Exclusão de renda auferida estrangeira (FEIE): Guia Completo para expatriados

a exclusão de renda auferida estrangeira (FEIE) é uma provisão útil para economizar dinheiro com a qual você definitivamente vai querer se familiarizar se for um expatriado. Como você pode se qualificar para a exclusão? Como é determinado o valor máximo da exclusão de renda auferida estrangeira para o ano fiscal de 2021? Obtenha as respostas que você precisa abaixo.

exclusão de renda auferida estrangeira (FEIE): o que é isso?

a exclusão de renda auferida estrangeira, ou FEIE, é um benefício fiscal que permite excluir uma certa quantidade de renda auferida no exterior (mais de US $100.000) da tributação dos EUA.

o FEIE é uma das maneiras pelas quais o IRS ajuda os expatriados a evitar a dupla tributação sobre sua renda de origem estrangeira. Como o IRS assume que você será tributado em seu país de residência em sua renda auferida no exterior, ele permite que você exclua essa renda da tributação dos EUA usando o FEIE.

quanto é a exclusão de renda auferida estrangeira?

todos os anos, o valor do FEIE é ajustado pela inflação. Às vezes, isso pode causar confusão, pois as projeções iniciais do novo limite de FEIE podem subestimar ou superestimar o valor excludente permitido.

o limite de exclusão de renda auferida estrangeira para 2021 é de US $108.700. Para 2022, o limite de FEIE será de US $112.000.

Como Qualificar-se para o Estrangeiro de Rendimentos Auferidos Exclusão

para se qualificar Para o FEIE, você deve ser um dos seguintes:

• Um bona fide, residente de um país estrangeiro (ou países) para todo o ano fiscal
• Fisicamente presente em um país estrangeiro (ou países) pelo menos 330 dias durante qualquer período de 12 meses

Usando a Presença Física de Teste para se Qualificar para o FEIE

A Presença Física de Teste (PPT) é uma maneira de os Americanos que trabalham no estrangeiro, pode qualificar-se para a FEIE e poupe dinheiro na sua declaração de Imposto.

para passar neste teste, você deve ter:

• Rendimentos Auferidos No Estrangeiro. Isso incluiria um salário, salários, bônus ou renda por conta própria. Observe que isso não inclui dividendos, juros, distribuições de pensões ou ganhos de capital.
• uma “casa Fiscal” no país estrangeiro. Isso geralmente é mal compreendido ao tentar se qualificar para benefícios fiscais, mas uma “casa fiscal” é onde um indivíduo está permanentemente ou indefinidamente envolvido no trabalho – independentemente de onde esteja sua residência pessoal. Para estabelecer uma” casa fiscal”, você deve ter um compromisso de trabalho esperado para durar pelo menos um ano. Se você manteve uma residência pessoal (residência) nos EUA, não pode ser considerado como tendo uma casa fiscal em um país estrangeiro. Saiba mais sobre esse requisito no site do IRS.
• esteve fisicamente presente em um país estrangeiro durante o período de tempo necessário. Este prazo é de 330 dias em um período de 365 dias. Isso não precisa ser baseado no ano civil e pode ser ajustado ao longo de um período de dois anos, conforme necessário para se qualificar. Uma coisa importante a notar é que você deve passar 330 dias inteiros no país estrangeiro, como dias parciais e tempo gasto viajando não contam. É fundamental que você acompanhe os dias de viagem com cuidado se planeja usar o PPT, pois você precisará mostrar detalhes ao IRS, se solicitado. Visite este link para baixar um aplicativo que o ajudará a acompanhar seus dias e Viagens.

usando o teste de residência de boa-fé para se qualificar para o FEIE

a alternativa à qualificação com o PPT é usando o teste de residência de boa-fé (BFT).

para usar este teste, você deve ter:

• renda estrangeira auferida. Este é o mesmo requisito que para o PPT; você deve ter renda auferida em um país estrangeiro para passar no teste e usar o FEIE para economizar em seu imposto de trabalho no exterior.
• uma “casa fiscal” em um país estrangeiro. Este é o mesmo requisito para usar o PPT para se qualificar. Você deve estabelecer uma” casa fiscal “por ter um compromisso de trabalho esperado para durar um ano ou mais, e manter uma residência pessoal nos EUA significa que você não tem uma” casa fiscal ” em um país estrangeiro.
• foi residente de boa-fé pelo período de tempo especificado. Isso significa que você deve ter sido um residente de boa-fé de um país estrangeiro por um ano fiscal inteiro. O maior fator aqui para passar no teste é que você deve demonstrar intenção de permanecer no país estrangeiro indefinidamente sem planos imediatos de retornar aos EUA. Você pode ler mais sobre as especificidades de um residente de boa-fé aqui.

