Zagraniczne Earned Income Exclusion (FEIE): kompletny przewodnik dla emigrantów

Zagraniczne Earned Income Exclusion (FEIE) to poręczny przepis oszczędzający pieniądze, z którym na pewno chcesz się zapoznać, jeśli zdarzy ci się być emigrantem. W jaki sposób można zakwalifikować się do wykluczenia? W jaki sposób ustala się maksymalną kwotę wykluczenia zagranicznego dochodu za rok podatkowy 2021? Uzyskaj odpowiedzi, których potrzebujesz poniżej.

wykluczenie dochodu zagranicznego (FEIE): co to jest?

wykluczenie dochodu zagranicznego lub FEIE to ulga podatkowa, która pozwala wykluczyć pewną kwotę dochodu zagranicznego (ponad $100,000 USD) z opodatkowania w USA.

FEIE jest jednym ze sposobów, w jaki IRS pomaga emigrantom uniknąć podwójnego opodatkowania ich dochodów pochodzących z zagranicy. Ponieważ IRS zakłada, że będziesz Opodatkowany w swoim kraju zamieszkania od dochodu uzyskanego za granicą, pozwala to wykluczyć ten dochód z opodatkowania USA za pomocą FEIE.

ile wynosi wykluczenie dochodów zagranicznych?

co roku kwota FEIE jest korygowana o inflację. Czasami może to powodować zamieszanie, ponieważ wczesne przewidywania nowego limitu FEIE mogą lekceważyć lub zawyżać dozwoloną kwotę wykluczalną.

limit wykluczenia zagranicznego dochodu dla 2021 wynosi $108,700. W 2022 r. limit FEIE wyniesie 112 000 USD.

jak zakwalifikować się do wykluczenia zagranicznego dochodu

aby zakwalifikować się do FEIE, musisz być jednym z następujących:

• prawdziwy rezydent obcego kraju (lub krajów) przez cały rok podatkowy
• fizycznie obecny w obcym kraju (lub krajach) przez co najmniej 330 pełnych dni w dowolnym okresie 12 miesięcy

używając testu fizycznej obecności, aby zakwalifikować się do FEIE

Test fizycznej obecności (PPT) jest jednym ze sposobów, w jaki Amerykanie pracujący za granicą mogą kwalifikować się do FEIE i zaoszczędzić pieniądze na zeznaniu podatkowym w USA.

aby zdać ten test, musisz mieć:

• Dochody Zagraniczne. Obejmowałoby to wynagrodzenie, wynagrodzenie, premię lub dochody z samozatrudnienia. Należy pamiętać, że nie obejmuje to dywidend, odsetek, wypłat emerytur ani zysków kapitałowych.
• A” Tax Home ” in the Foreign Country. Jest to często źle rozumiane podczas próby zakwalifikowania się do ulg podatkowych, ale “dom podatkowy” to miejsce, w którym osoba fizyczna jest stale lub na czas nieokreślony zaangażowana w pracę – niezależnie od tego, gdzie znajduje się jej osobiste miejsce zamieszkania. Aby ustanowić “Dom podatkowy”, musisz mieć zaangażowanie w pracę, które ma trwać co najmniej rok. Jeśli masz miejsce zamieszkania (zamieszkania) w USA, nie można uznać, że masz siedzibę podatkową w obcym kraju. Dowiedz się więcej na temat tego wymogu na stronie IRS.
• był fizycznie obecny w obcym kraju przez niezbędny czas. Ten przedział czasowy wynosi 330 dni z 365-dniowego okresu. Nie musi to być rok kalendarzowy i może być dostosowane w ciągu dwóch lat, w razie potrzeby, aby zakwalifikować się. Ważne jest, aby pamiętać, że musisz spędzić 330 pełnych dni w obcym kraju, ponieważ częściowe dni i czas spędzony na podróżowaniu nie liczą się. Ważne jest, aby dokładnie śledzić dni podróży, jeśli planujesz korzystać z PPT, ponieważ musisz być w stanie pokazać szczegóły IRS na żądanie. Odwiedź ten link, aby pobrać aplikację, która pomoże Ci śledzić Twoje dni i Podróże.

korzystając z testu rezydencji w dobrej wierze, aby zakwalifikować się do FEIE

alternatywą dla kwalifikacji z PPT jest użycie testu rezydencji w dobrej wierze (BFT).

aby skorzystać z tego testu, musisz mieć:

• Zagraniczne dochody. Jest to ten sam wymóg, co w przypadku PPT; musisz mieć dochód uzyskany w obcym kraju, aby zdać test i użyć FEIE, aby zaoszczędzić na podatku za granicą.
• A” Tax Home ” in a Foreign Country. Jest to ten sam wymóg dotyczący korzystania z PPT, aby się zakwalifikować. Musisz ustanowić “Dom podatkowy”, mając zaangażowanie w pracę, które ma trwać rok lub dłużej, a utrzymanie osobistego miejsca zamieszkania w USA oznacza, że nie masz” domu podatkowego ” w obcym kraju.
• był rezydentem w dobrej wierze przez określony czas. Oznacza to, że musisz być rezydentem obcego kraju w dobrej wierze przez cały rok podatkowy. Największym czynnikiem dla zdania testu jest to, że musisz wykazać zamiar pozostania w obcym kraju na czas nieokreślony bez natychmiastowych planów powrotu do USA. Możesz przeczytać więcej o specyfice rezydenta w dobrej wierze tutaj.

posiadanie domu w USA wpływa na miejsce zamieszkania w dobrej wierze

jeśli jesteś jak wielu emigrantów, możesz nadal mieć dom w USA. To, co robisz z tym domem i jak go klasyfikujesz, może mieć wpływ na rodzaje ulg podatkowych, które otrzymasz jako emigrant.

