Como Escolher um CPA

Se você está considerando cedo o exercício de um número significativo de opções ou estão pensando sobre a venda de opções no mercado público, pela primeira vez, é altamente recomendável manter uma respeitável contador de imposto. Percebemos que isso significa que você incorrerá em uma taxa, mas é altamente justificado, dado o risco de incorrer em impostos imprevistos significativos se você não consultar um grande contador de impostos. Não é tão fácil quantificar as economias da contratação de um contador de impostos quanto da contratação de um planejador imobiliário (veja nosso post recente de Abe Zuckerman sobre planejadores imobiliários), mas é tão necessário quanto. Como a maioria das pessoas, você provavelmente não tem certeza de como escolher um contador de impostos. Aqui estão as 11 principais perguntas (não em ordem de prioridade) que achamos que você deve fazer:

• eles têm experiência em áreas relevantes para você?
• quantos anos de experiência fiscal individual eles têm?
• que Licença (s) eles têm?
• eles têm um grau avançado?
• eles representarão você se você for auditado?
• eles revisarão suas declarações fiscais anteriores sem nenhum custo?
• quais taxas eles cobrarão?
• existe alguma coisa que eu possa fazer para manter as taxas baixas?
• você está confortável com seu contador em potencial?
• quem realmente trabalhará no seu retorno?
• o consultor precisa ser local?

eles têm experiência em áreas relevantes para você?

se você trabalha para uma empresa de tecnologia que emite opções de ações ou RSUs, certifique-se de que seu contador tenha trabalhado com muitos outros clientes na mesma situação. Melhor ainda, certifique-se de que ela tem clientes que trabalham em cargos mais altos do que você, porque com Antiguidade geralmente vem mais complexidade. Um verdadeiro profissional lhe dirá se ela não é apropriada para o trabalho, seja porque seu retorno é muito simples para garantir sua ajuda ou muito complexo devido à falta de experiência relevante (um exemplo comum em que muita experiência é necessária seria a área de parcerias de petróleo e gás).

quantos anos de experiência fiscal individual eles têm?

um consultor fiscal apropriado deve ter um mínimo de cinco anos de experiência fazendo declarações fiscais individuais. A experiência com uma grande empresa geralmente é melhor do que uma pequena empresa, porque ela terá sido exposta a um conjunto mais amplo de problemas e seu treinamento deve ser melhor.

que Licença (s) eles têm?

seria preferível que o seu preparador de impostos tivesse um CPA (Certified Public Accountant license), embora não seja tecnicamente necessário. Os advogados fiscais devem ter um LL.M em Imposto (um grau de imposto avançado para um advogado).

eles têm um grau avançado?

um CPA pode fazer trabalho fiscal, mesmo que ela não tenha tido nenhum treinamento especial em impostos. Sei que parece loucura. É por isso que pode fazer sentido procurar alguém com treinamento mais avançado, como uma especialidade tributária em um MBA. Meu consultor fiscal, Bob Guenley (que escreveu uma série de postagens de convidados para nós), me disse que só fez um curso de impostos na faculdade e aprendeu muito no trabalho, mas obter seu MBA em impostos fez toda uma diferença. Seu MBA incluiu imposto individual, de parceria, corporativo e fiduciário, que é mais de uma necessidade se ela quiser se especializar em impostos individuais, mas é muito bom ter alguém aconselhando você que tenha essa perspectiva ampla. Um diploma avançado não é necessário se o seu contador tiver feito aulas avançadas em imposto pessoal como parte de sua exigência de educação profissional contínua. Não há resposta correta para esta pergunta. Eu só acho que seu consultor fiscal / preparador precisa ter feito vários cursos enfatizando impostos pessoais.

eles representarão você se você for auditado?

um preparador de impostos profissional deve manter sua declaração de imposto e representá-lo no caso improvável de você ser auditado (por uma taxa adicional). É uma verdadeira bandeira vermelha se ela está relutante em se envolver nesta questão.

eles revisarão suas declarações fiscais anteriores sem nenhum custo?

