mocht U Britse pensioenen overzetten naar het buitenland? De voors en tegens van QROPS

de overdracht van Britse pensioenen naar een QROPS kan flexibiliteit, belasting, estate planning en valuta voordelen bieden, maar is het geschikt voor iedereen?

een van de vele pensioenopties in het Verenigd Koninkrijk voor Britse expats is momenteel de overgang naar een Qualifying recognized Overseas Pension Scheme (QROPS). Ondanks het feit dat algemeen wordt gezien als het antwoord voor expatriate gepensioneerden, QROPS zijn geenszins een one-size-fits-all oplossing.

Wat is een QROPS?

QROPS is een label voor buitenlandse pensioenregelingen die voldoen aan HM Revenue & Customs (HMRC) rules to receive transfers from UK-registered pension funds. Dit werd in 2006 geïntroduceerd en stelt Britse expats in staat om hun zaken te vereenvoudigen door hun pensioenen mee te nemen. Regelingen komen alleen op de HMRC-lijst als ze voldoen aan soortgelijke voorwaarden als Britse pensioenen, zoals niet algemeen toegankelijk zijn voor de leeftijd van 55 jaar.

QROPS & belastingefficiëntie

momenteel kunnen EU-ingezetenen Britse pensioenen belastingvrij overdragen naar een op EU/EER gebaseerde QROPS. Echter, de overdracht naar een QROPS buiten het blok zal leiden tot een 25% UK ‘overseas transfer charge’ (OTC).

Opmerking Er zijn geen Spaanse, Portugese, Franse of Cypriotische regelingen op de lijst van goedgekeurde QROPS, dus als u in een van die landen woont, moet u een in aanmerking komende regeling in een andere EU/EER-lidstaat kiezen om sancties te vermijden.

in de begroting voor 2021 van het VK zijn geen wijzigingen in de KKP ‘s opgenomen, zodat overdrachten naar op EU/EER gebaseerde KKP’ s momenteel belastingvrij blijven voor EU-ingezetenen. Maar nu het Verenigd Koninkrijk het blok heeft verlaten, zou deze 25% – belasting mogelijk kunnen worden uitgebreid om in de toekomst EU-overdrachten te vangen.

eenmaal in een kwartaal worden fondsen beschermd tegen Britse belastingen op inkomen en winsten en tellen niet meer mee voor uw levenslange pensioenuitkering (LTA). Als u al over de limiet bij de overdracht, 25% wordt in rekening gebracht op het eigen risico, maar fondsen worden immuun voor verdere LTA sancties.

anders wordt het bedrag van de uitkeringen pas belastbaar als u in het land van uw woonplaats begint te werken.

hoe QROPS worden belast in Spanje

bij de toegang tot QROPS of het nemen van UK pensioen vaste bedragen en inkomen, de algemene Spaanse inkomstenbelasting tarieven van toepassing zijn voor inwoners van Spanje. Deze variëren regionaal, maar beginnen meestal tussen 18,5% en 21,5% en stijgen geleidelijk tot een toppercentage tussen 45,5% (Madrid) en 54% (Comunidad Valenciana).

voor de volledige tarieven in uw regio, download onze gratis gids over belastingen in Spanje.

inwoners van Spanje kunnen alternatieve belastingefficiënte opties vinden om pensioenfondsen te herinvesteren, dus neem persoonlijk advies om de meest geschikte aanpak voor u te bepalen.

hoe QROPS worden belast in Frankrijk

gewoonlijk zijn Britse pensioenen en qrops inkomsten belastbaar in Frankrijk volgens de tarieven van de inkomstenbelasting. Voor 2021 beginnen deze bij 11% vanaf €10.085, met een piek van 45% voor inkomsten boven €158.122 (3%/4% toeslagen gelden boven € 250.000 / € 500.000). Onder bepaalde voorwaarden is het momenteel echter mogelijk om uw hele pensioenfonds als een vast bedrag te nemen en slechts 7 te betalen.5% belasting met een onbeperkte 10% aftrek.

pensioeninkomen in Frankrijk trekt ook 9,1% sociale lasten (7,4% voor pensioeninkomen onder € 2.000 per maand/ € 3.000 per paar) tenzij u EU-formulier S1 bezit of niet aangesloten bent bij het Franse gezondheidsstelsel.

voor Franse ingezetenen kan het herbeleggen van pensioenfondsen in een geschikte verzekeringsvorm-vie – een gespecialiseerde vorm van levensverzekering waarbij de onderliggende beleggingen in Frankrijk geen belasting aantrekken – voordeliger zijn dan een QROPS.

Zie meer over hoe u wordt belast in Frankrijk

hoe QROPS worden belast in Portugal

Portugese ingezetenen die toegang krijgen tot QROPS of het Britse pensioeninkomen, zullen te maken krijgen met progressieve inkomstenbelastingtarieven variërend van 14,5% tot 48% in 2021, tenzij u de status van niet-gewone verblijfplaats (NHR) heeft. In het kader van de NHR worden in Portugal de QROPS/UK-pensioenen in plaats daarvan voor het eerste decennium tegen een vast tarief van 10% belast. Als u in aanmerking kwam voor NHR voordat de regels in April 2020 werden gewijzigd, kunt u belastingvrij QROPS en buitenlands pensioeninkomen blijven ontvangen voor de rest van uw tienjarige NHR-periode.

