czy należy przenosić Brytyjskie emerytury za granicę? Plusy i minusy QROPS

przeniesienie brytyjskich emerytur do QROPS może oferować elastyczność, podatki, planowanie nieruchomości i korzyści walutowe, ale czy jest to odpowiednie dla wszystkich?

jedna z wielu brytyjskich opcji emerytalnych dla brytyjskich emigrantów przenosi się dziś do kwalifikującego się uznanego zagranicznego programu emerytalnego (QROPS). Pomimo tego, że QROPS jest powszechnie postrzegany jako odpowiedź dla emigrantów, w żadnym wypadku nie jest rozwiązaniem uniwersalnym.

co to jest QROPS?

QROPS jest etykietą dla zagranicznych programów emerytalnych, które spełniają przepisy HM Revenue & Customs (HMRC), aby otrzymywać przelewy z funduszy emerytalnych zarejestrowanych w Wielkiej Brytanii. Wprowadzony w 2006 roku, pozwala to brytyjskim emigrantom uprościć swoje sprawy, zabierając ze sobą emerytury. Programy tworzą listę HMRC tylko wtedy, gdy spełniają warunki podobne do brytyjskich emerytur, np. nie są ogólnie dostępne przed ukończeniem 55 roku życia.

QROPS & efektywność podatkowa

obecnie mieszkańcy UE mogą przenosić emerytury z Wielkiej Brytanii na wolne od podatku QROPS z siedzibą w UE/EOG. Jednak przeniesienie do QROPS poza blok spowoduje 25% UK “overseas transfer charge” (OTC).

uwaga na liście zatwierdzonych QROPS nie ma programów hiszpańskich, portugalskich, francuskich ani cypryjskich, więc jeśli mieszkasz w jednym z tych krajów, musisz wybrać kwalifikujący się program w innym państwie członkowskim UE/EOG, aby uniknąć kar.

budżet Zjednoczonego Królestwa na rok 2021 nie zawierał żadnych zmian w QROPS, więc transfery do qrops z siedzibą w UE/EOG pozostają obecnie wolne od podatku dla mieszkańców UE. Ale teraz, gdy Wielka Brytania opuściła blok, ta 25-procentowa opłata podatkowa może potencjalnie zostać rozszerzona, aby objąć transfery z UE w przyszłości.

raz w QROPS, fundusze są chronione przed brytyjskim podatkiem od dochodów i zysków i nie liczą się już do dożywotniego zasiłku emerytalnego (LTA). Jeśli przekroczyłeś już limit podczas transferu, 25% jest naliczane od nadwyżki, ale fundusze stają się odporne na dalsze kary LTA.

w przeciwnym razie fundusze QROPS stają się opodatkowane dopiero po rozpoczęciu świadczenia w kraju zamieszkania.

jak QROPS są opodatkowane w Hiszpanii

kiedy uzyskujesz dostęp do QROPS lub pobierasz ryczałtowe świadczenia emerytalne w Wielkiej Brytanii i dochody, ogólne hiszpańskie stawki podatku dochodowego mają zastosowanie do mieszkańców Hiszpanii. Różnice te różnią się regionalnie, ale zwykle zaczynają się od 18,5% do 21,5% i stopniowo rosną do najwyższego wskaźnika między 45,5% (Madryt) a 54% (Comunidad Valenciana).

aby zobaczyć wszystkie stawki podatku w Twoim regionie, pobierz nasz bezpłatny przewodnik po podatkach w Hiszpanii.

mieszkańcy Hiszpanii mogą znaleźć alternatywne, opłacalne pod względem podatkowym opcje reinwestowania funduszy emerytalnych, więc skorzystaj ze spersonalizowanych porad, aby ustalić najbardziej odpowiednie dla ciebie podejście.

jak QROPS są opodatkowane we Francji

zazwyczaj dochód z brytyjskiej emerytury i qrops podlega opodatkowaniu we Francji według stawek podatku dochodowego. W 2021 r.zaczynają się one od 11% od 10 085 EUR, osiągając poziom 45% dla dochodów powyżej 158 122 EUR (dopłaty 3%/4% obowiązują powyżej 250 000 EUR/500 000 EUR). Jednak pod pewnymi warunkami jest obecnie możliwe, aby wziąć cały fundusz emerytalny jako ryczałt i zapłacić tylko 7.5% podatku z nieograniczoną 10% ulgą.

dochód emerytalny we Francji wiąże się również z 9,1% opłatami socjalnymi (7,4% dla dochodów emerytalnych poniżej 2 000 €miesięcznie/3 000€na parę), chyba że posiadasz formularz EU S1 lub nie jesteś powiązany z francuskim systemem opieki zdrowotnej.

dla mieszkańców Francji reinwestowanie funduszy emerytalnych w odpowiednie ubezpieczenie-vie – wyspecjalizowaną formę ubezpieczenia na życie, w której inwestycje bazowe nie są opodatkowane we Francji – może być bardziej korzystne niż QROPS.

dowiedz się więcej o sposobie opodatkowania we Francji

jak opodatkowane są QROPS w Portugalii

mieszkańcy Portugalii uzyskujący dostęp do qrops lub dochodów z emerytur w Wielkiej Brytanii będą musieli liczyć się z progresywnymi stawkami podatku dochodowego w zakresie od 14,5% do 48% w 2021 r., chyba że posiadasz status NHR (non-habitual residence). W ramach NHR emerytury QROPS/UK są opodatkowane ryczałtowo w wysokości 10% przez pierwszą dekadę w Portugalii. Jeśli kwalifikujesz się do NHR przed zmianą przepisów w kwietniu 2020 r., możesz nadal otrzymywać wolne od podatku QROPS i dochody z zagranicznych emerytur przez pozostałą część dziesięcioletniego okresu NHR.

