieden. Bijvoorbeeld, in plaats van het kind van de cliënt de enige begunstigde van de trust te maken, overweeg het maken van de trust een sprinkle trust waarvan het kind en de nakomelingen van het kind in aanmerking komen voor discretionaire uitkeringen. Als de klant echt wil dat het kind de enige begunstigde is, kun je zo beginnen en dan iemand — waarschijnlijk een trust beschermer — de macht geven om begunstigden toe te voegen aan de trust, zoals de nakomelingen van het kind. Als de trust meerdere begunstigden heeft, kan het kind worden geïdentificeerd als de primaire begunstigde om de trustee enige aanwijzingen te geven over hoe hij zijn discretie kan uitoefenen, zolang u de trustee specifiek toestemming geeft om uitkeringen te doen aan sommige maar niet alle begunstigden en om uitkeringen van verschillende bedragen aan verschillende begunstigden te doen. Dat zal helpen voorkomen dat de echtgenoot van het kind claimt dat de trustee zijn verplichtingen schendt, als het trusteigendom aan de andere begunstigden maar niet aan het kind uitdeelt.

u zou ook de trustee kunnen machtigen om de trustactiva te decanteren, omdat de trustee deze bevoegdheid zou kunnen uitoefenen om de blootgestelde economische belangen te elimineren of te wijzigen. Houd er echter rekening mee dat decanteren een fiduciaire kracht is. Deze trustovereenkomst moet de trustee dus uitdrukkelijk machtigen om onder deze omstandigheden te decanteren.

de keuze van de trustee is altijd belangrijk, maar is vooral van belang wanneer de begunstigden de bescherming van de schuldeisers in ogenschouw nemen. De veiligste inzet is het gebruik van een enige ongeïnteresseerde trustee die discretionaire distributie bevoegdheden heeft. Als een begunstigde op een gegeven moment recht krijgt op een rechtstreekse verdeling van het eigendom van een trust, bijvoorbeeld wanneer hij een bepaalde leeftijd bereikt of wanneer de trust eindigt, is dat eigendom onderworpen aan de schuldeisers van de begunstigde. Als dat gebeurt, kunt u de trustee de bevoegdheid geven om, in een andere trust, eigendom dat is onderworpen aan de regelrechte verdeling achter te houden.

de meeste, zo niet alle, staten hebben statuten die vereisen dat een trustee de begunstigde informeert en rapporteert. In sommige van deze staten zijn deze regels standaardbepalingen die in de vertrouwensovereenkomst kunnen worden gewijzigd of geschrapt. Als dat in uw rechtsgebied het geval is, overweeg dan de onbaatzuchtige trustee de bevoegdheid te geven om het recht van de begunstigde op het ontvangen van rekeningen op te schorten of te beëindigen, als de trustee denkt dat het ontvangen van de informatie niet in het belang van de begunstigde zou zijn. Als de begunstigde geen toegang tot de informatie, onmogelijkheid van de uitvoering moet een volledige verdediging van een eis van de echtgenoot van de begunstigde voor informatie over de trust zijn; en de rechter die de echtscheiding zaak zal niet bevoegd zijn over de trustee om een boekhouding te dwingen.

het beschermen van trustactiva tegen crediteuren van een begunstigde is een ingewikkeld onderwerp dat ook fiscale gevolgen heeft. Echter, doordachte planning zal de begunstigde in staat stellen om de trust eigendom te genieten, terwijl het nog steeds te beschermen.

bedankt Amy, voor ons te leren over de rechten van schuldeisers tegen een begunstigde die betrokken is bij een echtscheiding.

andere interessante podcasts:

• self-Settled Spendthrift Trusts
• ERISA, Qualified Plans and divorced
• het effect van belastinghervorming op Trusts na echtscheiding
• echtscheiding en vermogensplanning
• huwelijk, echtscheiding en activabescherming