ter uma casa nos EUA afeta a residência de boa-fé

se você é como muitos expatriados, você ainda pode ter uma casa nos EUA. O que você faz com esta casa e como você classificá-lo pode fazer a diferença nos tipos de benefícios fiscais que você vai ter como um expatriado.

de um modo geral, o governo classifica sua ‘casa fiscal’ onde você mora e trabalha principalmente, independentemente da renda imobiliária ou de aluguel estrangeiro.

sua ‘morada’ é determinada por onde você gerencia seus laços pessoais, familiares e econômicos. Onde está sua família pode certamente desempenhar um papel na determinação de sua’ morada’, mas se você mostrar que estabeleceu uma residência em seu país anfitrião, integrando – se à sociedade, tendo uma casa e configurando uma conta bancária, entre outros fatores-SUA’ morada ‘ pode ser seu país anfitrião.

no que diz respeito à sua propriedade nos Estados Unidos, você pode alugá-la, deixar sua família morar nela ou até mesmo deixá-la vaga. Você vai querer manter registros precisos de sua casa em seu país de acolhimento, também, uma vez que isso pode percorrer um longo caminho para ajudar a provar que você está integrado na sociedade estrangeira.

como você se qualificará para a exclusão de renda auferida estrangeira?

Antes de decidir qual teste você usará para se qualificar para o FEIE, é importante entender completamente a diferença entre a residência de boa-fé e o teste de presença física.

frequentemente, sua situação específica determinará qual teste é a melhor opção para se qualificar para o FEIE. Por exemplo, se você estiver em uma tarefa estrangeira com uma data de término especificada (mas por pelo menos 330 dias completos), provavelmente precisará usar o teste de presença física.

se você não tiver certeza, é uma boa ideia consultar um profissional de impostos de expatriados para entender melhor os requisitos para seus impostos de expatriados nos EUA.

qual formulário você usa para a exclusão de renda auferida estrangeira?

depois de ter certeza de que se qualifica, você precisará preencher e anexar o formulário 2555 como parte de sua declaração de imposto Federal.

para preencher o formulário 2555, você precisará incluir:

• teste (bona fide de residência ou a presença física), você irá usar para qualificar
• Datas que você viajou internacionalmente e de/para os EUA durante o ano fiscal
• Seu ano antes Formulário 2555 (se disponível)
• Documentação do seu exterior rendimentos auferidos

Cada expat é necessário para preencher o seu próprio Formulário 2555. Se você for casado arquivando em conjunto, cada cônjuge precisará preencher seu próprio formulário 2555. Em seguida, você anexará os dois formulários aos seus impostos conjuntos de expatriados nos EUA.

O Que É Renda Estrangeira?

o FEIE só permite que você exclua a renda auferida no exterior de seus impostos de expatriados nos EUA. Isso torna importante entender qual renda se qualifica como” ganha “e” estrangeira.”

ganho vs. renda passiva

renda auferida é qualquer renda que você ganhou por ” trabalhar.”Renda de salários e salários são considerados ganhos.

a renda passiva, por outro lado, inclui renda de juros, dividendos, ganhos de capital, renda de aluguel, renda de aposentadoria e similares.

estrangeiro vs. Renda auferida nos EUA

Geralmente, o IRS classifica a renda de onde ela é auferida. Portanto, se você está morando e trabalhando no exterior, sua renda é considerada uma renda obtida no exterior, mesmo que esteja sendo paga por uma empresa dos EUA.

o oposto também é verdadeiro. Se você está trabalhando nos EUA, seus ganhos são considerados rendimentos auferidos nos EUA. Isso é verdade, não importa quem pague seu salário, seja uma empresa dos EUA ou uma empresa estrangeira.

