jak zminimalizować podatki przy przenoszeniu akcji w Twojej korporacji

Leblanc oferuje następujące porady:

skorzystaj z zwolnienia z zysków kapitałowych

pieniądze, które zarabiasz na sprzedaży akcji, nazywane są zyskiem kapitałowym. Każdy Kanadyjczyk ma prawo do dożywotniego zwolnienia od zysków kapitałowych, co oznacza, że osoby fizyczne mogą uzyskać pewną kwotę zysków kapitałowych, od których nie muszą płacić podatku. Zwiększa się to wraz z inflacją każdego roku: w 2017 r.było to około 830 000 USD. Oznacza to, że musisz zapłacić podatek tylko od każdej kwoty powyżej tego progu.

ile zaoszczędzisz dzięki zwolnieniu z podatku od zysków kapitałowych zależy od tego, w jakim województwie lub na jakim terytorium mieszkasz i oczywiście od tego, ile płacisz za swoje udziały. Musisz również kwalifikować się do zwolnienia. Oto zasady:

• nie możesz sprzedawać akcji członkowi rodziny
• ty lub członek rodziny musisz posiadać akcje w ciągu 24 miesięcy przed sprzedażą
• co najmniej 50 procent aktywów firmy w tym 24-miesięcznym okresie musi być wykorzystane do celów biznesowych w Kanadzie
• kiedy sprzedajesz akcje, co najmniej 90 procent aktywów Twojej firmy—co oznacza wszystko, co firma posiada to dodaje mu wartości—musi być zaangażowany w prowadzenie działalności gospodarczej w Kanadzie

to jest miejsce, gdzie to wcześniejsze planowanie Leblanc wymienione opłaca. “Pamiętam klienta, który właśnie podpisał list intencyjny w sprawie sprzedaży akcji, a następnie dowiedział się, że nie kwalifikują się do zwolnienia”, mówi, ” ale w tym momencie umowa została zawarta. Było już za późno, żeby coś z tym zrobić.”

Utwórz fundusz rodzinny

jeśli oczekujesz dzielenia się majątkiem w rodzinie, możesz spojrzeć na utworzenie funduszu rodzinnego. W tym scenariuszu zamrażasz wartość akcji w firmie-blokując je na ustalonej wartości dolara. Zaufanie następnie kupuje nowe akcje po nominalnej (tj. niskiej wartości dolara) kwocie. Każdy, kto jest częścią trustu, staje się beneficjentem, co oznacza, że jeśli akcje firmy zostaną później sprzedane komuś spoza trustu, wartość tej sprzedaży zostanie rozłożona na wszystkich członków rodziny.

Jak to ma pomóc w sytuacji podatkowej?

“ponieważ pieniądze ze sprzedaży akcji są rozdzielane między wielu członków rodziny, zysk kapitałowy każdej osoby jest tylko częścią całkowitej kwoty”, wyjaśnia Leblanc. “Więc jeśli masz cztery osoby w swoim zaufaniu rodzinnym, na przykład, każdy z was może ubiegać się o $830,000 w zwolnieniach z zysków kapitałowych—więc całkowita kwota sprzedaży musiałaby przekroczyć $3,320,000, abyś był winien jakikolwiek podatek.”

Leblanc zauważa, że niektórzy przedsiębiorcy korzystają z tego mechanizmu zaufania rodzinnego, a następnie każą członkom rodziny zwracać im to, co uzyskali, więc wpływy ze sprzedaży akcji trafiają do właściciela firmy. Przestrzega, że zgodnie z prawem zarobki te należą do każdego członka rodziny. “Nakłonienie ich do wypisania Ci czeku po transakcji może skłonić Canada Revenue Agency do wkroczenia i odrzucenia go.”

fundusze rodzinne są złożonymi instrumentami prawnymi, więc jeśli zamierzasz je założyć, skorzystaj z pomocy prawnika.

Odrocz swoje podatki

odroczenie podatków od transferów akcji nie wyeliminuje zysków z dochodów, ale pozwala odłożyć ich płacenie na późniejszy termin. Rozważ odroczenie, gdy zwolnienie z zysków kapitałowych nie jest opcją lub do dalszego zwolnienia z zysków kapitałowych oszczędności. Dwa sposoby odroczenia podatków to:

• korzystaj z holdingu-przenieś “Bezpieczny dochód” swojej firmy (dla celów podatkowych, wszelkie resztki gotówki zarobione w ramach Twojej firmy) do holdingu. Możesz zainwestować te zarobki na rynku i wypłacić je w późniejszym czasie.
• Przenieś swoje udziały w czasie-jeśli chcesz, aby członek rodziny przejął własność Twojej firmy, możesz sprzedać udziały przez dłuższy okres czasu, aby rozłożyć podatki, które musisz zapłacić. Ta strategia jest przydatna, jeśli planujesz, aby Twoje dziecko przejęło na własność, gdy będzie starsze.

sprzedaj akcje, a nie aktywa

ostatnia rada oferowana przez Leblanc polega na tym, że jeśli chcesz zebrać pieniądze, zawsze lepiej sprzedać akcje zamiast aktywów. Kupujący mogą chcieć kupić aktywa ze względu na korzyści podatkowe, które daje im, ale sprzedaż aktywów sprawia, że nie kwalifikują się do zwolnienia z zysków kapitałowych.

jeśli masz do czynienia z kupującym, który chce tylko kupić aktywa i nie masz żadnych innych opcji, Leblanc radzi poprosić o więcej pieniędzy. Biorąc pod uwagę korzystne skutki podatkowe, kupujący prawdopodobnie się z tym zgodzi.