plusy i minusy książeczki czekowej Ira

Książeczka czekowa IRA to podejście inwestycyjne, które pozwala posiadaczowi konta na wypisywanie czeków za pomocą gotówki IRA. Posiadacz rachunku osiąga tę kontrolę, ustanawiając i zarządzając podmiotem należącym do rachunku (często LLC). Ta konfiguracja pozwala inwestorom zarządzać aktywami gotówkowymi i rachunkowymi bezpośrednio jako menedżer LLC/podmiotu.

chcesz otworzyć książeczkę czekową? Kliknij tutaj, aby uzyskać dostęp do naszej aplikacji Easy Online new account! (Należy pamiętać, że “Checkbook IRA” nie jest typem konta, które można otworzyć. Otwórz żądane konto i niech ndtco pomoże Ci zrobić z niego książeczkę czekową!)

IRS wymaga bufora między posiadaczem IRA a aktywami IRA. Zazwyczaj bufor ten jest dostarczany przez samozwańczego opiekuna IRA. Ta struktura konta jednak omija ten układ.

poniżej znajduje się opis świadczeń i obowiązków książeczki czekowej. Choć szczegółowe, to porównanie nie jest wyczerpujące. Skontaktuj się z firmą New Direction Trust, aby dowiedzieć się więcej o parametrach struktury Checkbook IRA.

dlaczego warto wybrać książeczkę czekową?

szybkość, z jaką możesz wypłacić środki oraz unikanie opłat administracyjnych, może uatrakcyjnić książeczkę czekową IRAs. Gdy IRA kupi LLC, większość pracy przechodzi do posiadacza konta/menedżera podmiotu Ira. Zakup, sprzedaż i zarządzanie aktywami w jednostce może przebiegać bez interakcji z powiernikiem IRA. Oznacza to, że transakcje mogą przebiegać bez nadzoru i zazwyczaj mogą być realizowane szybciej.

przeniesienie obowiązków zarządzania na posiadacza Księgi kontrolnej IRA / menedżera podmiotu może obniżyć opłaty transakcyjne od opiekuna Ira. Podobnie jak wszystkie inne samodzielne konta IRA, posiadacze książeczek czekowych Ira mogą inwestować w dowolny składnik aktywów, na który pozwala IRS (ubezpieczenie na życie lub przedmioty kolekcjonerskie nie są dozwolone zgodnie z sekcją 4875 Kodeksu IRS).

zasady i obowiązki dotyczące książeczki czekowej IRAs

obowiązkiem posiadacza rachunku jest utworzenie podmiotu LLC / podmiotu na koncie IRA. Posiadacz rachunku może zlecić profesjonalistom wykonanie tego zadania lub może je wykonać samodzielnie. Dokument jednostki nie może zawierać języka, który uniemożliwia posiadanie akcji przez Mara.

konto nie może zakupić Podmiotu od posiadacza rachunku ani od osoby zdyskwalifikowanej. Wyznaczenie zdyskwalifikowanej osoby na menedżera może nastąpić po zasileniu konta przez LLC. Tytuł aktywów będzie w imieniu LLC, a nie IRA.

w przypadku aktywów posiadanych przez spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością Ira, odpowiedzialność za księgowość aktywów IRA przechodzi od administratora IRA do posiadacza konta / menedżera LLC, podobnie jak odpowiedzialność za legalność działań LLC i jej przestrzeganie zasad IRS. Dodatkowo posiadacz książeczki czekowej jest odpowiedzialny za przestrzeganie wszystkich obowiązujących przepisów państwowych.

jako kierownik podmiotu będziesz składać deklaracje podatkowe, składać sprawozdania roczne i wnosić opłaty sprawozdawcze do Sekretarza Stanu w jego imieniu. Konieczne może być również złożenie formularza 1099s lub innych raportów IRS. Należy pamiętać, że wymagania dotyczące podmiotu posiadającego rachunek są takie same jak inne podmioty gospodarcze i podlegają audytowi IRS.

obawy właścicieli książeczek czekowych Ira

historycznie brak niezależnego nadzoru i formalnych wymogów sprawozdawczych związanych z książeczkami Czekowymi IRAs dawał pozbawionym skrupułów osobom możliwość naruszenia zasad IRS. Jednak urząd skarbowy ma oko na książeczkę czekową IRAs, więc ryzyko audytu może być odpowiednio wyższe. Ta uwaga spada na wszystkich inwestorów Ira Książeczka czekowa, nie tylko złe jabłka.

w większości stanów podmioty prowadzące rachunki nie są zobowiązane do składania sprawozdań podatkowych w urzędzie skarbowym. Pozwala to wielu z tych kont latać pod radarem IRS. Jako nowa metoda potencjalnie rozwiązania tego problemu, IRS zaczęła wymagać od powierników IRA, aby wskazali własność IRA wszelkich LLC we wszystkich rocznych sprawozdaniach podatkowych w 2016.

prawo IRA zabrania właścicielowi IRA świadczenia usług na rzecz jego IRA i jego posiadanych aktywów. Dokładna definicja tego, jak wygląda “świadczenie usługi”, jest niejasna w Kodeksie IRS, co oznacza, że sądy mogą interpretować definicję tego bardzo ściśle, aby uwzględnić usługi zarządzania i księgowości dla IRA. Takie orzeczenie mogłoby zagrozić statusowi IRAs w książeczce czekowej i potencjalnie pociągnąć za sobą znaczne podatki i kary dla właściciela iras.

utworzenie i bieżące utrzymanie LLC lub innego podmiotu w książeczce czekowej IRA może być kłopotliwe dla posiadacza konta i dlatego może stanowić kolejną potencjalną wadę. LLC lub podmiot będzie potrzebował konta bankowego, numeru identyfikacji podatkowej, ksiąg finansowych, systemów archiwizacji i księgowości/prowadzenia rejestrów. Dla wielu klientów umożliwienie powiernikowi IRA obsługi przetwarzania transakcji na koncie jest warte powiązanych opłat.

Zachowaj należytą staranność i zadawaj pytania

podczas gdy posiadanie LLC lub innego podmiotu w planie korzystnym z podatków może zapewnić pewną elastyczność inwestycyjną, wymaga to większej odpowiedzialności ze strony posiadacza IRA. Ta struktura inwestycji została zidentyfikowana jako” wysokie ryzyko ” w odniesieniu do sekcji 4975, 408, 408A Kodeksu Dochodów wewnętrznych i innych mających zastosowanie kodów.

Skontaktuj Się Z New Direction Trust Company pod numerem 877-742-1270 lub wysyłając wiadomość za pośrednictwem Portalu Klienta.