Jak zabezpieczyć odziedziczony majątek przed wierzycielami spadkobiercy w przypadku rozwodu

“jak chronić odziedziczony majątek przed wierzycielami beneficjenta w przypadku rozwodu” – to temat dzisiejszej rozmowy ACTEC Trust and Estate Talk.

transkrypcja/Pokaż notatki

to jest Susan Snyder, koleżanka z ACTEC z Chicago. Beneficjent trustu nie chce, aby interes beneficjenta w truście podlegał roszczeniom wierzycieli, zwłaszcza gdy wierzyciel jest rozwiedzionym małżonkiem. Aby dowiedzieć się więcej na ten temat, usłyszysz dzisiaj od koleżanki z ACTEC, Amy Kanyuk Z Concord, New Hampshire. Witaj, Amy.

dzisiaj skupimy się na tym, jak pomóc klientom w strukturyzacji trustów, aby spadki, które pozostawiają swoim dzieciom i dalszym potomkom, były chronione w przypadku rozwodu. Kiedy ludzie się rozwodzą, ich majątek małżeński jest na ogół podzielony równo między nich. Ale to, co stanowi własność małżeńską, zależy od prawa państwowego. W niektórych stanach cała własność pary, niezależnie od jej źródła, jest podzielona między małżonków. Ale inne stany rozróżniają między majątkiem małżeńskim a odrębnym i liczą odziedziczony majątek jako odrębną własność, która nie podlega podziałowi. Problem polega oczywiście na tym, że nawet jeśli wiemy, gdzie mieszka klient, gdy tworzy zaufanie, możemy nie wiedzieć, gdzie będzie beneficjent, gdy się rozwiedzie. Tak więc, chcesz zorganizować plan, aby zmaksymalizować ochronę aktywów zaufania, niezależnie od tego, gdzie ludzie żyją po zakończeniu małżeństwa.

przede wszystkim to, czego klient powinien unikać, jeśli to możliwe, to włączenie do umowy powierniczej, obowiązkowego prawa dystrybucji lub odstąpienia od umowy. Jeśli beneficjent może, w ramach prawa, uzyskać dostęp do majątku powierniczego, wierzyciele beneficjenta mogą prawie zawsze mieć do niego dostęp, bezpośrednio od powiernika lub od beneficjenta, gdy pieniądze są rozdzielane z trustu na beneficjenta. Tak więc, jeśli to możliwe, chcesz uniknąć przyznawania beneficjentom obowiązkowych praw do dochodu, uprawnień do wycofania się i ogólnych uprawnień do mianowania na całe życie. Powinieneś również starać się unikać obowiązkowych przepisów dotyczących dystrybucji, takich jak dawanie beneficjentowi uprawnień do wycofywania własności zaufania etapami w czasie. Na przykład, trzecia po 30, połowa po 35, a saldo po 40. Są to jednak rodzaje przepisów, które klienci faktycznie chcą uwzględnić w swoim zaufaniu. Musimy więc znaleźć sposób, aby stworzyć zaufanie, aby zminimalizować ekspozycję aktywów zaufania podczas rozwodu, ale nadal zachować zadowolenie klienta.

możesz zacząć od włączenia przepisu spendthrift do umowy powierniczej. Przepis ten zakazuje beneficjentowi cesji lub przeniesienia jego udziałów w funduszu powierniczym i uniemożliwia wierzycielowi pobieranie wierzytelności bezpośrednio od powiernika. Innymi słowy, wierzyciel może podjąć próbę pobrania od beneficjenta dopiero po otrzymaniu przez beneficjenta wypłaty.

powinieneś również pomyśleć o włączeniu przepisu, który wyraźnie stwierdza, że osoby niebędące beneficjentami nie mają praw do trustu. Innymi słowy, majątek powierniczy jest dostępny tylko dla beneficjentów zaufania, z wyłączeniem jakiejkolwiek innej osoby, w tym małżonka w przypadku rozwodu. Interpretując umowę powierniczą, intencją grantora jest czynnik kontrolujący. Tak więc, im więcej możesz wykazać w umowie, że grantor zamierza chronić własność powierniczą przed wierzycielami beneficjenta, tym bardziej pomożesz powiernikowi i tym więcej ochrony możesz zapewnić beneficjentom.

alternatywą dla obowiązkowych przepisów dotyczących dystrybucji jest przyznanie powiernikowi swobody w dokonywaniu dystrybucji na rzecz beneficjentów. Jeśli wypłaty są dokonywane wyłącznie według uznania powiernika, beneficjenci nie mają interesów majątkowych, które mogą być dołączone przez ich wierzycieli. Mają zwykłe oczekiwania, że być może pewnego dnia powiernik da im trochę pieniędzy. Bardzo szeroka dyskrecja może być problematyczna tylko dlatego, że powiernik może nie wiedzieć, kiedy i jak korzystać z dyskrecji. Tak więc, z tego powodu, pomocne może być włączenie do umowy powierniczej niemającego wstępnego języka, aby dać powiernikowi pewne wyobrażenie o okolicznościach, w których udzielający pomocy przewiduje, że powiernik skorzysta z uznania w zakresie dystrybucji.

na przykład, jeśli grantor naprawdę chce, aby beneficjenci otrzymywali dochód z trustu lub pewien procent wartości trustu każdego roku, język prekacyjny może raczej zachęcać niż wymagać od powiernika dokonywania tych dystrybucji. Ale powiernik powinien unikać regularnego wzoru uznaniowych dystrybucji, ponieważ mogą one, w przypadku rozwodu, być interpretowane przez sędziego jako prawo własności, które spowoduje, że aktywa powiernicze w jakiś sposób wejdą w grę w rozliczeniu majątkowym.

