Trusteed IRAs vs. trusty jako beneficjenci – która strategia jest dla ciebie odpowiednia?

być może zauważyłeś lawinę ostatnich nagłówków z udziałem “Trusteed IRAs”, ponieważ wiele organizacji finansowych promuje je jako swoją najnowszą i najlepszą strategię IRA. Więc, co to za nowy trend IRA i czy jest odpowiedni dla Ciebie?

Nazywanie beneficjentów IRA

przede wszystkim ważne jest, aby pamiętać, że pieniądze na indywidualnych kontach emerytalnych nie są zazwyczaj objęte testamentem. Zamiast tego dziedziczenie IRA jest dystrybuowane zgodnie z formularzami wyznaczenia beneficjenta, które wypełniasz po otwarciu kont lub późniejszej zmianie. Ważne jest, aby upewnić się, że twoi beneficjenci są okresowo sprawdzani i na bieżąco. Beneficjenci IRA są niemożliwi do zmiany po śmierci właściciela.

Osoby fizyczne jako beneficjenci

IRAs często mają strukturę, w której beneficjent jest wymieniany jako konkretna osoba. W tym scenariuszu, Twój beneficjent przejmuje kontrolę nad aktywami IRA po twojej śmierci. Istnieje wiele zagrożeń związanych z tą strategią, na przykład:

• nie masz kontroli nad tym, jak IRA jest później używana lub dystrybuowana. Jeśli twój beneficjent chce wycofać całą IRA i zapłacić podatek dochodowy lub później wymienić kogoś innego jako ostatecznego beneficjenta Twoich aktywów IRA, może to zrobić, ponieważ ma pełną kontrolę.
• małoletnie dzieci nie mogą dziedziczyć IRA. Muszą mieć 18 lat. Jeśli twój beneficjent jest osobą niepełnoletnią i nie stworzono umowy powierniczej, wówczas IRA będzie generalnie pod kontrolą kogoś, kto zdecyduje się na sąd (który nie może zarządzać ani rozpowszechniać go zgodnie z zamierzeniami), dopóki małoletni nie skończy 18 lat, kiedy w tym czasie małoletni będzie miał wyłączną kontrolę nad IRA (i może wydać wszystko natychmiast (i zapłacić wszystkie podatki dochodowe w ciągu jednego roku).
• Twój beneficjent może być spendthrift, mieć problem z nadużywaniem narkotyków lub alkoholu i skończyć marnowaniem aktywów IRA.
• Twój IRA może również stać się Dostępny dla wierzycieli beneficjenta i/lub byłych małżonków.

trusty jako beneficjenci vs Trusteed IRAs

niektórzy ludzie wybierają nazwę zaufania, a nie osoby fizycznej, jako beneficjenta ich IRA i innych kont emerytalnych, aby chronić przed ryzykiem, takim jak wymienione powyżej. Jednak rosnąca liczba instytucji finansowych reklamuje Trusteed IRAs jako alternatywę dla nazwania Trustu beneficjentem.

powiernik Ira jest formą indywidualnego konta emerytalnego, w którym po prostu sama IRA staje się jak zaufanie z instytucją finansową służącą jako powiernik. (Różni się to od tradycyjnego powierniczego IRA, w którym instytucja finansowa jedynie przechowuje aktywa w imieniu właściciela IRA, który zachowuje pełną kontrolę prawną nad rachunkiem.)

koszt: Trusteed IRAs są na ogół tańsze niż wynajęcie adwokata do sporządzenia Trustu. Jednak nadal będzie obowiązywać opłata za utworzenie, a także opłaty bieżące, z powierniczymi IRAs. Biorąc pod uwagę, że powiernicze IRAs zazwyczaj wymagają korzystania z usług zarządzanych kont firmy Powierniczej i mogą również pobierać dodatkowe opłaty administracyjne powiernika, powiernik Ira często będzie znacznie droższy niż osobny Trust. I jak na ironię, fakt, że minima inwestycyjne (lub absolutne minima opłat) są tak powszechne dla powierniczych IRAs oznacza, że jest mało prawdopodobne, aby były tańsze niż tylko sporządzanie oddzielnego zaufania dla małego konta (gdzie minimalna opłata powiernicza Ira jest ponoszona), ani powiernicza IRA nie będzie tańsza dla dużego konta (gdzie opłata powiernicza jest znacznie mniejsza niż płacenie bieżących opłat za zarządzanie zaufaniem na sporej bazie aktywów).

Właściciel: Jeśli właściciel IRA zostanie ubezwłasnowolniony, powiernicze IRAs mają przepisy, które pozwalają powiernikowi (instytucji finansowej) kontynuować zarządzanie IRA. Wykonywanie zadań, takich jak tworzenie wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD), byłoby kontynuowane bez przerw. Natomiast w przypadku kuratora IRA wszelka działalność zawiesza się, gdy właściciel IRA staje się ubezwłasnowolniony, do czasu powołania opiekuna lub dostarczenia pełnomocnictwa przez pełnomocnika. Jeśli właściwe planowanie nieruchomości jest wykonywane przez właściciela IRA, nie będzie pełnomocnictwa w miejscu dla tej awaryjności.

