Shelf companies vs Shell companies

ten artykuł został napisany przez Oishika Banerji, studenta studiów licencjackich w Amity Law School, Kolkata. Jest to wyczerpujący artykuł, który dotyczy porównania między spółkami półkowymi i spółkami fasadowymi.

firma jest rodzajem organizacji, w szczególności osobą prawną, która reprezentuje stowarzyszenie ludzi, które może być fizyczne lub prawne lub czasami mieszaniną obu, które zostały utworzone z określonym przedmiotem. Wszyscy członkowie firmy pracują nad celem, aby go skutecznie osiągnąć. Firma może przybierać kształt różnych struktur, takich jak Dobrowolne stowarzyszenia, organizacje edukacyjne, podmioty gospodarcze, podmioty finansowe, takie jak banki itp. W ramach szerokiej gamy firm znajdują się firmy półkowe i fasadowe. Firma fasadowa to rodzaj firmy, która z natury jest nieaktywna. Firmy te są przechowywane do wykorzystania w przyszłości lub do ćwiczeń finansowych. Przeciwnie, “shelf companies” to te spółki, które są w dużej mierze używane przez kancelarie prawne i zostały legalnie zarejestrowane, aby mogły być używane obecnie lub w przyszłości.

istnieje wyraźna różnica między obu tego typu firmami. Konieczne jest omówienie ich z tego powodu, że odgrywają one skromną rolę w wpływaniu na rynek, inne rodzaje firm i ludzi. Istnieje wiele mitów związanych z tymi firmami, które należy obalić i wiele prawd, których należy szukać. Firmy te są czasami nadużywane w celu osiągnięcia nielegalnego przedmiotu. Co więcej, czasami jednostka może być również wykorzystywana do prowadzenia oszukańczych działań, które mogą mieć szkodliwy wpływ na naród, w którym działa, a zatem rząd powinien być uznany za ruchy tych podmiotów. Nie istnieją żadne przepisy ustawowe regulujące tego typu spółki. Ustawa o spółkach z 1956 r.i Ustawa o spółkach z 2013 r. nie zawierają żadnego przepisu dotyczącego spółek fasadowych i spółek półkowych. Stwarza to problem w radzeniu sobie z tego rodzaju firmami. Zarząd powinien mieć możliwość właściwego stosowania przepisów w celu kontrolowania podejrzanych przedsiębiorstw w celu uniknięcia poważnych strat.

Shelf companies

przed przejściem do szczegółowego badania dotyczącego shelf companies, konieczne jest zrozumienie jego znaczenia z bliska, aby stworzyć wyobrażenie o jego cechach. Spółka półkowa może być zdefiniowana jako każda spółka, która została zarejestrowana początkowo, ale nie posiada dokumentacji prowadzenia działalności, a zatem nie ma z nią żadnych aktywów i pasywów. Sama nazwa firmy ujawnia, że gotowa firma czeka na półce, aby ktoś ją kupił. Firmy półkowe są również zaznajomieni z nazwami firm gotowych, starszych firm i firm czekowych. Zakup lub zakup firmy półkowej jest inteligentnym i mądrym posunięciem, ponieważ firma nie musi przechodzić przez jakąkolwiek procedurę rejestracji, która jest często czasochłonna dla firmy, ponieważ firmy półkowe są gotowe ze wszystkich dziedzin do prowadzenia działalności. Ten rodzaj firmy pomaga również osobie ograniczyć formalności związane z zakładaniem firm. Firmy te są kupowane głównie przez firmy prawnicze i księgowe. Firmy te są często mylone z innym rodzajem spółek zwanych spółkami fasadowymi, które są w większości tworzone z motywem do prowadzenia nieuczciwych działań. Tradycyjnie przedsiębiorstwa półkowe były bardzo przydatne, ponieważ procedura rejestracji byłaby długa i kosztowna. To zwiększyło zakup firm półkowych wśród adwokatów, księgowych i niektórych firm specjalistów. Ale ponieważ świat szybko się zmienia i sprawy stają się łatwiejsze w obsłudze, procedura rejestracji stała się również łatwa i mniej czasochłonna. Stało się również opłacalne, co pomogło łatwo kupować firmy. To był czynnik czasu, który dokonał wielu zakupu półka-firma, a nie zakładanie nowej firmy w ogóle. Niektóre z zalet shelf companies zostały wymienione poniżej:

• działalność gospodarczą można rozpocząć od razu w dniu zakupu Spółki półkowej
• dostęp do finansowania dłużników korporacyjnych, takich jak banki i inwestorzy, można łatwo uzyskać
• pomoc w zawarciu umowy prawnej z innymi spółkami lub inwestorami.

celem firm półkowych jest pozwolić jej się zestarzeć będąc na półce przez pewien okres czasu, a następnie kupując ją w celu prowadzenia działalności gospodarczej. Aktywując firmę, osoba, która ją kupuje, tworzy historię dla tego konkretnego podmiotu. Ale jak wielu naukowców powiedział prawdę, technologia osłabiła siłę półki firm, a zatem firmy, które były kiedyś najpodlejsze w celu ułatwienia praktyk biznesowych, jest obecnie wykorzystywane do nielegalnych działań. Wymaga to kontrolowania nadużyć w działalności gospodarczej za pomocą spółek typu read-made.

identyfikacja przedsiębiorstwa na półce

aby kontynuować dalsze postępowanie ze spółkami na półce, konieczne jest uświadomienie sobie, że przedsiębiorstwo na półce jest takie jak wszystkie inne przedsiębiorstwa, a zatem istnieją pewne unikalne cechy, które odróżniają przedsiębiorstwo od wszystkich innych przedsiębiorstw. Identyfikacja spółki półkowej może zatem odbywać się za pomocą następujących cech, które posiada spółka, które są podane poniżej:

• Spółka nieposiadająca w przeszłości ewidencji transakcji
• Spółka nieposiadająca we własnym zakresie ewidencji aktywów i pasywów
• spółka zarejestrowana we wszystkich procedurach prawnych
• Spółka posiadająca wszystkie niezbędne dokumenty, które każda spółka powinna posiadać
• spółka zarejestrowana na podstawie ustawy o spółkach, 2013

powód utworzenia spółki półkowej

spółka zarejestrowana z natury, spółki półkowe tworzone są z następujących powodów:

• zużycie czasu: ponieważ założenie firmy w Indiach zajmuje 5 miesięcy, a następnie czas poświęcony na rejestrację firmy, shelf companies pomagają zaoszczędzić ten czas, a tym samym zapewniają firmie większy zakres pracy na rzecz jej rozwoju i konkurencji rynkowej.
• starzenie się firm: specjaliści, którzy stworzyli shelf companies, pozwolą firmie starzeć się tak bardzo, jak to tylko możliwe, aby firmy w każdym wieku były dostępne na rynku i mogły być używane w dowolnym momencie.
• gładka procedura: Firma półka pomaga właścicielowi uniknąć wszelkiego rodzaju wahań z poprzednich transakcji i operacji, będąc nieużywane przez lata. Pomaga to właścicielowi całkowicie skupić się na swoim nowym projekcie, a nie rozwalać mózg przeszłymi transakcjami.
• Unikanie opóźnień: Spółka półkowa jest zawsze korzystna, jeśli jurysdykcja, w której jest utworzona, nie wymaga publicznych zgłoszeń. Dyrektorzy, rejestry, sekretarze mogą być informowani o firmie prywatnie przez Sprzedającego, podczas gdy właściciel może przejąć pełną władzę nad nią i natychmiast rozpocząć pracę.
• : Wraz ze zużyciem czasu, firmy półkowe obiecują szybkość. Jeśli jakiekolwiek działanie dotyczące założenia firmy musi mieć miejsce, firmy półkowe mogą najlepiej pomóc w tym procesie. Procedura aplikacyjna nie jest potrzebna.
• pewność: jeśli osoba działająca jako pośrednik między Klientem a SPÓŁKĄ i pełni funkcję oferenta dla klienta, przekonując go do zakupu Spółki, może z pewnością pokazać listę spółek półkowych, które klient może kupić. Będzie również pewien, że klient będzie łatwo kupić to samo patrząc na korzyści.