Ogólnie rzecz biorąc, rząd klasyfikuje twój “dom podatkowy”, w którym głównie mieszkasz i pracujesz, niezależnie od nieruchomości lub dochodów z najmu za granicą.

Twoje “miejsce zamieszkania” zależy od tego, gdzie zarządzasz więziami osobistymi, rodzinnymi i gospodarczymi. To, gdzie znajduje się Twoja rodzina, z pewnością może odgrywać rolę w określaniu Twojego “miejsca zamieszkania”, ale jeśli pokażesz, że masz siedzibę w kraju przyjmującym, integrując się ze społeczeństwem, mając Dom i zakładając konto bankowe, między innymi – twoim “miejscem zamieszkania” może być kraj przyjmujący.

jeśli chodzi o Twoją nieruchomość w Stanach, możesz ją wynająć, pozwolić rodzinie mieszkać w niej, a nawet zostawić pustą. Będziesz chciał prowadzić dokładne rejestry swojego domu w kraju goszczącym, również, ponieważ może to znacznie pomóc w udowodnieniu, że jesteś zintegrowany z zagranicznym społeczeństwem.

jak zakwalifikować się do wykluczenia zagranicznego dochodu?

przed podjęciem decyzji, którego testu użyjesz, aby zakwalifikować się do FEIE, ważne jest, aby w pełni zrozumieć różnicę między bona fide residence a testem fizycznej obecności.

często twoja konkretna sytuacja decyduje o tym, który test jest najlepszym rozwiązaniem do zakwalifikowania się do FEIE. Na przykład, jeśli jesteś na zagranicznym zadaniu z określoną datą końcową (ale przez co najmniej 330 pełnych dni), prawdopodobnie będziesz musiał użyć testu fizycznej obecności.

jeśli nie masz pewności, dobrze jest skonsultować się z ekspatriantem podatkowym, aby lepiej zrozumieć wymagania dotyczące podatków ekspatriacyjnych w USA.

jakiej formy stosuje się do wykluczenia zagranicznego dochodu?

gdy masz pewność, że się kwalifikujesz, musisz wypełnić i dołączyć formularz 2555 jako część federalnego zeznania podatkowego.

aby wypełnić formularz 2555, musisz dołączyć:

• który test (miejsce zamieszkania w dobrej wierze lub fizyczna obecność) użyjesz, aby zakwalifikować się
• daty podróży międzynarodowej i do/Z USA w roku podatkowym
• twój formularz poprzedniego roku 2555 (jeśli jest dostępny)
• dokumentacja dochodu zagranicznego

każdy emigrant jest zobowiązany do wypełnij własny formularz 2555. Jeśli jesteś żonaty zgłoszenia wspólnie, każdy współmałżonek będzie musiał wypełnić swój własny formularz 2555. Następnie dołączysz oba formularze do wspólnych podatków emigracyjnych w USA.

Co To Jest Zagraniczny Dochód?

FEIE pozwala tylko wykluczyć dochody uzyskane za granicą z podatków ekspatriacyjnych w USA. To sprawia, że ważne jest, aby zrozumieć, który dochód kwalifikuje się jako “zarobiony”i” zagraniczny.”

dochód uzyskany vs. dochód pasywny

dochód uzyskany to każdy dochód, który uzyskałeś dzięki pracy.”Dochód z wynagrodzeń jest uważany za uzyskany.

dochód pasywny, z drugiej strony, obejmuje dochody z odsetek, dywidend, zysków kapitałowych, dochodów z najmu nieruchomości, dochodów z emerytury i podobnych.

Zagranica vs. Dochód uzyskany w USA

Ogólnie rzecz biorąc, Urząd Skarbowy klasyfikuje dochód według miejsca, w którym został zarobiony. Jeśli więc mieszkasz i pracujesz za granicą, Twój dochód jest uważany za dochód uzyskany za granicą, nawet jeśli jest wypłacany przez amerykańską firmę.

jest odwrotnie. Jeśli pracujesz w USA, Twoje zarobki są uważane za dochód uzyskany w USA. Jest to prawda, bez względu na to, kto płaci Twoje wynagrodzenie, czy jest to firma amerykańska,czy zagraniczna.

