The Gazette

Rachael Kell z Wright Hassall wyjaśnia wszystko, co musisz wiedzieć o Grancie reprezentacyjnym, w tym o różnych typach i kiedy będziesz go potrzebować.

czym jest dotacja reprezentacji?

“udzielenie pełnomocnictwa” to ogólne określenie porządku prawnego wydanego przez Sąd spadkowy w majątku zmarłego w Anglii i Walii. W Szkocji ekwiwalent dotacji nazywany jest “potwierdzeniem”.

dotacja daje prawo do udowodnienia, że wykonawca lub zarządca (osobisty przedstawiciel) może administrować spadkiem, podejmować zadania takie jak podpisywanie umów sprzedaży lub przekazywanie dokumentów nieruchomości, zamykanie rachunków bankowych i sprzedaż udziałów.

jakie są rodzaje dotacji na reprezentację?

dwa najczęstsze rodzaje dotacji reprezentacji to “grant of probate” i “grant of letters of administration”:

• przyznanie spadku jest wydawane, gdy osoba opuściła Testament, nazywając wykonawcę (executrix, jeśli kobieta), który udowodni wolę przez Sąd spadkowy.
• przyznanie listów administracyjnych jest wydawane, gdy osoba nie opuściła Testamentu, a osoba uprawniona na podstawie przepisów o dziedziczeniu dziedziczenia domaga się władzy do administrowania majątkiem.

jednak istnieją inne różne dotacje reprezentacji, z których każdy jest używany w określonych sytuacjach. Niektóre inne rodzaje przyznawania reprezentacji obejmują:

• przyznanie listów administracyjnych z załączonym testamentem jest wtedy, gdy Testament jest sprawdzany, ale nie przez Wykonawcę o nazwie lub jeśli żaden wykonawca nie został nazwany. Na przykład dotacja może zostać pobrana przez wskazanego beneficjenta.
• dotacja ad colligenda bona jest dotacją ograniczoną uzyskaną na zajęcie się konkretnym aktywem, jeśli nie można ustalić pełnego majątku, ale wymagane jest pilne działanie. Na przykład, sprzedaż nieruchomości, ale nieruchomości nie mogą być dystrybuowane.
• dotacja administration de bonis non jest dotacją uzyskaną, gdy wydano poprzednią dotację, ale ostatni żyjący osobisty przedstawiciel zmarł bez ukończenia zarządzania majątkiem, nie pozostawiając łańcucha reprezentacji.
• a grant pendant lite (pending suit) jest dotacją wydaną, gdy majątek jest przedmiotem postępowania sądowego/roszczenia, w którym osoby, które normalnie uzyskałyby dotację, nie mogły wcześniej ubiegać się o pełną dotację. Jest to zwykle wydawane niezależnemu zarządcy w celu zachowania spadku do czasu rozstrzygnięcia postępowania sądowego.
• dotacja na mocy sekcji 113 i 116 Senior Courts Act 1981 jest ograniczoną dotacją, którą sąd może wydać, aby zająć się dowolną częścią majątku zmarłego (s113) lub komuś, kto normalnie nie byłby uprawniony do wzięcia dotacji (S116).
• przyznanie podwójnego spadku następuje, gdy dotacja została wydana z mocą zarezerwowaną dla innego wykonawcy, a wykonawca chce wtedy działać.

Kiedy potrzebuję pełnomocnictwa?

chociaż dotacja daje osobistemu przedstawicielowi uprawnienia do administrowania majątkiem, istnieją pewne przypadki, w których można podjąć działania bez dotacji:

aktywa przechodzące do osobistego przedstawiciela

zgodnie z Ustawą o administrowaniu nieruchomościami (Małe płatności) 1965 (i harmonogramem 7 do ustawy o towarzystwach budowlanych 1986) można wypłacić bez dotacji, pod warunkiem, że mają maksymalną wartość £5,000:

• konta bankowe i budowlane, krajowe produkty oszczędnościowe, przyjazne społeczeństwo oraz rachunki depozytowe Towarzystwa przemysłowego i providentowego
• zaległości w wynagrodzeniach, płacach i świadczeniach z tytułu nadrobienia, gdy zmarły był pracownikiem centralnego lub samorządowego Departamentu
• emerytury, gdy zmarły był członkiem policji, straży pożarnej, sił powietrznych lub armii

należy zauważyć, że liczba ustawodawcza jest 5000 zł, ale dla niektórych banków i towarzystw budowlanych liczba ta może być wyższa w zależności od własnych przepisów wewnętrznych i wymagania. Płatność jest według ich uznania i mogą nalegać na otrzymanie dotacji.