sposoby, w jakie spółki półkowe wpływają na osobę

spółki półkowe zawsze okazały się korzystne dla każdej osoby, która kupuje to samo. Dzieje się tak dlatego, że firma jest gotowa do prowadzenia operacji biznesowych i transakcji bez wcześniejszych różnic, co ułatwia właścicielowi. Firma półkowa jest używana jako medium łączące historię właściciela firmy z firmą, dzięki czemu nowa firma półkowa może łatwo dostosować się do otoczenia firmy, ułatwiając właścicielowi prowadzenie działalności gospodarczej. Firma może być utrzymywana przy życiu przez wiele lat, a tym samym promuje długowieczność. Pokazuje to również, że od kilku lat zaspokajane są ustawowe potrzeby, dzięki czemu sprzedawca może również spełnić przyszłe ustawowe wymagania. Bardzo niewiele firm jest w stanie utrzymać długą listę firm półkowych. Dzieje się tak dlatego, że dostępność maleje wraz z wiekiem, podczas gdy cena tego samego wzrostu. Półki firmowe są dostępne w wielu witrynach internetowych po niższej cenie, dzięki czemu osoba może dokonać zakupu.

India and shelf companies: the challenge

Shelf companies in India can be created under the statute of Companies Act, 2013. Poniżej przedstawiono dwa cele, dla których powstaje spółka półkowa:

• spółki półkowe są tworzone w celu przeprowadzenia ominięcia lub
• spółki półkowe są tworzone w celu umożliwienia przedsiębiorcy utajnienia.

w pierwszym przypadku spółki na półce nie prowadzą żadnej działalności produkcyjnej i składają się z aktywów, które nie przynoszą żadnych zysków, dlatego mogą unikać wszelkiego rodzaju aktywów fiskalnych. Natomiast w drugim przypadku powstaje spółka półkowa, ponieważ przedsiębiorca nie chce występować bezpośrednio w spółce, a zatem pojawia się w spółce półkowej. Zakładanie spółek na półkach w Indiach jest dobrym wyzwaniem, które Indie muszą podjąć, aby zainicjować wzrost firm w kraju, aby pobudzić gospodarkę. Jeśli spółki półkowe naruszają jakiekolwiek przepisy prawne, będzie to ustawa o spółkach z 2013 roku.

firmy fasadowe

korporacja lub firma fasadowa to firma, która ma teoretyczne istnienie, które jest ograniczone tylko do dokumentów bez rzeczywistego biura lub pracowników pracujących dla niej. Spółki te mogą być zarejestrowane w każdej innej firmie, która ma usługę tworzenia struktur spółek fasadowych. Spółka, u której dokonano rejestracji, może również występować w charakterze pełnomocnika do prowadzenia korespondencji prawnej na rzecz SPÓŁKI fasadowej. Przez samo istnienie Spółka fasadowa nie staje się nielegalna, ale tylko dzięki jej użytkowaniu może zostać uznana za spółkę niezgodną z prawem. Sama nazwa firmy shell symbolizuje firmy, które są ukryte i nie są widoczne. Firmy te są często używane do ukrywania istnienia własności firmy przed jakimkolwiek rodzajem egzekwowania prawa lub przed opinią publiczną.

Organizacja Współpracy Gospodarczej i rozwoju gospodarczego definiuje firmę fasadową jako każdy podmiot, który nie uczestniczy w gospodarce, ale jak każda inna firma jest zarejestrowana, zarejestrowana i prawnie usankcjonowana. Korporacje powłokowe są sposobem na uniknięcie unikania opodatkowania przez podmiot gospodarczy, który ma uzasadnione istnienie. Przedsiębiorstwa te odgrywają zatem wielką rolę w działaniach na czarnym rynku. To sprawia, że każdy ma podejrzenia co do spółek fasadowych, co wymaga szczegółowego badania spółek fasadowych.

identyfikacja spółki fasadowej

aby zajmować się spółkami fasadowymi, należy wiedzieć, co stanowi spółkę fasadową. To Bezpieczeństwo i Rada giełdowa Indii określiły pewne parametry, które można zastosować do identyfikacji spółki fasadowej. Takie parametry zostały wymienione poniżej:

• jeśli spółka nie ma rejestru działalności operacyjnej o znaczącej wartości
• jeśli spółka nie ma rejestru aktywów operacyjnych
• jeśli spółka działa jako medium do realizacji innych celów.

