Como proteger os ativos herdados dos credores de um beneficiário em caso de divórcio

“como proteger os ativos herdados dos credores de um beneficiário em caso de divórcio”, esse é o assunto da conversa de confiança e propriedade da ACTEC de hoje.

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This is Susan Snyder, Actec Fellow from Chicago. O concedente de um trust não quer que o interesse de um beneficiário no trust esteja sujeito às reivindicações dos credores, especialmente quando o credor é um cônjuge divorciado. Para nos educar mais sobre esse assunto, você ouvirá hoje da colega da ACTEC, Amy Kanyuk, de Concord, New Hampshire. Bem-Vindo, Amy.Hoje vamos nos concentrar em como ajudar os clientes a estruturar trusts para que as heranças que eles deixam para seus filhos e outros descendentes sejam protegidos em caso de divórcio. Quando as pessoas se divorciam, sua propriedade conjugal é geralmente dividida igualmente entre elas. Mas o que constitui propriedade conjugal depende da lei estadual. Em alguns estados, toda a propriedade do casal, independentemente de sua fonte, é dividida entre os cônjuges. Mas outros estados distinguem entre propriedade conjugal e separada e contam bens herdados como propriedade separada que não está sujeita a divisão. O problema, é claro, é que mesmo que saibamos onde o cliente está vivendo quando ele ou ela está criando a confiança, podemos não saber onde um beneficiário vai estar quando ele ou ela se divorciar. Portanto, você deseja estruturar o plano para maximizar a proteção dos ativos fiduciários, independentemente de onde as pessoas estejam vivendo quando o casamento terminar.Em primeiro lugar, o que o cliente deve evitar, se possível, é incluir em um contrato de confiança, um direito de distribuição ou retirada obrigatório. Se um beneficiário pode, por uma questão de direito, acessar a propriedade fiduciária, os credores do beneficiário quase sempre podem acessá-la também, diretamente do administrador ou do beneficiário quando o dinheiro é distribuído do trust ao beneficiário. Portanto, você gostaria de evitar, se possível, dar aos beneficiários direitos de renda obrigatórios, poderes de retirada e poderes gerais de nomeação vitalícios. Você também deve tentar evitar disposições de distribuição obrigatórias, como dar a um beneficiário o poder de retirar a propriedade fiduciária em etapas ao longo do tempo. Por exemplo, um terço em 30, metade em 35 e o saldo em 40. No entanto, esses tendem a ser os tipos de provisões que os clientes realmente desejam incluir em sua confiança. Portanto, precisamos encontrar uma maneira de redigir a confiança para minimizar a exposição dos ativos da confiança em um divórcio, mas ainda manter o cliente feliz.

você pode começar incluindo uma provisão spendthrift no contrato de confiança. Essa disposição proíbe o beneficiário de atribuir ou transferir seu interesse em um trust e impede que um credor receba uma reclamação diretamente do administrador. Em outras palavras, o credor só pode tentar coletar do beneficiário após o beneficiário ter recebido a distribuição.

você também deve pensar em incluir uma disposição que afirma especificamente que os não beneficiários não têm direitos no trust. Em outras palavras, que a propriedade do trust está disponível apenas para os beneficiários do trust, com exclusão de qualquer outra pessoa, incluindo um cônjuge em caso de divórcio. Ao interpretar um acordo de confiança, a intenção do concedente é o Fator de controle. Assim, quanto mais você puder demonstrar no Acordo que o concedente pretende proteger a propriedade fiduciária dos credores do beneficiário, mais você ajudará o administrador e mais proteção poderá fornecer aos beneficiários.

a alternativa às disposições obrigatórias de distribuição é dar ao administrador discrição para fazer distribuições aos beneficiários. Se as distribuições forem feitas apenas a critério do Administrador, os beneficiários não terão interesses de propriedade que possam ser anexados por seus credores. Eles têm meras expectativas de que, talvez, um dia o administrador lhes dê algum dinheiro. Discrição muito ampla pode ser problemática apenas porque o administrador pode não saber quando ou como exercer a discrição. Portanto, por esse motivo, pode ser útil incluir no contrato de confiança uma linguagem precatória não vinculativa para dar ao Administrador uma ideia das circunstâncias em que o concedente prevê que o administrador exerceria sua discrição para distribuir.