Als u geen NHR-status heeft (of als uw termijn is verstreken), kunt u alternatieve fiscaal efficiënte opties vinden om pensioenfondsen als ingezetene van Portugal te herbeleggen.

Bekijk meer over hoe u wordt belast in Portugal

hoe QROPS worden belast in Cyprus

onder bepaalde omstandigheden is het mogelijk voor inwoners van Cyprus om QROPS fondsen op te nemen als één vast bedrag belastingvrij. Anders, QROPS en UK pensioeninkomen zijn belastbaar in Cyprus op een van de twee manieren. U kunt kiezen voor een vast tarief van 5% (met een toelage van €3.420) of het toevoegen aan uw jaarinkomen en betalen de relevante schaal inkomstenbelasting tarieven. Dit is nul voor inkomsten onder € 19.501, vanaf welk punt tarieven tussen 20% en 35% van toepassing. Pas op dat, hoewel forfaitaire bedragen van een Britse pensioen kan worden genomen belastingvrij, 75% zal belastbaar zijn in het Verenigd Koninkrijk als je het allemaal in een keer in te trekken.

Bekijk meer over hoe u in Cyprus wordt belast

QROPS & flexibele toegang

terwijl pensioenen in het Verenigd Koninkrijk restrictief kunnen zijn, kunt u bij veel QROPS zoveel contant geld of inkomen opnemen als u wilt, hoe dan ook en wanneer u maar wilt. U zou bijvoorbeeld bij vervroegde uittreding een hoger inkomen kunnen krijgen wanneer u het meest actief bent en het in latere jaren kunnen verlagen. Of je kunt een forfaitair bedrag nemen en de rest bewaren voor een regenachtige dag of doorgeven aan je erfgenamen.

maar deze vrijheid biedt ook meer mogelijkheden om uw middelen uit te putten – in tegenstelling tot een Britse lijfrente of “eindsalaris” pensioen, die een gegarandeerd inkomen voor het leven bieden.

qrops & diversificatie en beleggingskeuze

QROPS bieden doorgaans meer opties dan Britse pensioenen voor de manier waarop uw geld wordt belegd en zijn niet zo overbelicht aan Britse activa. U kunt kiezen voor een flexibel beleggingsplan over een breed scala aan fondsen om uw omstandigheden, doelstellingen, tijdlijn en risicobereidheid aan te passen.

aangezien de waarde van een belegging zowel kan dalen als stijgen, introduceert dit een element van risico voor uw pensioenfonds dat afwezig is in een gegarandeerde lijfrente. Een actieve, goed gediversifieerde beleggingsbenadering kan echter risico ‘ s beheren en minimaliseren.

QROPS & estate planning flexibility

terwijl de meeste Britse pensioenen alleen bij overlijden aan uw echtgenoot worden betaald, biedt QROPS de mogelijkheid om andere erfgenamen op te nemen. Dus in plaats van samen met u of uw echtgenoot te sterven, kan uw pensioen rijkdom worden doorgegeven aan elke genoemde begunstigde, zelfs over de generaties heen.

QROPS kan ook enige bescherming bieden tegen successiebelasting in het Verenigd Koninkrijk wanneer pensioenactiva worden overgedragen aan erfgenamen die niet in het Verenigd Koninkrijk wonen, hoewel zij nog steeds onderworpen kunnen zijn aan lokale successiebelastingen.

QROPS & multi-currency opties

terwijl Britse pensioenen alleen worden uitbetaald in pond sterling, kunnen sommige QROPS fondsen beleggen en opnemen in meer dan één valuta. Dit is een groot voordeel voor Britse onderdanen die in het buitenland wonen, omdat het de kosten voor het omwisselen van valuta ‘ s wegneemt en de afhankelijkheid van de wisselkoersen van Het Pond/De euro vermindert.

QROPS& Vrijheid van de Britse regels… tot een punt

fondsen in een QROPS vallen niet langer onder de Britse pensioenwetgeving, dus worden zij over het algemeen beschermd tegen toekomstige wijzigingen in de Britse regels. Let er echter op dat u (tenzij u vóór 9 maart 2017 bent overgedragen) nog steeds onderworpen kunt zijn aan de Britse wetgeving – en belastingwetgeving – als u binnen vijf Britse belastingjaren na de overdrachtdatum buiten de EER verhuist.

wanneer de overdracht binnen de regels voor niet-toegestane betalingen valt, kunnen fiscale boetes van maximaal 55% op de waarde van de overdracht van toepassing zijn – mogelijk zelfs als u geld hebt overgemaakt voordat de regels werden gewijzigd.

gereguleerd, op maat gesneden pensioenadvies is van cruciaal belang

buitenlandse pensioenoverdrachten zijn complex-en een belangrijk doel voor pensioen oplichting-onderschat dus de waarde van gereguleerd advies niet. U moet uw volledige waaier van opties onderzoeken om de meest geschikte pensioenoplossing voor uw specifieke omstandigheden vast te stellen. Als u besluit om over te dragen, snel handelen, voordat de regels mogelijk veranderen post-Brexit.

in ieder geval heeft u gespecialiseerde begeleiding nodig om een geschikt product te vinden, door de grensoverschrijdende belastingkwesties te navigeren en uiteindelijk uw financiële zekerheid op lange termijn te waarborgen in dit steeds veranderende pensioenlandschap.

informatie over onze pensioenplanningsdiensten

neem Contact met ons op om uw pensioenopties te bespreken