to są podstawy, które jeśli są obecne w spółce, to firma może być zidentyfikowana jako spółka fasadowa. Oprócz bezpieczeństwa i Rady giełdowej Indii, kilka innych agencji próbowało zlokalizować pewne cechy, które firma może posiadać, aby zostać zidentyfikowana jako firma fasadowa. Niektóre inne podstawy są podane poniżej:

• firmy prowadzące działalność gospodarczą, która w większości jest nierozpoznana
• firmy posiadające nierozpoznane aktywa biznesowe
• te firmy zostały utworzone w celu ułatwienia transgranicznego przekazywania aktywów
• te firmy istnieją tylko teoretycznie i nie istnieją fizycznie w statutowej siedzibie, w której wszystkie firmy są zarejestrowane
• nie ma żadnego uzasadnienia ekonomicznego, które jest dołączony do tych firm, z wyjątkiem tych, które mają konto bankowe prowadzone w celach transakcyjnych
• nie ma legalnego biznesu, że te firmy przeprowadzenie, a zatem transakcja pieniężna, która ma miejsce, ma charakter rotacyjny bez stałego miejsca przeznaczenia
• przedsiębiorstwa te są również związane z transakcjami o wysokiej wartości, które nie są zgodne z operacjami biznesowymi.

oto niektóre ze sposobów, w jaki można zidentyfikować firmę fasadową. Konieczne jest zidentyfikowanie spółki fasadowej, aby śledzić działanie jakiejkolwiek bezprawnej działalności tych spółek, która może okazać się szkodliwa dla gospodarki narodu.

powód powstania firmy fasadowej

jeśli firma fasadowa jest postrzegana z perspektywy innych firm, to powód powstania firmy fasadowej brzmi niejasno i bezpodstawnie, ponieważ nie przestrzega istoty powstania jakiejkolwiek firmy. Firma bez jakiejkolwiek fizycznej egzystencji nie może być w pełni określana jako firma bez względu na to, jaką posiada cechę. Ale firmy fasadowe mają konkretny powód do jej powstania. Może prowadzić pewne działania, których nie może żadna inna firma z głównego nurtu. Działania te zostały wymienione poniżej:

• uchylanie się od podatków: gdy Podatek nałożony na korporację jest stosunkowo mniejszy, korporacja tworzy spółkę fasadową głównie w miejscach offshore. Niektóre z godnych uwagi morskich venuses są Panama, Szwajcaria itp. Korporacja ze swojej strony przechowuje swoje aktywa w tych firmach fasadowych, które pomogły im uciec od płacenia podatków pobieranych od ich aktywów. To w drodze przyczynia się do działań na czarnym rynku. Kilka znaczących firm zrobiło to, aby uniknąć płacenia podatków.
• ukrywanie prawdziwych tożsamości właścicieli korporacji: Firmy fasadowe przez brak fizycznego istnienia pomagają w ukrywaniu tożsamości rzeczywistego właściciela korporacji, który przechowywał swoje aktywa w postaci firm fasadowych. Trudno jest zlokalizować właściciela również dlatego, że siedziba korporacji i jej dyrektorzy znajdują się w różnych miejscach.
• pranie brudnych pieniędzy: firmy fasadowe pomagają w procesie prania brudnych pieniędzy, czyli konwersji czarnych pieniędzy na białe, które mają być używane w głównym nurcie biznesu. Firmy fasadowe stały się bardzo znanym czasem w czasie demonetyzacji w roku 2016. Wynika to z faktu, że duża liczba spółek fasadowych została wykorzystana jako posiadacze nadwyżek pieniężnych w celu uniknięcia nadmiernych depozytów gotówkowych przez pierwotnych posiadaczy. Ostatnio świat natknął się również na przypadki, w których fałszywe tożsamości kilku osób były używane do tworzenia kont w bankach, bez ich pojęcia o tym samym. Pokazuje to, w jaki sposób firmy fasadowe mogą inicjować pranie pieniędzy.
• zastosowanie w systemach Ponzi: Firmy fasadowe są wykorzystywane przez oszukańczych biznesmenów do prowadzenia nielegalnych działań i ucieczki z jakiejkolwiek pułapki, gdy zostaną ujawnione. Ponzi scheme oznacza program inwestycyjny, który jest przeznaczony do celów oszukańczych, który obiecuje wysoką stopę zwrotu z tylko kilkoma zagrożeniami dla inwestorów. Te schematy są używane, aby oszukać ludzi, aby wyciągnąć od nich pieniądze. Schematy Ponzi mogą być wykorzystywane przez tych właścicieli firm do oszukiwania ludzi początkowo, a następnie uciec z pieniędzmi bez złapany przez prawo.
• przeniesienie dochodu do zneutralizowanej jurysdykcji: Spółki fasadowe są wykorzystywane do przenoszenia dochodów do bardziej zneutralizowanej jurysdykcji, aby uniknąć płacenia podatków. Dzieje się tak w międzynarodowych przypadkach, gdy właściciel firmy, aby wydostać się z jurysdykcji terytorialnej dowolnego kraju, przenosi swoje dochody do zneutralizowanej jurysdykcji, w której żaden kraj nie może go pozwać za uniknięcie podatków. W ten sposób właściciel oszustwa może nadal cieszyć się swoimi nielegalnymi zarobkami, podczas gdy siły rządowe i posiadacze prawa będą go szukać, aby go zdobyć. Jeśli również go zdobędą, nie może zostać oskarżony, ponieważ jego dochody są przenoszone do neutralnej jurysdykcji.