Externa Comum Ganhos Exclusão Erros

Pensar que Você não Precisa de Ficheiro

de Acordo com a receita federal, um erro freqüentes feitas por aqueles que querem usar o FEIE partindo do princípio de que, uma vez que a renda é excludente do imposto, o contribuinte não é necessária para informar a renda abaixo do limite.

em outras palavras, alguns contribuintes acreditam que a exclusão os recuse de preencher requisitos se sua renda estiver abaixo do limite. Não cometa esse erro! Você ainda deve apresentar declarações fiscais federais anuais e, para excluir essa renda, você deve se qualificar e preencher o formulário necessário 2555.

não conseguindo prorrogar o FEIE quando necessário

sob o teste de presença física, você pode se qualificar para o FEIE estando fora dos EUA por 330 de qualquer período de 365 dias. Este período de 365 dias não precisa ser o mesmo que o ano fiscal. Por exemplo, você pode se qualificar para o FEIE morando fora dos EUA de abril a abril (em vez do ano fiscal, que é de Janeiro a dezembro).

no entanto, se você se mudar para o exterior no meio do ano, não poderá reivindicar o valor total do FEIE, que se destina ao ano fiscal completo. Você só poderá reivindicar a parte da FEIE que corresponde à quantidade de tempo que passou no exterior.

para descobrir qual é o seu valor máximo de exclusão, basta multiplicar o valor máximo excluível para o ano pelo número de seus dias de qualificação no ano. Em seguida, divida esse número pelo número de dias do ano.

Por exemplo, se você se deslocado em abril de 2021, você vai calcular a sua FEIE quantidade para 2021 ano fiscal, como segue:

• $108,700 (FEIE limite em 2021) x 274 dias (número de qualificação dias) ÷ 365 (número total de dias do ano) = $81,599

A Exclusão Habitacional Estrangeira: Outra Forma de Economizar

Se você se qualificar para o FEIE, você também é elegível para o Estrangeiro Exclusão da Habitação.

a exclusão de habitação estrangeira permite reduzir sua renda tributável nos EUA por uma parte de suas despesas de moradia qualificadas. As despesas de moradia qualificadas geralmente incluem aluguel, serviços públicos (exceto TV e internet), seguro, impostos sobre a propriedade e aluguel de móveis.

como o FEIE, para se qualificar para a exclusão de habitação estrangeira, você deve passar no teste de presença física ou na residência de boa-fé.

a quantidade específica de custos de habitação que você pode excluir depende do país e da cidade em que você reside. Geralmente, se você mora em uma cidade com um custo de vida mais alto, pode excluir uma quantia maior de seus impostos de expatriados nos EUA.

Use este cálculo de exclusão de habitação estrangeira para calcular o valor que você poderá excluir.

eleger & revogar a exclusão de renda auferida estrangeira: Quando Pode custar mais

depois de escolher usar o FEIE (e/ou a exclusão de habitação estrangeira), você deve usá—lo todos os anos, você tem renda auferida estrangeira-a menos que você o revogue formalmente.

uma vez revogado, você não pode usar o FEIE por mais 5 anos sem solicitar permissão do IRS em uma decisão de carta privada a um custo de US $2.000. O IRS nem sempre concede essas exceções.

há momentos em que os expatriados se beneficiam da revogação da FEIE. Muitas vezes, os expatriados fazem isso para que possam usar o crédito fiscal estrangeiro para compensar seus impostos nos EUA, em vez do FEIE. Nesses casos, o indivíduo normalmente se mudou permanentemente para um país com uma taxa de imposto mais alta do que os EUA e ganha mais do que o valor que pode excluir com o FEIE. Revise este exemplo para determinar se a exclusão de renda auferida estrangeira é a melhor maneira de economizar.

você deve trabalhar com seu profissional de impostos para determinar se eleger ou revogar o FEIE é certo para você, pois os cálculos podem ser confusos.

deixe o Greenback ajudá-lo a economizar em seus impostos de expatriados

como expatriado nos EUA, a exclusão de renda estrangeira é uma ótima ferramenta para reduzir sua responsabilidade fiscal. No entanto, é sempre uma boa ideia discutir suas opções com um profissional de impostos de expatriados para identificar as melhores maneiras de economizar.

nossos contadores especialistas podem ajudá-lo a descobrir todos os créditos fiscais que se aplicam a você. Comece hoje, e vamos tornar o cumprimento de impostos uma coisa fácil!