jeśli dostarczenie wskazówek powiernikowi i samej umowy powierniczej nie jest pożądane lub nie jest możliwe, grantor może rozważyć dostarczenie powiernikowi listu z życzeniami o zamiarze grantora. List życzeń może być zmieniany w miarę zmieniania się myśli grantodawcy. Tak więc może zapewnić pewną elastyczność grantorowi.

niektórzy ludzie, starając się umieścić jakąś strukturę wokół języka dyskrecji, uzależniają korzystanie z dyskrecji powiernika od standardu; i zwykle jest to możliwy do ustalenia standard zdrowia, wsparcia, utrzymania i edukacji. Jeśli jednak zmieszasz absolutną dyskrecję ze standardem, możesz wprowadzić zamieszanie i niepotrzebnie wystawić nieruchomość wierzycielom; ponieważ małżonek i sędzia rozwodowy mogą skupić się na ustalonym standardzie i nie zrozumieją, że standard ten ma kierować uznaniem powiernika, a nie tworzyć prawa własności. Chociaż potrzebujesz ustalonego standardu, jeśli beneficjent będzie powiernikiem, na ogół nie potrzebujesz go w innych sytuacjach. I dla mnie, w takich sytuacjach, lepiej jest pominąć ustaloną normę i umieścić w języku precatoryjnym, aby kierować powiernikiem.

posiadanie wielu beneficjentów również może zapewnić ochronę. Na przykład, zamiast uczynić dziecko klienta jedynym beneficjentem zaufania, rozważ uczynienie zaufania kroplami, z których dziecko i potomkowie dziecka mogą otrzymywać uznaniowe wypłaty. Jeśli klient naprawdę chce, aby dziecko było jedynym beneficjentem, możesz zacząć w ten sposób, a następnie dać komuś — prawdopodobnie obrońcy zaufania — moc dodawania beneficjentów do zaufania, takich jak potomkowie dziecka. Jeśli zaufanie ma wielu beneficjentów, dziecko może zostać zidentyfikowane jako główny beneficjent, aby dać powiernikowi pewne wskazówki, jak korzystać z jego uznania, o ile wyraźnie upoważnisz powiernika do dokonywania dystrybucji dla niektórych, ale nie wszystkich beneficjentów oraz do dystrybucji różnych kwot dla różnych beneficjentów. Pomoże to uniknąć roszczenia małżonka dziecka, że powiernik narusza jego obowiązki, jeśli rozprowadza majątek powierniczy na innych beneficjentów, ale nie na dziecko.

Możesz również upoważnić powiernika do zdekantowania aktywów powierniczych, ponieważ powiernik może skorzystać z tej władzy, aby wyeliminować lub zmodyfikować odsłonięte korzystne interesy. Należy jednak pamiętać, że dekantacja jest mocą powierniczą. Tak więc ta umowa powiernicza powinna wyraźnie upoważnić powiernika do dekantacji w tych okolicznościach.

wybór powiernika jest zawsze ważny, ale jest szczególnie ważny, gdy patrzy się na niego przez pryzmat ochrony wierzycieli dla beneficjentów. Najbezpieczniejszym zakładem jest użycie jedynego bezinteresownego powiernika, który ma uznaniowe uprawnienia do dystrybucji. Jeśli w pewnym momencie beneficjent staje się uprawniony do bezpośredniego podziału majątku powierniczego, na przykład po osiągnięciu pewnego wieku lub po wygaśnięciu zaufania, majątek ten podlega wierzycielom beneficjenta. Jeśli tak się stanie, możesz dać powiernikowi prawo do zatrzymania w dalszym zaufaniu własności, która podlega bezpośredniej dystrybucji.

większość, jeśli nie wszystkie, państwa mają statuty, które wymagają od powiernika informowania i składania sprawozdań beneficjentowi. W niektórych z tych państw reguły te są domyślnymi przepisami, które można modyfikować lub eliminować w umowie Powierniczej. Jeśli tak jest w Twojej jurysdykcji, rozważ przyznanie bezinteresownemu powiernikowi prawa do zawieszenia lub wypowiedzenia prawa beneficjenta do otrzymywania rachunków, jeśli powiernik uważa, że otrzymanie informacji nie byłoby w najlepszym interesie beneficjenta. Jeśli beneficjent nie może uzyskać dostępu do informacji, niemożność wykonania powinna być całkowitą obroną żądania małżonka beneficjenta o informacje o zaufaniu; a sędzia rozpatrujący sprawę rozwodową nie będzie miał jurysdykcji nad powiernikiem, aby zmusić księgowość.

ochrona aktywów powierniczych przed wierzycielami beneficjenta jest skomplikowanym tematem, który ma również konsekwencje podatkowe. Jednak przemyślane planowanie pozwoli beneficjentowi cieszyć się nieruchomością powierniczą, jednocześnie ją chroniąc.

Dziękuję Amy, za pouczenie nas o prawach wierzycieli wobec beneficjenta biorącego udział w rozwodzie.

inne ciekawe podcasty:

• samozatrudnione Fundusze powiernicze
• ERISA, kwalifikowane plany i rozwód
• wpływ reformy podatkowej na trusty po rozwodzie
• rozwód i planowanie majątku
• małżeństwo, rozwód i ochrona aktywów