Como minimizar os impostos quando a transferência de ações em sua empresa

Leblanc oferece os seguintes conselhos:

Tirar vantagem da sua ganhos de capital isenção

O dinheiro da venda de ações é chamado de ganho de capital. Todo canadense tem direito a uma isenção de ganhos de capital Vitalícios, o que significa que os indivíduos têm permissão para uma certa quantidade de ganhos de capital sobre os quais não precisam pagar impostos. Isso aumenta com a inflação a cada ano: em 2017, era de cerca de US $830.000. Isso significa que você só precisa pagar imposto sobre qualquer valor acima desse limite.

quanto a isenção de ganhos de capital economizará depende de qual província ou território você mora e, claro, quanto você é pago por suas ações. Você também deve ser elegível para a isenção. Aqui estão as regras:

• , Você não pode ser a venda de ações a um membro da família
• Você ou um membro da família deve ter a propriedade de ações durante o período de 24 meses antes da venda
• Pelo menos 50% dos ativos da empresa no período de 24 meses, deve ter sido utilizada para fins comerciais no Canadá
• Quando você vender as ações, pelo menos 90% dos ativos de sua empresa—o que significa qualquer coisa que a empresa possui, que adiciona valor a ele—deve estar comprometido em fazer negócios no Canadá

Este é o lugar onde o avanço de planejamento Leblanc mencionado compensa. “Lembro-me de um cliente que tinha acabado de assinar uma carta de intenção de vender ações, em seguida, descobriu que eles não se qualificam para a isenção”, diz ele, “mas por esse ponto, o negócio foi feito. Era tarde demais para fazer qualquer coisa sobre isso.”

configurar um family trust

se você espera compartilhar sua riqueza dentro de sua família, você pode olhar para a criação de um family trust. Nesse cenário, você congela o valor das ações da empresa—travando-as em um valor fixo em dólar. O trust então compra novas ações em um valor nominal (ou seja, baixo valor em dólar). Qualquer pessoa que faça parte do trust se torna beneficiária, o que significa que, se as ações da empresa forem posteriormente vendidas a alguém fora do trust, o valor dessa venda será distribuído por todos os membros da família.

como isso ajuda com sua situação fiscal?

“como o dinheiro da venda de ações é distribuído em vários membros da família, o ganho de capital de cada pessoa é apenas parte do valor total”, explica Leblanc. “Então, se você tem quatro pessoas em sua confiança familiar, por exemplo, cada um de vocês pode reivindicar até US $830.000 em isenções de ganhos de capital—então o valor total da venda teria que exceder US $3.320.000 para você dever qualquer imposto.”

Leblanc observa que alguns empreendedores usam esse mecanismo de confiança familiar e depois fazem com que os membros da família os paguem de volta o que ganharam, então o produto da venda de ações vai para o proprietário da empresa. Ele adverte que, de acordo com a lei, esses ganhos pertencem a cada membro da família. “Fazer com que eles escrevam um cheque após a transação pode levar a Agência de receita do Canadá a intervir e recusá-lo.”

family trusts são instrumentos legais complexos, por isso, se você estiver indo para configurar um, obter a ajuda de um advogado.

adiar seus impostos

adiar impostos das transferências de ações não eliminará os ganhos de sua renda, mas permite que você adie o pagamento até uma data posterior. Considere um diferimento quando a isenção de ganhos de capital não é uma opção ou para promover suas economias de isenção de ganhos de capital. Duas maneiras de adiar impostos são:

• Use uma holding-transfira a “receita segura” da sua empresa (para fins fiscais, qualquer sobra de dinheiro ganho por meio de sua empresa) para uma holding. Você pode investir esses ganhos no mercado e retirar mais tarde.
• Transfira suas ações ao longo do tempo-se sua intenção é que um membro da família assuma a propriedade de sua empresa, você pode vender as ações por um longo período de tempo para distribuir os impostos que você tem que pagar. Essa estratégia é útil se você planeja que seu filho se aproprie quando for mais velho.

vender ações, não ativos

um último conselho oferecido pela Leblanc é que, se você deseja levantar dinheiro, é sempre melhor vender ações em vez de ativos. Os compradores podem querer comprar ativos por causa dos benefícios fiscais que isso lhes dá, mas a venda de ativos torna você inelegível para a isenção de ganhos de capital.

se você se depara com um comprador que só está disposto a comprar ativos e não tem outras opções, Leblanc aconselha pedir mais dinheiro. Levando em consideração as implicações fiscais favoráveis, é provável que o comprador esteja a bordo com isso.