Pros y contras de una cuenta IRA de Chequera

Una cuenta IRA de Chequera es un enfoque de inversión que permite al titular de la cuenta emitir cheques utilizando el efectivo de la cuenta IRA. El titular de la cuenta logra este control estableciendo y administrando una entidad propiedad de la cuenta (a menudo una LLC). Esta configuración permite a los inversores administrar su efectivo y los activos de su cuenta directamente como gerente de LLC / entidad.

¿Listo para abrir una cuenta IRA de Chequera? ¡Haga clic aquí para acceder a nuestra sencilla aplicación de cuenta nueva en línea! (Tenga en cuenta que “Cuenta IRA de chequera” no es un tipo de cuenta que pueda abrir. Abra su cuenta deseada y deje que NDTCO lo ayude a convertirla en una cuenta IRA de Chequera.)

El IRS requiere un búfer entre el titular de la cuenta IRA y los activos de la cuenta IRA. Por lo general, este búfer es proporcionado por el custodio de IRA autodirigido. Esta estructura de cuentas, sin embargo, elude ese arreglo.

La siguiente es una descripción de los beneficios y las responsabilidades de una Cuenta IRA de Chequera. Aunque detallada, esta comparación no es exhaustiva. Póngase en contacto con New Direction Trust Company para obtener más información sobre los parámetros de una estructura de cuentas IRA de Chequera.

¿Por qué elegir una Cuenta IRA de Control de Chequera?

La velocidad con la que puede desembolsar fondos, además de evitar los cargos administrativos, puede hacer atractivas las cuentas IRA de chequera. Una vez que la IRA compra la LLC, la mayoría del trabajo se transfiere al titular de la cuenta de la cuenta IRA de Chequera/administrador de la entidad. La compra, venta y administración de activos dentro de la entidad puede proceder sin interacción con el custodio de la cuenta IRA. Esto significa que las transacciones pueden proceder sin supervisión y, por lo general, pueden ejecutarse más rápidamente.

Trasladar las responsabilidades de gestión al titular de la cuenta IRA/administrador de la entidad de la chequera puede reducir las tarifas basadas en transacciones del custodio de la cuenta IRA. Al igual que todas las demás cuentas IRA autodirigidas, los titulares de Talonario de cheques disfrutan de la capacidad de invertir en cualquier activo que el IRS permita (el seguro de vida o los artículos de colección no están permitidos por la Sección 4875 del código del IRS).

Reglas Y Responsabilidades Para las cuentas IRA de Chequera

Es responsabilidad del titular de la cuenta crear la LLC/entidad dentro de la cuenta IRA. El titular de la cuenta puede hacer que un profesional realice esta tarea o puede realizarla él mismo. El documento de entidad no debe contener un lenguaje que no permita la propiedad de acciones por parte de una cuenta IRA.

La cuenta no puede comprar la entidad al titular de la cuenta o a una persona descalificada. El nombramiento de una persona descalificada como gerente puede tener lugar después de que la LLC haya sido financiada por la cuenta. La titulación de los activos estará a nombre de la LLC en lugar de la IRA.

Para los activos mantenidos por la LLC de la Cuenta IRA, la responsabilidad de la contabilidad de los activos de la IRA pasa del administrador de la IRA al titular de la cuenta/gerente de la LLC, al igual que la responsabilidad por la legalidad de las acciones de la LLC y su cumplimiento de las reglas del IRS. Además, el titular de la Cuenta IRA de Chequera es responsable de cumplir con todas las leyes estatales aplicables.

Como gerente de la entidad, presentará declaraciones de impuestos, presentará los informes anuales y pagará las tarifas de presentación de informes al Secretario de Estado en su nombre. También puede ser necesario presentar el Formulario 1099 u otros informes del IRS. Tenga en cuenta que los requisitos para una entidad propiedad de una cuenta son los mismos que para cualquier otra entidad comercial y están sujetos a auditoría del IRS.

Preocupaciones para los propietarios de cuentas IRA de Chequera

Históricamente, la falta de supervisión independiente y los requisitos formales de presentación de informes asociados con las cuentas IRA de Chequera han dado a personas sin escrúpulos la oportunidad de violar las reglas del IRS. Sin embargo, el IRS tiene el ojo puesto en las cuentas IRA de Chequera, por lo que el riesgo de auditoría puede ser mayor en consecuencia. Esta atención recae sobre todos los inversores de cuentas IRA de Chequera, no solo sobre las manzanas podridas.

En la mayoría de los estados, las entidades con cuentas no están obligadas a presentar informes tributarios ante el IRS. Esto permite que muchas de estas cuentas pasen desapercibidas para el IRS. Como un nuevo método para abordar potencialmente este problema, el IRS comenzó a exigir a los custodios de IRA que indicaran la propiedad de IRA de cualquier LLC en todos los informes anuales de impuestos en 2016.

La ley de IRA prohíbe al propietario de una IRA prestar servicios a su IRA y a sus activos de propiedad. La definición exacta de cómo se ve” proporcionar un servicio ” es vaga en el código del IRS, lo que significa que los tribunales podrían interpretar la definición de esto de manera muy estricta para incluir los servicios de administración y contabilidad para una cuenta IRA. Tal decisión podría poner en peligro el estado de las cuentas IRA de Chequera y potencialmente resultar en impuestos y multas sustanciales para el propietario de la cuenta IRA.

La creación y el mantenimiento continuo de una LLC u otra entidad dentro de una cuenta IRA de Chequera puede ser una molestia para el titular de la cuenta y, por lo tanto, puede presentar otro inconveniente potencial. La LLC o entidad necesitará una cuenta bancaria, un número de identificación fiscal, libros financieros, sistemas de archivo y contabilidad/mantenimiento de registros. Para muchos clientes, permitir que el custodio de la cuenta IRA maneje el procesamiento de las transacciones de una cuenta bien vale la pena los cargos asociados.

Realice la Diligencia debida y Haga preguntas

Si bien ser propietario de una LLC u otra entidad en su plan con ventajas fiscales puede proporcionar cierta flexibilidad de inversión, requiere una mayor responsabilidad por parte del titular de la cuenta IRA. Esta estructura de inversión ha sido identificada como de” alto riesgo ” con respecto a la Sección 4975, 408, 408A del Código de Rentas Internas y otros códigos aplicables.

Comuníquese con New Direction Trust Company al 877-742-1270 o envíe un mensaje a través del Portal del Cliente.