por exemplo, se o concedente realmente deseja que os beneficiários obtenham a renda do trust, ou uma certa porcentagem do valor do trust a cada ano, a linguagem precatória poderia encorajar em vez de exigir que o administrador faça essas distribuições. Mas o administrador deve evitar um padrão regular de distribuições discricionárias porque essas poderiam, em um divórcio, ser interpretadas por um juiz como um direito de propriedade que fará com que os ativos fiduciários de alguma forma entrem em jogo em um acordo de propriedade.Se fornecer orientação ao administrador e ao próprio contrato de confiança não for desejável ou não for possível, o concedente pode considerar fornecer ao Administrador uma carta de desejos sobre a intenção do concedente. Uma carta de desejos pode ser alterada à medida que os pensamentos do concedente mudam. Assim, pode fornecer alguma flexibilidade ao concedente.

algumas pessoas, em um esforço para colocar alguma estrutura em torno da linguagem de discrição, tornam o exercício de discrição do administrador sujeito a um padrão; e geralmente esse é o padrão verificável de saúde, apoio, manutenção e educação. Quando você mistura discrição absoluta com um padrão, no entanto, você pode criar confusão e possivelmente expor desnecessariamente a propriedade aos credores; porque o cônjuge e o Juiz de divórcio podem se concentrar no padrão verificável e não entenderão que esse padrão visa orientar o exercício de discrição do administrador, não criar um direito de propriedade. Embora você precise de um padrão verificável se um beneficiário será o administrador, geralmente não precisa de um em outras situações. E para mim, nessas situações, é melhor deixar de fora o padrão verificável e colocar em linguagem precatória para orientar o administrador.

ter vários beneficiários também pode fornecer proteção. Por exemplo, em vez de tornar o Filho do cliente o único beneficiário do trust, considere tornar o trust um sprinkle trust do qual a criança e os descendentes da criança são elegíveis para receber distribuições discricionárias. Se o cliente realmente quer que a criança seja o único beneficiário, você pode começar assim e, em seguida, dar a alguém — provavelmente um protetor de confiança — o poder de adicionar beneficiários à confiança, como os descendentes da criança. Se a confiança tem vários beneficiários, em seguida, a criança pode ser identificada como o principal beneficiário para dar o curador de alguma orientação sobre a forma de exercer seu poder discricionário, desde que você, especificamente, autorizar o administrador a fazer distribuições para alguns, mas não todos os beneficiários e fazer distribuições de valores diferentes a diferentes beneficiários. Isso ajudará a evitar uma reivindicação do cônjuge da criança de que o administrador está violando seus deveres, se estiver distribuindo bens fiduciários aos outros beneficiários, mas não à criança.

você também poderia autorizar o administrador a decantar os ativos fiduciários, porque o administrador poderia exercer esse poder para eliminar ou modificar os interesses benéficos expostos. Tenha em mente, porém, que a decantação é um poder fiduciário. Portanto, este Acordo de confiança deve autorizar especificamente o administrador a decantar nessas circunstâncias.

a escolha do administrador é sempre importante, mas é especialmente importante quando visto através da lente de proteção do credor para os beneficiários. A aposta mais segura é usar um único administrador desinteressado que tenha poderes de distribuição discricionários. Se, em algum momento, um beneficiário tiver direito a uma distribuição definitiva de bens fiduciários, por exemplo, ao atingir uma certa idade ou quando o trust terminar, esse imóvel está sujeito aos credores do beneficiário. Se isso acontecer, você pode dar ao administrador o poder de reter, em um trust adicional, a propriedade que está sujeita à distribuição definitiva.

a maioria, se não todos, os estados têm estatutos que exigem que um administrador informe e informe o beneficiário. Em alguns desses estados, essas regras são disposições padrão que podem ser modificadas ou eliminadas no contrato de confiança. Se for esse o caso em sua jurisdição, considere dar ao administrador desinteressado o poder de suspender ou rescindir o direito do beneficiário de receber contas, se o administrador achar que receber as informações não seria do melhor interesse do beneficiário. Se o beneficiário não puder acessar as informações, a impossibilidade de desempenho deve ser uma defesa completa para uma demanda do cônjuge do beneficiário por informações sobre o trust; e o juiz que ouvir o caso de divórcio não terá jurisdição sobre o administrador para obrigar uma contabilidade.Proteger os ativos fiduciários dos credores de um beneficiário é um assunto complicado que também tem consequências fiscais. No entanto, um planejamento cuidadoso permitirá que o beneficiário aproveite a propriedade de confiança enquanto ainda a protege.Obrigado Amy, por nos ensinar sobre os direitos dos credores contra um beneficiário envolvido em um divórcio.

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