jeśli nie masz statusu NHR (lub twój okres wygasł), możesz znaleźć alternatywne, opłacalne pod względem podatkowym opcje reinwestowania funduszy emerytalnych jako rezydenta Portugalii, więc skorzystaj z spersonalizowanych porad, aby ustalić najbardziej odpowiednie dla ciebie podejście.

dowiedz się więcej o sposobie opodatkowania qrops w Portugalii

w jaki sposób QROPS są opodatkowane na Cyprze

w pewnych okolicznościach mieszkańcy Cypru mogą wypłacić środki QROPS w formie jednego ryczałtu bez podatku. W przeciwnym razie dochód z QROPS i brytyjskiej emerytury podlega opodatkowaniu na Cyprze na jeden z dwóch sposobów. Możesz wybrać stawkę zryczałtowaną w wysokości 5% (z ulgą w wysokości 3420 EUR) lub dodać ją do rocznego dochodu i zapłacić odpowiednie stawki podatku dochodowego. Jest to zero dla dochodów poniżej 19 501€, od którego obowiązują stawki od 20% do 35%. Pamiętaj, że chociaż ryczałty z brytyjskiej emerytury mogą być pobierane bez podatku, 75% będzie podlegało opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii, jeśli wycofasz je wszystkie na raz.

Zobacz więcej o tym, jak jesteś opodatkowany na Cyprze

QROPS & elastyczny dostęp

podczas gdy emerytury w Wielkiej Brytanii mogą być restrykcyjne, wiele QROPS pozwala ci wziąć tyle gotówki lub dochodu, ile chcesz, jednak i kiedy chcesz. Możesz na przykład uzyskać wyższy dochód na wcześniejszej emeryturze, gdy jesteś najbardziej aktywny i zmniejszyć go w późniejszych latach. Albo możesz wziąć ryczałt i zachować resztę na deszczowy dzień lub przekazać spadkobiercom.

ale ta wolność przynosi również większy potencjał do wyczerpania funduszy – w przeciwieństwie do brytyjskiej renty lub renty “final payment”, które zapewniają gwarantowany dochód na całe życie.

QROPS & dywersyfikacja i wybór inwestycji

QROPS zwykle oferują więcej opcji niż Brytyjskie emerytury za sposób inwestowania pieniędzy i nie są tak nadmiernie narażone na brytyjskie aktywa. Możesz wybrać elastyczny plan inwestycyjny dla szerokiej gamy funduszy, aby dopasować go do okoliczności, celów, harmonogramu i apetytu na ryzyko.

ponieważ wartość każdej inwestycji może spadać i rosnąć, wprowadza to element ryzyka dla funduszy emerytalnych, który nie jest objęty gwarancją renty. Jednak aktywne, dobrze zdywersyfikowane podejście inwestycyjne może zarządzać ryzykiem i minimalizować je.

QROPS & elastyczność planowania nieruchomości

podczas gdy większość brytyjskich emerytur jest wypłacana tylko współmałżonkowi po śmierci, QROPS oferuje opcję włączenia innych spadkobierców. Więc zamiast umierać z Tobą lub twoim współmałżonkiem, twój majątek emerytalny może przejść na każdego wskazanego beneficjenta, nawet przez pokolenia.

QROPS może również oferować pewną ochronę przed brytyjskim podatkiem od spadków przy przekazywaniu aktywów emerytalnych spadkobiercom spoza Wielkiej Brytanii, chociaż nadal mogą podlegać lokalnym podatkom spadkowym.

QROPS& opcje wielowalutowe

podczas gdy Brytyjskie emerytury wypłacają tylko w funtach szterlingach, niektóre QROPS umożliwiają inwestowanie środków i dokonywanie wypłat w więcej niż jednej walucie. Jest to duża zaleta dla obywateli brytyjskich mieszkających za granicą, ponieważ usuwa koszty wymiany walut i zmniejsza zależność od kursów wymiany Funt / euro.

QROPS & wolność od przepisów brytyjskich… do pewnego stopnia

fundusze w QROPS nie są już regulowane przez brytyjskie przepisy emerytalne, więc są ogólnie chronione przed przyszłymi zmianami przepisów brytyjskich. Pamiętaj jednak, że (o ile nie przeniosłeś się przed 9 marca 2017 r.) nadal możesz podlegać ustawodawstwu brytyjskiemu – i opodatkowaniu – jeśli przeprowadzasz się poza EOG w ciągu pięciu lat podatkowych w Wielkiej Brytanii od daty przeniesienia.

w przypadku, gdy przelew podlega zasadom nieautoryzowanej płatności, mogą obowiązywać kary podatkowe w wysokości do 55% od wartości przelewu – potencjalnie nawet w przypadku przeniesienia środków przed zmianą zasad.

regulowane, dostosowane do potrzeb doradztwo emerytalne ma kluczowe znaczenie

Zagraniczne transfery emerytalne są złożone – i kluczowym celem oszustw emerytalnych – więc nie lekceważ wartości regulowanych porad. Powinieneś zapoznać się z pełną gamą opcji, aby ustalić najbardziej odpowiednie rozwiązanie emerytalne dla Twoich szczególnych okoliczności. Jeśli zdecydujesz się na przeniesienie, działaj szybko, zanim przepisy potencjalnie zmienią się po Brexicie.

w każdym razie potrzebujesz specjalistycznych wskazówek, aby znaleźć odpowiedni produkt, poruszać się w transgranicznych kwestiach podatkowych i ostatecznie zabezpieczyć swoje długoterminowe bezpieczeństwo finansowe w tym ciągle zmieniającym się krajobrazie emerytur.

dowiedz się o naszych usługach planowania emerytur

skontaktuj się z nami, aby omówić opcje emerytalne