to oczywiste powody tworzenia firm fasadowych. Z powyższych powodów można bardzo dobrze wywnioskować, że powodem utworzenia spółek fasadowych jest prowadzenie nielegalnej działalności gospodarczej bez informowania świata o tym samym stwarzaniu przez posiadaczy prawa trudności w znalezieniu pierwotnego właściciela firmy i pozwaniu go o to samo. Jedna firma jest wykorzystywana przez drugą w celu realizacji nielegalnego zaspokojenia tych ostatnich.

ale jedno, co należy zgłosić, to fakt, że nie jest konieczne, aby spółki fasadowe były wykorzystywane wyłącznie do prowadzenia działalności niezgodnej z prawem. Istnieją pewne czynności prawne, które są również wykonywane przez firmy fasadowe. Jeżeli spółka utworzy własną spółkę zależną, która ma zajmować się wyłącznie funkcjami prawnymi związanymi z tą spółką, ale nie musi jej wykorzystywać do prowadzenia jakiejkolwiek działalności gospodarczej, a tym samym nie ma z nią żadnych aktywów ani zobowiązań, to spółka zależna może być znana jako spółka fasadowa, która została utworzona w celu prawnym, a nie dla celów niezgodnych z prawem. Ponieważ omówiliśmy nielegalne podstawy, dla których można utworzyć firmę fasadową, konieczne jest również sprawdzenie podstaw prawnych tworzenia firmy fasadowej. Niektóre podstawy prawne zostały przedstawione poniżej:

• firma fasadowa może zostać utworzona przez główną firmę, aby wykorzystać ją jako tymczasowe miejsce do przechowywania pieniędzy, które zostaną wykorzystane do powstania nowej firmy w przyszłości.
• w przypadku, gdy firma prowadzi interesy z inną firmą, która nie ma dobrej woli na rynku, to aby uniknąć takich rewelacji, firma może utworzyć spółkę fasadową.
• utworzenie firmy fasadowej może mieć miejsce w celu stworzenia platformy dla wrogiego przejęcia, co dzieje się, gdy firma zakupiła inną firmę bez uzyskania zgody kierownictwa.
• Czasami firma musi zabezpieczyć swoje aktywa przed przejściem do kompetencji aktywów. W takich sytuacjach firma może uciekać się do utworzenia firmy fasadowej.
• firmy fasadowe mogą być tworzone przez główną firmę na podstawie jej lokalizacji. Jeśli kraj, w którym działa firma, jest pod wpływem terroryzmu, wówczas w takich przypadkach firma może utworzyć spółkę fasadową, aby chronić swoje aktywa i pasywa, a także inwestycje ludzi.
• w dobie globalizacji firmy będą starały się dotrzeć na rynek zagraniczny. W ten sposób firma tworzy firmę fasadową, która może pomóc w łatwym dotarciu na rynki zagraniczne.

