voors en tegens van een Checkbook IRA

een Checkbook IRA is een beleggingsbenadering die de rekeninghouder in staat stelt cheques uit te schrijven met behulp van de kas van de IRA. De rekeninghouder bereikt deze zeggenschap door de oprichting en het beheer van een entiteit die eigendom is van een rekening (vaak een LLC). Deze setup stelt beleggers in staat om hun geld en rekening activa direct te beheren als de LLC/entiteit manager.

klaar om een chequeboek IRA te openen? Klik hier om toegang te krijgen tot onze eenvoudige online nieuwe account applicatie! (Merk op dat “Checkbook IRA” is niet een account type dat u kunt openen. Open je gewenste account en laat NDTCO je helpen er een chequeboek IRA van te maken!)

de IRS vereist een buffer tussen de IRA-houder en de activa van de IRA. Meestal wordt deze buffer geleverd door de zelfsturende IRA bewaarder. Deze rekeningstructuur omzeilt die regeling echter.

Hieronder volgt een omschrijving van de uitkeringen en de verantwoordelijkheden van een chequeboek IRA. Hoewel gedetailleerd, is deze vergelijking niet uitputtend. Neem contact op met New Direction Trust Company voor meer informatie over de parameters van een Checkbook IRA structuur te leren.

Waarom kiezen voor een Checkbook control IRA?

De snelheid waarmee u geld kunt uitbetalen plus het vermijden van administratieve kosten kan Checkbook IRAs aantrekkelijk maken. Zodra de IRA koopt de LLC, de meerderheid van het werk verschuift naar het chequeboek IRA rekeninghouder/entiteit manager. De aankoop, verkoop en het beheer van activa binnen de entiteit kunnen plaatsvinden zonder interactie met de IRA-bewaarder. Dit betekent dat transacties zonder toezicht kunnen verlopen en doorgaans sneller kunnen worden uitgevoerd.

het overhevelen van managementverantwoordelijkheden naar de IRA-houder/entiteitsbeheerder kan op transacties gebaseerde vergoedingen van de IRA-bewaarder verlagen. Net als alle andere self-directed IRA accounts, Checkbook IRA houders genieten van de mogelijkheid om te investeren in alle activa die de IRS toestaat (levensverzekeringen of verzamelobjecten zijn niet toegestaan per sectie 4875 van de IRS code).

regels en verantwoordelijkheden voor Checkbook IRAs

het is de verantwoordelijkheid van de rekeninghouder om de LLC/entiteit op de IRA-rekening aan te maken. De rekeninghouder kan een professional deze taak laten uitvoeren of hij kan deze zelf uitvoeren. Het entiteitsdocument mag geen taal bevatten die het eigendom van aandelen door een IRA ontzegt.

de rekening mag de entiteit niet kopen van de rekeninghouder of van een gediskwalificeerde persoon. Het benoemen van een gediskwalificeerd persoon als manager kan plaatsvinden nadat de LLC is gefinancierd door de account. Titel van de activa zal in de naam van de LLC in plaats van de IRA.

voor activa in het bezit van het Checkbook IRA ‘ s LLC verschuift de verantwoordelijkheid voor de boekhouding van de activa van de IRA van de beheerder van de IRA naar de rekeninghouder/manager van de LLC, evenals de verantwoordelijkheid voor de wettigheid van de handelingen van de LLC en de naleving van de IRS-regels. Bovendien is de houder van het chequeboek IRA verantwoordelijk voor het naleven van alle toepasselijke staatswetten.

als beheerder van de entiteit dient u belastingaangiften in, dient u de jaarverslagen in en betaalt u namens de staatssecretaris rapportagekosten. Het indienen van formulier 1099s of andere IRS rapporten kan ook nodig zijn. Houd er rekening mee dat de vereisten voor een entiteit in eigendom van een rekening dezelfde zijn als elke andere zakelijke entiteit en onderworpen is aan een IRS-audit.

bezorgdheid over eigenaars van chequeboekjes van de IRA

historisch gezien heeft een gebrek aan onafhankelijk toezicht en formele rapportageverplichtingen in verband met chequeboekjes van iras gewetenloze personen de gelegenheid gegeven om de IRS-regels te overtreden. Echter, de IRS heeft zijn oog op Checkbook IRAs, zodat de audit risico hoger dienovereenkomstig kan zijn. Deze aandacht valt op alle chequeboek IRA investeerders, niet alleen de rotte appels.

voor de meeste staten zijn rekeninghoudende entiteiten niet verplicht belastingrapporten in te dienen bij de IRS. Hierdoor kunnen veel van deze accounts te vliegen onder de IRS radar. Als een nieuwe methode voor het potentieel aanpakken van dit probleem, de IRS begon te eisen IRA bewaarders aan te geven IRA eigendom van alle LLC ‘ s op alle jaarlijkse belastingverslagen in 2016.De IRA-wet verbiedt de eigenaar van de IRA diensten te verlenen aan zijn of haar IRA en haar activa. De exacte definitie van wat” het verlenen van een dienst ” eruit ziet is vaag in de IRS-code, wat betekent dat rechtbanken de definitie van deze zeer strikt zouden kunnen interpreteren om management-en boekhouddiensten voor een IRA te omvatten. Een dergelijke uitspraak zou de status van chequeboek IRAs in gevaar kunnen brengen en mogelijk resulteren in aanzienlijke belastingen en boetes voor de IRA-eigenaar.

de oprichting en het voortdurende onderhoud van een LLC of een andere entiteit binnen een chequeboek IRA kan een probleem zijn voor de rekeninghouder en kan daarom een ander potentieel nadeel opleveren. De LLC of entiteit moet een bankrekening, fiscaal nummer, financiële boeken, archiefsystemen, en boekhouding/administratie. Voor veel klanten, waardoor de IRA bewaarder om de verwerking van transacties van een rekening te behandelen is de bijbehorende kosten zeker de moeite waard.

voer due Diligence uit en stel vragen

terwijl het bezit van een LLC of andere entiteit in uw fiscaal voordelige regeling enige beleggingsflexibiliteit kan bieden, vereist dit een grotere verantwoordelijkheid van de IRA-houder. Deze beleggingsstructuur is geïdentificeerd als” hoog risico ” met betrekking tot de Internal Revenue Code sections 4975, 408, 408A en andere toepasselijke codes.

neem contact op met New Direction Trust Company op 877-742-1270 of door een bericht in te dienen via het klantenportaal.