jeśli wymagana jest dotacja, może być możliwe uwolnienie aktywów przed otrzymaniem dotacji, aby uregulować rachunek dyrektora pogrzebu i zapłacić początkowy podatek od spadku należny na wniosku spadkowym. Fundusze te są zazwyczaj przekazywane bezpośrednio dyrektorowi pogrzebowemu lub HMRC, a nie osobistemu przedstawicielowi. Mogą one obejmować:

• aktywa osobiste, takie jak rzeczy osobiste, mienie domowe i samochody. Jeśli nie są one sprzedawane, mogą być wyceniane do celów podatku od spadków przed ich dystrybucją zgodnie z wolą, listem życzeń lub zasadami dziedziczenia dziedziczenia
• gotówka

aktywa nie przechodzące do osobistego przedstawiciela

• nominowane aktywa – w przypadku gdy zmarły wyznaczył beneficjenta składnika aktywów w instytucji, składnik przejdzie do nich po zobaczeniu aktu zgonu.
• niektóre wspólne aktywa-każdy właściciel ma niepodzielny udział, który przechodzi automatycznie do pozostałych przy życiu właścicieli. Należy zadbać o nieruchomość, aby sprawdzić, czy jest ona utrzymywana jako korzystny wspólny lokator, który przejdzie automatycznie przez przetrwanie lub jako lokatorzy-in-common, przy czym sprawiedliwy udział zmarłego przejdzie zgodnie z warunkami ich woli lub dziedziczenia dziedziczenia, które będą wymagały dotacji.
• dary w oczekiwaniu na śmierć (donatio mortis causa) – są to dary, które są składane przez jednostkę bezpośrednio przed śmiercią i podlegają czterem Warunkom. Zmarły musiał wierzyć, że wkrótce umrze, złożył dar pod warunkiem, że umarł, rozstał się z darem w jakiś sposób, a dar musi być zdolny do rozdania.

aktywa, które nie stanowią części majątku

• polisy ubezpieczeniowe na życie utrzymywane w zaufaniu – płacą one bezpośrednio powiernikom polisy.
• zasiłek pogrzebowy od pracodawcy – jest to zazwyczaj wypłata na rzecz beneficjentów wskazanych przez zmarłego na liście życzeń lub według uznania pracodawcy.
• ryczałtowe świadczenia emerytalne – jest to zazwyczaj wypłata na rzecz beneficjentów wskazanych przez zmarłego na liście życzeń lub według uznania firmy emerytalnej.

Czy potrzebuję pełnomocnictwa?

zarządzanie majątkiem bez pełnomocnictwa może być możliwe w pewnych okolicznościach i może zaoszczędzić czas i pieniądze, ale korzystne może być również uzyskanie dotacji w każdym przypadku, aby udowodnić ostatnią wolę zmarłego. Należy zauważyć, że roszczenia wystawione na mocy ustawy o spadku (przepis o rodzinie i na utrzymaniu) z 1975 r.muszą być zgłoszone w ciągu sześciu miesięcy od daty wydania dotacji, a to jest kluczowy powód, dla osobistego przedstawiciela, aby go uzyskać.

o autorze

Rachael kell jest Associate Probate Manager w Wright Hassall, Rachael zajmuje się administracją majątków indywidualnych i jest członkiem Society of trust and Estate Practitioners (STEP).

Zobacz też

co zrobić po śmierci kogoś: Lista kontrolna

umieść ogłoszenie o spadku

co zrobić, jeśli Nowy Testament zostanie znaleziony po podziale majątku

dowiedz się więcej

sporządzenie Testamentu (Gov.uk)

ubieganie się o probate (Gov.uk)

spadek (przepis dla rodziny i osób pozostających na utrzymaniu) ustawa 1975 (ustawodawstwo)

Administracja nieruchomości (Małe płatności) ustawa 1965 (ustawodawstwo)

Building Societies Act 1986 (ustawodawstwo)

Obraz: Getty Images

Data publikacji: 10 styczeń 2020