w przypadku Assam Co. India Ltd i Anr vs. Union of India, firma, która była właścicielem kilku posiadłości herbownych i była odpowiedzialna za wyżywienie kilku rodzin, została sklasyfikowana jako firma shell. Sąd zauważył, że ponieważ spółka fasadowa jest zawsze kojarzona z negatywną konotacją, nie będzie właściwe kategoryzowanie tej spółki zajmującej się herbatą jako spółki fasadowej, biorąc pod uwagę szlachetną pracę, którą wykonywała. Wyrok ten uczynił jedną rzecz bardzo wyraźną i jasną, że w Indiach firmy fasadowe zostały wykorzystane do celów niezgodnych z prawem w porównaniu z działalnością prawną. To stworzyło w umysłach ludzi, że tego rodzaju firma nigdy nie może być dostarczona pozytywnej myśli i dlatego bardzo niewiele firm zostało uznanych za firmę fasadową prowadzącą działalność prawną. Ale nie możemy powiedzieć, że tworzenie firmy fasadowej samo w sobie jest przestępstwem. Dzieje się tak dlatego, że legalne zastosowania tych firm istnieją również wraz z nielegalnymi. Jednak ponieważ nielegalne strony spółek fasadowych istnieją na dużą skalę, niektóre problemy pojawiają się, gdy firma fasadowa ma zostać założona przez główną firmę. Zagadnienia dotyczą następujących podstaw:

• jeśli jakakolwiek firma fasadowa została utworzona przez główne przedsiębiorstwo w regionach offshore, to samo może prowadzić do złej reklamy zysków, które są zarobione przez firmę, nie płyną w kraju pochodzenia, ale w innych krajach. Jest to jeden ze sposobów, który jest odpowiedzialny za wpływ na gospodarkę kraju.
• chociaż cel tworzenia spółki fasadowej w celu posiadania aktywów spółki głównej nie może być z natury nielegalny, pojęcie spółki fasadowej nie jest terminem przyjaznym prawu, dlatego tworzenie spółek fasadowych nie jest zalecane przez ekspertów rynkowych.

statut spółki fasadowej, który może naruszać

prawdą jest, że spółki fasadowe nie podlegają żadnemu statutowi ani nie są wymienione w statutach regulujących spółki w Indiach, czyli w ustawie o spółkach z 2013 r. Ale istnieją pewne prawa, które są naruszane, gdy firmy fasadowe są wykorzystywane do wykonywania nielegalnych działań, jak zostało to omówione powyżej. Prawa, które zostały naruszone zostały podane poniżej:

• Benami Transactions Prohibition (Amendment) Act, 2016, która ogranicza każdą osobę fizyczną, podmiot lub korporację do posiadania aktywów pod fałszywą nazwą w celu uniknięcia podatków.
• Companies (Restriction on the number of layers) Rules, 2017 zakazuje firmie posiadania kilku warstw spółek zależnych
• Sekcja 3 ustawy o zapobieganiu praniu pieniędzy, 2002 karze Przejście czarnych pieniędzy przez firmę fasadową, która zna nazwę skażonych pieniędzy.
• paragraf 420 indyjskiego kodeksu karnego z 1860 roku stwierdza, że oszustwo jest karane z natury. Kiedy firmy fasadowe są zaangażowane w Schematy Ponzi, dzięki którym zdobywają zaufanie ludzi, aby mogli inwestować swoje ciężko zarobione pieniądze, a później uciekać od scenariusza z pieniędzmi zaangażowanymi w oszustwa z ludźmi. Zgodnie z tym kodeksem karnym uważa się to za przestępstwo.
• Ustawa o podatku dochodowym z 1961 roku zawiera wytyczne dla pięciu zapobiegania praniu pieniędzy, które zostały wydane przez Centralny Zarząd podatków bezpośrednich. Naruszenie niniejszych wytycznych może oznaczać kary.
• czarne pieniądze (nieujawnione Zagraniczne dochody i aktywa) i nałożenie ustawy podatkowej z 2015 r.to pozostałe dwa statuty, które są naruszane przez nielegalne działania prowadzone przez spółki fasadowe.

