zgłaszanie zagranicznego dochodu z najmu

USA traktuje zagraniczne nieruchomości na wynajem w taki sam sposób, w jaki traktuje krajowe nieruchomości na wynajem — gdy dana nieruchomość jest własnością obywatela USA lub posiadacza zielonej karty. Emigranci, którzy inwestują w nieruchomości na wynajem, mieszkając za granicą, muszą zgłaszać zarobione dochody z wynajmu na podatkach amerykańskich. Sprawa może być myląca, ponieważ istnieje wiele zawiłości, w zależności od kraju, w którym własność jest własnością.

oto wszystko, co musisz wiedzieć o tym, jak zgłosić dochód z wynajmu za granicą.

wymagania dotyczące zgłaszania zagranicznych dochodów z wynajmu

emigranci mieszkający za granicą są zobowiązani do zgłaszania wszystkich zagranicznych dochodów uzyskanych w zeznaniach podatkowych USA, w tym dochodów z wynajmu nieruchomości. Dotyczy to tego, czy nieruchomość została zakupiona, czy odziedziczona. Podobnie jak w przypadku wynajmu krajowego, przychody z wynajmu powinny być zgłaszane na formularzu harmonogramu E.

właściciele nieruchomości mogą zrekompensować swoje dochody poprzez potrącenie kosztów najmu nieruchomości. Wspólne wydatki, które emigranci mogą odliczyć, obejmują:

• Media, takie jak energia elektryczna lub woda
• wydatki reklamowe, takie jak opłaty pośredników w obrocie nieruchomościami
• koszty utrzymania, takie jak architektura krajobrazu, przemalowywanie lub odśnieżanie
• naprawy (należy pamiętać, że przebudowy muszą być amortyzowane, a nie odliczane)
• opłaty wypłacane zarządcom nieruchomości
• koszty podróży związane z wizytami w nieruchomości
• składki na ubezpieczenie kredytów hipotecznych

zanim będziesz mógł odliczyć te wydatki, musisz zachować dokładną dokumentację dotyczącą wszelkich nieruchomości będących własnością zagraniczną. Możesz prowadzić rejestr konserwacji według daty, kategorii i kwoty lub rejestrować mile przejechane dla celów wynajmującego za pomocą aplikacji do śledzenia Mil. Pobyt zorganizowany nie tylko pomaga ubiegać się o każde odliczenie, do którego jesteś uprawniony zgodnie z prawem, ale zapewnia dowód w przypadku audytu.

Jak zgłosić dochody z wynajmu za granicą z podatków amerykańskich

dobre praktyki prowadzenia dokumentacji, takie jak te wymienione powyżej, pomogą Ci utrzymać porządek w zarządzaniu wynajętą nieruchomością. Oczywiście, jeśli zatrudniasz zarządcę nieruchomości, ta osoba będzie prowadzić ewidencję w Twoim imieniu i wysyłać Ci raporty na z góry ustalonej podstawie (np. kwartalne lub Miesięczne).

przy zgłaszaniu dochodów i wydatków na podatki w USA należy zwrócić uwagę na pewne kwestie:

• po pierwsze, wszystkie dochody i wydatki związane z najmem nieruchomości muszą zostać przeliczone z lokalnej waluty na dolary do celów sprawozdawczości podatkowej. Te konwersje nie są trudne, ale dodają warstwę złożoności podczas składania podatków z zagranicy.
• emigranci muszą wypełnić raport zagranicznego rachunku bankowego (Fbar) jako część swoich podatków. Wszelkie rachunki bankowe utworzone w celu obsługi najmu nieruchomości — lub rachunki depozytowe, które są wykorzystywane do spłaty odsetek za kredyt hipoteczny, ubezpieczenia właścicieli domów lub innych opłat-powinny być zgłaszane na FBAR. Niezgłoszenie poprawnych kont na FBAR może skutkować nałożeniem kary.
• niektórzy emigranci używają nieruchomości do podwójnych celów, odwiedzając przez cały rok jako dom wakacyjny i wynajmując nieruchomość, gdy dom nie jest używany. Jeśli masz dom za granicą, że używasz jako wakacje i wynajem nieruchomości, istnieją zawiłości, aby zauważyć. IRS pozwala właścicielom domów okres karencji 15 lub mniej dni wynajmu. Oznacza to, że jeśli wynajmujesz nieruchomość tylko na 10 dni, nie musisz deklarować jej na podatkach amerykańskich.
• Nieruchomości wynajmowane na okres dłuższy niż 15 dni są traktowane jako drugi dom o podwójnym przeznaczeniu i nieruchomości na wynajem. Nieruchomości wykorzystywane wyłącznie jako Wynajem są traktowane jako nieruchomości najmu. Expat CPA może pomóc ci określić, gdzie mieści się Twoja nieruchomość i złożyć odpowiednie formularze. Expat CPA może również doradzić, jeśli niedawno przekształcono drugi dom na wynajem nieruchomości i nie wiesz, jak prawidłowo złożyć podatki.

raportowanie dochodów z najmu jest mniej skomplikowane dla właścicieli, którzy zarządzają nieruchomością jako jedyny właściciel, niż tych, których własność jest częścią spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, trustu, zagranicznej korporacji lub innego podmiotu gospodarczego. Tutaj również Expat CPA może upewnić się, że każdy wymagany formularz podatkowy jest poprawnie złożony.

Uzyskaj pomoc od Ekspatrianta

w 2020 r. terminy składania deklaracji podatkowych w USA zostały przedłużone do 15 lipca. Uzyskaj pomoc od CPA z doświadczeniem obsługującym emigrantów o złożonych potrzebach podatkowych, w tym emigrantów, którzy są właścicielami zagranicznych nieruchomości do wynajęcia. Aby dowiedzieć się, jak możemy pomóc, skontaktuj się z nami.

wróć do bloga