um excelente consultor fiscal deve, porque normalmente leva apenas 15 minutos nos retornos anteriores da maioria das pessoas para determinar se ela se sentiria confortável preparando seu retorno. Casos avançados podem levar 30 minutos. Um profissional capaz deve pedir que você envie seus retornos anteriores antes de sua reunião para que você possa gastar seu tempo de reunião de forma mais produtiva.

quais taxas eles cobrarão?

eu acredito que a única maneira justa para um consultor fiscal cobrar é por hora. Sua taxa horária varia de acordo com o local (ou seja, os clientes de São Francisco pagarão mais do que os clientes de Sacramento). Um consultor/sócio sênior de uma grande empresa na Bay Area provavelmente cobrará US $600 a US $700 por hora, e um consultor/sócio sênior de uma pequena empresa provavelmente cobrará metade disso. Isso significa um faturamento total de aproximadamente us $2.000 a us $3.000 em uma grande empresa e de us $1.000 – $1,500 em uma pequena empresa se você assumir o seu assessor passa uma hora com você discutir a sua situação antes de preparar sua declaração de imposto de documentos e uma hora de analisar o seu retorno, uma vez que foi preparado e um custo menor membro da equipe, processa os dados de entrada e opera o software que calcula o retorno. Você deve esperar uma conta mais alta se tiver muitos K-1s e/ou renda de mais de um estado (porque cada estado requer seu próprio retorno). Você só pode querer gastar esse tipo de dinheiro na primeira vez que exercer suas opções para garantir que não entre em conflito com questões como o Imposto Mínimo Alternativo (AMT) e os impostos estimados trimestrais. Mas se você é como a maioria das pessoas, uma vez que você contratar um contador para preparar seus impostos (e estão felizes com o trabalho que fizeram), você provavelmente vai querer que eles façam isso todos os anos.

o que o cliente pode fazer para manter suas taxas baixas?

quanto melhor organizado você estiver, menos tempo seu contador precisará procurar informações que se traduzam em taxas mais baixas. Não jogue um monte de porcaria em seu CPA que ela tem que decifrar. Se você possui seu próprio negócio, enviar uma folha de cálculo ou Quicken, Hortelã ou QuickBooks arquivo que contém todas as suas receitas e despesas, em vez de todas as suas notas fiscais; dar a lista de instituições de caridade vs. cópias de todas as cartas/cheques cancelados; fornecer a maior parte dos dados de uma só vez e não em pedaços, porque quanto mais seu contador tem que pegar e colocar para baixo um arquivo, mais o relógio corre.

você está confortável com seu contador em potencial?

as chances são de que você vai enfrentar uma série de decisões difíceis relacionadas com os impostos ao longo do tempo, então você precisa se sentir confortável perguntando ao seu contador o que você pode sentir é uma pergunta estúpida. Quando se trata de impostos, não há perguntas estúpidas, porque o código tributário nem sempre é lógico. Certifique-se de selecionar alguém que você pode perguntar qualquer coisa e com quem você está disposto a compartilhar tudo.

quem realmente trabalhará em seus retornos?

se você falar com alguém que trabalha em uma grande empresa, então você precisa determinar quem realmente vai trabalhar em seus impostos e quem será o seu ponto de contato. Como explicamos no ponto anterior, você precisa se sentir confortável com a pessoa que realmente fornece o conselho, então certifique-se de não ser desviado para uma pessoa mais jovem quando precisar falar com alguém. Você também não quer ter que pagar pelo tempo gasto com um “gerente de conta” que sempre precisa ir ao especialista para obter a resposta.

seu consultor precisa ser local?

esta é realmente uma pergunta para você e não seu potencial consultor fiscal. Não é necessário que seu contador seja local, dada a facilidade com que você pode enviar documentos por e-mail e Dropbox. Realmente também se resume se você precisa realmente ver seu contador para se sentir confortável com o conselho dela.

obviamente, a resposta certa para a maioria dessas perguntas depende da sua situação e necessidades individuais. Espero que essas 11 perguntas o ajudem a selecionar o consultor certo quando chegar a hora.