Crédito Fiscal de adoção 2021

reivindicando o crédito fiscal de adoção Federal para 2021

atualizado em setembro de 2021

para adoções finalizadas em 2021, existe um crédito fiscal de adoção federal de até US $14.440 por criança. O crédito fiscal de adoção de 2021 não é reembolsável, o que significa que os contribuintes só podem usar o crédito se tiverem responsabilidade federal pelo imposto de renda (veja abaixo).

o crédito aplica-se uma vez para cada criança adotada e deve ser reivindicado quando os contribuintes registrarem impostos para 2021.

para ser elegível Para o crédito, os pais devem:

• adotaram uma criança diferente de um enteado — Uma criança deve ser menores de 18 anos ou ser fisicamente ou mentalmente incapaz de cuidar de si mesma.
• esteja dentro dos limites de renda — a renda afeta quanto dos pais de crédito podem reivindicar. Em 2021, famílias com uma renda bruta ajustada modificada abaixo de US $216.660 podem reivindicar crédito total. Aqueles com renda de US $ 216.660 a US $256.660 podem reivindicar crédito parcial, e aqueles com renda acima de US $256.660 não podem reivindicar o crédito.

O Montante do Crédito a Ser Reivindicado

Famílias que finalizar a adopção de uma criança com necessidades especiais em 2021 e cumprir os requisitos de elegibilidade acima, pode reivindicar o crédito total de r $14,440 se tinham ou não de quaisquer despesas. (Isso não significa que eles realmente receberão um reembolso-reivindicar é diferente de poder se beneficiar. Abaixar.)

exemplo-uma mulher adota três de seus netos de um orfanato, e o estado pagou todas as taxas. Todas as três crianças recebem benefícios mensais de assistência à adoção e, portanto, são consideradas necessidades especiais. Porque a avó ganha menos de $216,160, ela pode reivindicar o crédito total de r $14,440 por criança para um total de us $43,320

Outros adotantes podem reivindicar um crédito com base na sua qualificada adoção despesas, que são os necessários e razoáveis despesas pagas para completar a adoção que não tenham sido reembolsadas por outra pessoa. Se as despesas forem inferiores a US $14.440, os adotantes reivindicam apenas o valor dessas despesas. No entanto, se as despesas excederem US $14.440, os adotantes podem reivindicar até, mas não mais do que, us $14.440 por criança.Exemplo – um casal adotou dois filhos da China e tinha US $40.000 em taxas legais, de viagem e de agência. Eles podem reivindicar apenas $28.880 – $14.440 por criança. Se sua receita bruta ajustada modificada estivesse entre US $216.660 e US $256.660, eles receberiam apenas uma parte do crédito, já que o crédito começa a sair gradualmente com rendimentos de US $ 216.660.

quando reivindicar o crédito

os pais que adotam uma criança com necessidades especiais e não estão baseando seu pedido em despesas devem reivindicar o crédito no ano de finalização. Os pais que adotam internacionalmente não podem reivindicar o crédito até o ano de finalização. Os pais que estão adotando dos EUA e reivindicando despesas de adoção qualificadas podem reivindicar o crédito no ano da finalização ou no ano seguinte ao gasto dos fundos.

exemplo – uma família começa a adotar um bebê dos EUA em 2019 e incorre em US $4.000 em despesas em 2019, US $5.000 em 2020 e US $3.000 em 2021. A adoção é finalizada em 2021. Os pais devem reivindicar os US $4.000 gastos em 2019 em seus impostos de 2020. Eles não podem reivindicar os US $ 5.000 e US $3.000 até que apresentem seus impostos de 2021.As famílias que finalizaram a adoção de uma criança que foi determinada a ter necessidades especiais em 2020 podem reivindicar o crédito total de US $14.440, independentemente de suas despesas de adoção. O crédito para todas as outras crianças adotadas é baseado nas despesas de adoção qualificadas da família.

basicamente, uma criança com necessidades especiais é uma criança nos EUA. foster care que recebe subsídio de adoção ou benefícios do programa de assistência à adoção (que podem incluir um pagamento mensal, Medicaid ou reembolso de despesas não recorrentes). As instruções para o ano de 2020 crédito de imposto de explicar que, para ser considerada uma criança com necessidades especiais, a criança deve atender a três das seguintes características:

1. “A criança é um cidadão ou residente dos Estados Unidos ou de seus bens no momento em que a adoção esforço começou (US criança).Um estado (incluindo o Distrito de Columbia) determinou que a criança não pode ou não deve ser devolvida à casa de seus pais.
2. o estado determinou que a criança não será adotada a menos que seja prestada assistência aos pais adotivos. Fatores utilizados pelos estados para fazer essa determinação incluem:
   • A criança da etnia e idade,
   • Se a criança é um membro de uma minoria, ou irmão do grupo, e
   • Se a criança tem uma condição médica ou física, mental, ou emocional deficiência.”