sposób, w jaki firmy fasadowe wpływają na osobę

osoba, która zostaje dotknięta przez firmy fasadowe, zależy od tego, czy dana osoba jest gotowa zainwestować swoje ciężko zarobione pieniądze w bezprawny cel. Chociaż prawdą jest, że osoba inwestująca w firmę fasadową nie jest świadoma faktu, że jego pieniądze zostaną wykorzystane do jakiegoś nielegalnego celu. Dlatego najbardziej możliwym sposobem, w jaki firmy fasadowe mogą wpłynąć na osobę, która inwestuje tam swoje pieniądze, jest oszukanie tej osoby i ucieczka z jego pieniędzmi, co następnie czyni go pułapką skorumpowanego świata. Innym sposobem, w jaki dana osoba może zostać dotknięta, jest całkowita utrata pieniędzy, ponieważ rząd podejmuje inicjatywę sformułowania programu przejęcia i usunięcia wszelkiego rodzaju firm fasadowych z powodu wzrostu nielegalnej działalności związanej z tego typu firmami. Osoby, które są uczciwymi podatnikami, będą zirytowane widząc, że firma w sposób ciągły ucieka od odpowiedzialności podatkowej. Uchylanie się od płacenia podatków wielokrotnie wpływa w dużym stopniu na gospodarkę kraju.

Indie i firmy fasadowe: wyzwanie

Indie doświadczyły ostatnio kilku oszustw, które miały poważny wpływ na rozwijającą się gospodarkę kraju. Rząd indyjski był w stanie podjąć pewne środki w celu ograniczenia rozszerzenia działalności spółek fasadowych. W procesie, rząd doświadczył kilku problemów niektóre z istot znaczących:

• brak specjalnego statutu regulującego spółki fasadowe
• żaden statut nie zawiera odpowiedniej definicji spółek fasadowych, które gdyby były obecne, pomogłyby poznać zakres działalności spółki
• Indie, jako kraj rozwijający się, mają kilka złożonych struktur korporacyjnych, co utrudnia urzędnikowi rządowemu śledzenie różnych rachunków i klasyfikowanie ich jako legalne lub nielegalne.

rząd Indii pracował poza tymi kwestiami, aby zapewnić ochronę gospodarce oraz ludziom i firmom, które są ofiarami nielegalnych firm fasadowych. Poniżej przedstawiono sposoby, w jakie rząd Indii pracował nad budowaniem lepszej przyszłości:

• Departament Podatku Dochodowego przeprowadził dochodzenie w celu zlokalizowania wszystkich spółek fasadowych, które były zaangażowane w prowadzenie nielegalnej działalności i przyczyniły się do wszczęcia postępowania karnego przeciwko beneficjentom kilku przedsiębiorstw.
• Ministerstwo Spraw Korporacyjnych podjęło starania o kontynuację wyrejestrowania spółek, które nie złożyły niezbędnych sprawozdań finansowych. Sekcja 248 ustawy o spółkach z 2013 roku pomogła w likwidacji wielu firm, które nie złożyły sprawozdania finansowego.
• rząd Indii w lutym 2017 r. utworzył grupę o nazwie task force, na której czele stał sekretarz i sekretarz Skarbowy należący do Ministerstwa Spraw Korporacyjnych, który dostarczył kilka rozwiązań dla rządu i Banku Rezerw Indii, co z kolei było pomocne w ograniczaniu uchylania się od płacenia podatków w dużym stopniu.

wniosek

podsumowując dyskusję dotyczącą spółek półkowych i spółek fasadowych, można powiedzieć, że o ile pierwsze z nich jest raczej okazją do budowania przedsiębiorstw w celu pobudzenia gospodarki, to drugie jest okazją do ucieczki od płacenia podatków, co powoduje niekorzystne skutki dla przedsiębiorstw i całej gospodarki. Tylko poprzez właściwe egzekwowanie prawa można skutecznie i skutecznie wykorzystać te dwie formy przedsiębiorstw.

• https://legalvision.com.au/shelf-company/

• https://marketbusinessnews.com/financial-glossary/shelf-company/

• https://www.investopedia.com/terms/s/shellcorporation.asp
• https://www.mondaq.com/india/CorporateCommercial-Law/841132/Shell-Companies-In-India

  LawSikho stworzył grupę telegram do wymiany wiedzy prawnej, skierowań i różnych możliwości. Możesz kliknąć ten link i dołączyć:

  Śledź nas na Instagramie i subskrybuj nasz kanał YouTube, aby uzyskać więcej niesamowitych treści prawnych.