Flexible Life Interest Trusts

Flexible Life Interest Trust (FLIT) w Twojej woli oferuje większy spokój ducha, jeśli masz znaczące aktywa lub inwestycje, a także nieruchomości i chcesz chronić ich wartość dla przyszłych pokoleń.

FLIT jest często opisywany jako idealne nowoczesne zaufanie woli, ponieważ pozwala na odpowiednie zapewnienie dla żyjącego małżonka/partnera, przy jednoczesnym uwzględnieniu elastyczności w testamencie, w którym inni członkowie rodziny/beneficjenci mogą korzystać, gdyby ocalały nie wymagał świadczenia po pierwszej śmierci.

FLIT jest elastyczny, ponieważ pozwala powiernikom na zaliczkę kapitału, a także dochodu do ocalałego, jeśli jest to wymagane.

to zaufanie tworzy się po śmierci pierwszego małżonka/partnera, a aktywa kapitałowe zmarłego są przechowywane w zaufaniu, które wypłaca wszelkie dochody uzyskane na rzecz ocalałego za całe życie. Jest to traktowane dla celów podatku od spadków jako bezpośredni dar dla ocalałego. Tak więc, dla małżeństw lub osób w spółce cywilnej, nie tworzy obciążenia podatkowego i nie korzysta z ulgi na podatek od spadków zmarłego małżonka-zachowując ją do późniejszego wykorzystania w przypadku śmierci żyjącego małżonka. Po śmierci ocalałego kapitał powierniczy jest przekazywany nominowanym beneficjentom, takim jak dzieci. Ponieważ kapitał w Funduszu nie jest własnością żyjącego małżonka/partnera, nie może być przez nich rozdawany, powiedzmy, nowemu współmałżonkowi lub partnerowi, i nie można ocenić, czy ocalały musi zakończyć swoje dni w domu opieki.

Trust

• obejmuje uprawnienia powierników do pożyczania kapitału powierniczego ocalałemu. Więc jeśli potrzebują kapitału, powiernicy mogą im go pożyczyć – z kapitałem spłacanym albo po śmierci ocalałego, albo po przejściu pod opiekę.
• Jest mało prawdopodobne, aby ta władza została wykorzystana, ponieważ kapitał byłby wówczas własnością osoby pozostającej przy życiu i mógłby zostać przekazany przez nich nowemu współmałżonkowi lub partnerowi i byłby oceniany, gdyby objęli oni opiekę. Jednak jako elastyczne zaufanie obejmuje możliwe do przewidzenia i nieprzewidywalne okoliczności-i ta władza, na przykład, umożliwia likwidację zaufania, a cały majątek został przekazany wprost żyjącemu małżonkowi/partnerowi.
• obejmuje uprawnienia do płacenia kapitału nominowanym beneficjentom (na przykład dzieciom), tak aby jeśli dzieci potrzebują kapitału, a pozostały przy życiu małżonek/partner nie (na przykład, jeśli pozostały przy życiu znajduje się w domu opieki, a dzieci potrzebują kapitału, aby zmniejszyć swoje hipoteki), kapitał w funduszu powierniczym mógłby zostać im wypłacony.
• zawiera uprawnienia powierników do przekształcenia części lub całości zaufania w inny rodzaj zaufania. Jeśli więc, na przykład, przepisy dotyczące podatku od spadków zmienią się i sprawią, że lepiej będzie, aby kapitał powierniczy zasiadał w, powiedzmy, zerowym przedziale Uznaniowym, powiernicy mogliby to zrobić.

kluczowe korzyści

• Gwarancje, kto skorzysta z Twoich aktywów pieniężnych i Inwestycji, a także nieruchomości, jeśli twój pozostały przy życiu współmałżonek / partner ożeni się ponownie lub napisze Nowy Testament po twojej śmierci;
• pozwala nominowanej osobie korzystać z dochodów uzyskanych z inwestycji, gdy cię nie będzie, jednocześnie chroniąc wartość kapitału dla przyszłych pokoleń; i
• zmniejszyć potencjalny wpływ opłat za opiekę mieszkaniową na wartość nieruchomości, jeśli twój pozostały przy życiu partner pójdzie pod opiekę.

inne uwagi

1. możliwe jest włączenie mniej elastycznej wersji tego zaufania do Testamentu, który usuwa elastyczność zaliczki kapitału na rzecz ocalałego – ograniczając żyjącego małżonka/partnera tylko do dochodów z zaufania.