Só porque uma criança é deficiente não significa que a criança é considerada necessidades especiais. Nenhuma criança adotada internacionalmente é considerada uma necessidade especial para o crédito fiscal de adoção. Nem mesmo todas as crianças adotadas de um orfanato são consideradas necessidades especiais (cerca de 10% das crianças adotadas de cuidados não recebem apoio de assistência à adoção). Aqueles que não recebem nenhum apoio do programa de assistência à adoção provavelmente não estão determinados a ter necessidades especiais.

Bottom line, se o seu filho não receber subsídio de adoção / benefícios de assistência à adoção, você precisará ter despesas qualificadas para reivindicar o crédito.

interação com o crédito fiscal para crianças

o crédito fiscal para crianças mudou em 2021 para ser totalmente reembolsável, independentemente da renda auferida para crianças até 17 anos de idade. Ao contrário dos anos fiscais 2018-2020, nenhum crédito fiscal infantil será usado para reduzir a responsabilidade fiscal. Isso significa que mais famílias poderão usar o crédito fiscal de adoção este ano.

quanto os contribuintes beneficiarão

quanto, se houver, do Crédito Fiscal de adoção que um dos pais receberá depende de sua responsabilidade fiscal de renda federal em 2021 (e nos próximos cinco anos). Em um ano, os contribuintes podem usar tanto do crédito quanto o valor total de seu passivo Federal de imposto de renda, que é o valor na linha 18 do formulário 1040 (para 2020) menos certos outros créditos. Mesmo aqueles que normalmente recebem um reembolso ainda podem ter responsabilidade fiscal e podem obter um reembolso maior com o crédito fiscal de adoção. Os contribuintes têm seis anos (o ano em que primeiro reivindicaram o crédito mais cinco anos adicionais) para usar o crédito.

as pessoas que não têm responsabilidade Federal do imposto de renda não serão beneficiadas este ano. Nós os encorajamos a reivindicar o crédito e levá-lo para os próximos anos, uma vez que o crédito pode se tornar reembolsável novamente no futuro.Abaixo estão alguns exemplos de como o crédito fiscal pode beneficiar famílias que finalizaram adoções em 2021. (Estes são exemplos simplificados.)

exemplo 1-um casal adotou dois irmãos que estavam determinados a ter necessidades especiais. Os pais tinham US $6.500 em imposto de renda federal retido de seus contracheques, e sua responsabilidade fiscal é de US $7.000, o que significa que normalmente devem US $ 500 ao IRS. Seu crédito fiscal de adoção é de US $28.880 e eles só têm os dois filhos com menos de 17 anos no final de 2021. Eles usam US $ 7.000 em crédito fiscal de adoção em seus impostos de 2021. Eles recebem um reembolso dos US $6.500—os US $6.500 que já pagaram (eles também podem obter mais se não obtiverem pagamentos avançados de crédito fiscal para crianças) e podem transportar mais de US $21.880 por até cinco anos.Exemplo 2-um casal adotou três irmãos com necessidades especiais. Eles tinham US $1.000 em imposto de renda federal retido de seus contracheques, e sua responsabilidade fiscal é de US $0, o que significa que eles receberiam um reembolso de US $ 1.000. Eles reivindicam us $43.320 no crédito de imposto de adoção, mas não podem usá-lo com seus impostos de 2021, uma vez que não têm nenhuma responsabilidade Federal de imposto de renda. Eles ainda devem apresentar o formulário 8839 com sua declaração de imposto de 2021 para que possam levar o crédito adiante por até cinco anos adicionais, caso sua responsabilidade fiscal suba no futuro ou o crédito se torne reembolsável.

reivindicando o crédito

para reivindicar o crédito, Os contribuintes preencherão uma versão de 2021 do formulário 8839 do IRS (disponível em irs.gov no início de 2021) e enviá-lo com seu Formulário 1040 quando arquivar seus impostos 2020. A maioria dos softwares fiscais criará este formulário para você. Antes da apresentação, os contribuintes devem revisar as instruções do formulário 8839 de 2021 (também estarão disponíveis em www.irs.gov) com muito cuidado para ter certeza de que eles solicitam o crédito corretamente e para ver se algo mudou. As instruções são necessárias para calcular quanto do crédito será usado.

as instruções indicam que os contribuintes podem arquivar sua declaração de imposto para reivindicar o crédito fiscal de adoção—não há exigência de arquivar em papel a declaração. Também não há necessidade de enviar documentação em 2021 no momento.