Common Foreign Earned Income exclusion Mistakes

Thinking you Don ‘ t Need to File

według IRS, częstym błędem popełnianym przez tych, którzy chcą korzystać z FEIE, jest założenie, że ponieważ dochód jest wyłączalny z podatku, podatnik nie jest zobowiązany do zgłaszania dochodów w ramach limitu.

innymi słowy, niektórzy podatnicy uważają, że wyłączenie zwalnia ich z obowiązku składania deklaracji, jeśli ich dochód jest poniżej limitu. Nie popełnij tego błędu! Nadal musisz złożyć roczne Federalne deklaracje podatkowe, a aby wykluczyć ten dochód, musisz zakwalifikować się i wypełnić wymagany formularz 2555.

brak proporcjonalnego udziału w FEIE w razie potrzeby

w ramach testu fizycznej obecności możesz zakwalifikować się do FEIE, przebywając poza USA Przez 330 z dowolnego okresu 365 dni. Ten 365-dniowy okres nie musi być taki sam jak rok podatkowy. Na przykład możesz kwalifikować się do FEIE, mieszkając poza USA od kwietnia do kwietnia (zamiast roku podatkowego, czyli od stycznia do grudnia).

jednak jeśli przeprowadzasz się za granicę w połowie roku, nie będziesz mógł ubiegać się o PEŁNĄ KWOTĘ FEIE, która jest przeznaczona na cały rok podatkowy. Będziesz mógł ubiegać się tylko o tę część FEIE, która odpowiada ilości czasu spędzonego za granicą.

aby dowiedzieć się, jaka jest maksymalna kwota wykluczenia, po prostu pomnóż maksymalną kwotę wykluczenia za rok przez liczbę dni kwalifikacyjnych w roku. Następnie podziel tę liczbę przez liczbę dni w roku.

na przykład, jeśli przeprowadziłeś się za granicę w kwietniu 2021 r., obliczysz kwotę FEIE za rok podatkowy 2021 w następujący sposób:

• $108,700 (limit FEIE w 2021 r.) x 274 dni (liczba dni kwalifikacyjnych) ÷ 365 (łączna liczba dni w roku) = $81,599

wykluczenie mieszkaniowe za granicą: inny sposób na zaoszczędzenie

jeśli kwalifikujesz się do FEIE, kwalifikujesz się również do wykluczenia mieszkaniowego za granicą.

wykluczenie mieszkań zagranicznych pozwala zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu w USA o część kwalifikujących się wydatków mieszkaniowych. Kwalifikujące się wydatki mieszkaniowe zazwyczaj obejmują czynsz, media (z wyjątkiem telewizji i Internetu), ubezpieczenie, podatki od nieruchomości i wynajem mebli.

podobnie jak FEIE, aby zakwalifikować się do wykluczenia mieszkaniowego za granicą, musisz zdać test obecności fizycznej lub rezydencję w dobrej wierze.

konkretna kwota kosztów mieszkania, które możesz wykluczyć, zależy od kraju i miasta, w którym mieszkasz. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli mieszkasz w mieście o wyższych kosztach utrzymania, możesz wykluczyć wyższą kwotę z podatków emigracyjnych w USA.

Użyj tego obliczenia wykluczenia z zagranicznych mieszkań, aby obliczyć kwotę, którą będziesz mógł wykluczyć.

Wybieranie & cofanie zagranicznych Dochodów: kiedy może cię to kosztować więcej

Po wybraniu korzystania z FEIE (i / lub wykluczenia zagranicznego mieszkania) musisz z niego korzystać co roku masz zagraniczny dochód-chyba że formalnie go odwołasz.

po odwołaniu nie można korzystać z FEIE przez kolejne 5 lat bez żądania zgody Urzędu Skarbowego w prywatnym piśmie za opłatą 2000 usd. Urząd skarbowy nie zawsze przyznaje te wyjątki.

są chwile, kiedy emigranci korzystają z odwołania FEIE. Często emigranci robią to, aby mogli wykorzystać zagraniczny kredyt podatkowy do wyrównania swoich podatków amerykańskich, zamiast FEIE. W takich przypadkach osoba fizyczna Zwykle przeniosła się na stałe do kraju o wyższej stawce podatkowej niż USA i zarabia więcej niż kwota, którą może wykluczyć z FEIE. Przejrzyj ten przykład, aby ustalić, czy wykluczenie dochodu zagranicznego jest najlepszym sposobem na zaoszczędzenie.

powinieneś współpracować ze swoim specjalistą podatkowym, aby ustalić, czy wybór lub odwołanie FEIE jest dla Ciebie odpowiedni, ponieważ obliczenia mogą być mylące.

niech Greenback pomoże Ci zaoszczędzić na podatkach ekspatriantów

jako emigrant z USA, wykluczenie zagranicznego dochodu jest doskonałym narzędziem do zmniejszenia zobowiązania podatkowego. Jednak zawsze dobrze jest omówić swoje opcje z ekspatriantem podatkowym, aby zidentyfikować najlepsze sposoby oszczędzania.

nasi eksperci księgowi pomogą Ci odkryć wszystkie ulgi podatkowe, które Cię dotyczą. Zacznij już dziś, a my sprawimy, że spełnianie wymogów podatkowych będzie proste!