Gwarantowani następcy beneficjenci: zarówno trusty, jak i Trusteed IRAs pozwalają wymieniać następców beneficjentów. W przypadku, gdy główny beneficjent umiera, ta awaryjność zapewnia, że twoje aktywa kończą się tylko tam, gdzie chcesz (np.).

zapewnienie “rozciągnięcia”: zarówno trusty, jak i powiernicze IRAs mogą zapewnić, że aktywa IRA będą nadal gromadzić się na zasadzie odroczenia podatku (lub potencjalnie wolnego od podatku) tak długo, jak jest to dozwolone. (Niemożliwe jest zagwarantowanie rozciągnięcia, jeśli beneficjent jest osobą fizyczną i dziedziczy pełną kontrolę nad IRA.)

Ochrona przed wierzycielami: powiernicze IRAs mogą zapewnić wyższy poziom ochrony przed wierzycielami niż pozostawienie IRA bezpośrednio osobie fizycznej, jednak nie są one tak skuteczne jak Indywidualne trusty, które właściciel IRA tworzy samodzielnie. Powiernicze IRAs muszą co roku wypłacać RMD beneficjentowi, a nie ma sposobu na ochronę funduszy RMD, więc wierzyciel mógłby uzyskać do nich dostęp w ten sposób. Alternatywnie, przy pomocy Trustu, Powiernik mógłby zdecydować się na utrzymanie RMDs w Truście, zamiast ich wypłacać, chroniąc w ten sposób RMDs przed znanymi wierzycielami beneficjenta.

mianowanie powierników: tylko instytucja finansowa może być odpowiedzialna za powiernika. Jednak zaufanie jest oddzielnym podmiotem od dostawcy IRA, więc gdy zaufanie jest używane jako beneficjent, członkowie rodziny lub inni mogą zostać wyznaczeni jako powiernik lub Ko-Powiernik.

: W przypadku powiernika IRA powiernik jest dostawcą IRA, więc IRA często ma ograniczenia, które uniemożliwiają beneficjentom przejście do nowej instytucji finansowej. Oznacza to, że jeśli przyszli beneficjenci są niezadowoleni z zaufanego dostawcy Ira, może nie być skutecznego sposobu na zmianę dostawców po śmierci pierwotnego właściciela IRA. Natomiast w przypadku Trustu Powiernik ma prawo decydować, którzy doradcy finansowi lub menedżerowie pieniędzy są powiązani z kontem (możliwość zatrudniania/zwalniania). W związku z tym nie jest zaskoczeniem, że rosnąca liczba opiekunów IRA wdraża zaufane alternatywy IRA-jest to droga do Wirtualnego “zagwarantowania”, że zachowają kontrolę nad Kontem IRA po śmierci pierwotnego IRA, bez niewielkiej lub żadnej możliwości zwolnienia w przyszłości.

elastyczność: w przypadku funduszu powierniczego IRA trudniejsze, jeśli nie niemożliwe, będzie otrzymanie przez beneficjenta więcej niż RMD, jeśli to konieczne. Jednak dzięki zaufaniu Powiernik może uzyskać elastyczność w zakresie rozdzielania dodatkowych kwot z IRA na beneficjenta, w nagłych wypadkach medycznych, aby pomóc w zakupie domu lub w innych celach, które zatwierdzisz.

składanie podatków: bez wątpienia Sprawozdawczość podatkowa jest prostszym procesem wykorzystującym Ira powierniczą. Beneficjent trusteed IRA po prostu zgłasza dystrybucje w miarę ich występowania za pomocą formularza 1099-R. W przypadku Trustu jako beneficjenta formularz 1099-R jest przesyłany do Trustu, który z kolei składa roczny formularz 1041 do raportowania podatku dochodowego od trustu, a następnie musi przekazać formularz K-1 każdemu beneficjentowi, aby zgłosić swój udział w przychodach RMD, jeśli/kiedy RMD są przekazywane temu beneficjentowi.

the Bottom Line

podczas gdy trusteed IRA może zaoferować wiele korzyści planowania nieruchomości i wydaje się atrakcyjną i prostą opcją dla osób z małymi lub umiarkowanymi IRAs, rzeczywistość jest taka, że wszystkie te rzeczy można osiągnąć za pomocą zaufania jako beneficjenta, co może być mniej kosztowne i bardziej elastyczne rozwiązanie, oferując jednocześnie dodatkowe korzyści i zabezpieczenia planowania nieruchomości, takie jak solidna ochrona aktywów, Kontrola dystrybucji aktywów lub Ochrona podatków od nieruchomości.

aby określić najlepszy sposób, aby zdecydować, która strategia jest najlepsza dla ciebie, porozmawiaj z doświadczonym prawnikiem planowania nieruchomości, który uważnie wysłucha twoich potrzeb i życzeń, rozumie złożone kwestie finansowe i podatkowe związane z planowaniem IRA (oraz jak sporządzić i administrować zaufaniem IRA), ma dogłębną wiedzę na temat prawa nieruchomości, przepisów podatkowych i strategii, a kto jest gotów współpracować z innymi zaufanymi doradcami.

Gary Altman, Esq. jest dyrektorem i założycielem firmy prawniczej zajmującej się planowaniem nieruchomości, Altman & Associates, z biurami zlokalizowanymi w Maryland, Waszyngtonie i Północnej Wirginii.