prós e contras de um talão de cheques IRA

um talão de cheques IRA é uma abordagem de investimento que permite ao titular da conta escrever cheques usando o dinheiro do IRA. O titular da conta alcança esse controle estabelecendo e gerenciando uma entidade de propriedade da conta (geralmente uma LLC). Essa configuração permite que os investidores gerenciem seus ativos em dinheiro e conta diretamente como LLC/entity manager.

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o IRS requer um buffer entre o titular do IRA e os ativos do IRA. Normalmente, esse buffer é fornecido pelo custodiante auto-dirigido do IRA. Essa estrutura de contas, no entanto, contorna esse acordo.

a seguir está um delineamento dos benefícios e das responsabilidades de um IRA de talão de cheques. Embora detalhada, esta comparação não é exaustiva. Entre em contato com a new Direction Trust Company para saber mais sobre os parâmetros de uma estrutura de IRA de talão de cheques.

Por Que escolher um IRA de Controle De Talão de cheques?

a velocidade com que você pode desembolsar fundos, além de evitar taxas administrativas, pode tornar o Checkbook IRAs atraente. Uma vez que o IRA compra a LLC, a maioria dos turnos de trabalho para o talão de cheques IRA account holder/entity manager. A compra, venda e gestão de ativos dentro da entidade pode prosseguir sem interação com o custodiante do IRA. Isso significa que as transações podem prosseguir sem supervisão e normalmente podem ser executadas mais rapidamente.

transferir as responsabilidades de gerenciamento para o talão de cheques IRA holder/entity manager pode reduzir as taxas baseadas em transações do custodiante do IRA. Como todas as outras contas de IRA autodirigidas, os detentores de IRA de talão de cheques desfrutam da capacidade de investir em qualquer ativo que o IRS permita (seguro de vida ou colecionáveis não são permitidos por seção 4875 do Código do IRS).

regras e Responsabilidades para o talão de cheques IRAs

é responsabilidade do titular da Conta criar a LLC/entidade dentro da conta IRA. O titular da conta pode fazer com que um profissional execute essa tarefa ou pode executá-la sozinho. O documento da Entidade não deve conter linguagem que não permita a propriedade de ações por um IRA.

a conta não pode comprar a entidade do titular da conta ou de uma pessoa desqualificada. Nomear uma pessoa desqualificada como gerente pode ocorrer após a LLC ter sido financiada pela conta. A titulação dos ativos será em nome da LLC e não do IRA.

para ativos detidos pelo talão de cheques IRA LLC, a responsabilidade pela contabilidade dos ativos IRA muda do administrador IRA para o titular da conta/gerente LLC, assim como a responsabilidade pela legalidade das ações da LLC e sua adesão às regras do IRS. Além disso, o titular do IRA do Talão de cheques é responsável por aderir a todas as leis estaduais aplicáveis.

como Gerente da entidade, você arquivará declarações fiscais, arquivará os relatórios anuais e pagará taxas de relatório ao Secretário de Estado em seu nome. O formulário de arquivamento 1099s ou outros relatórios do IRS também podem ser necessários. Lembre-se de que os requisitos para uma entidade de propriedade da conta são os mesmos de qualquer outra entidade comercial e estão sujeitos à auditoria do IRS.

preocupações com os proprietários do IRA do Talão de cheques

historicamente, a falta de supervisão independente e os requisitos formais de relatório associados ao talão de cheques IRAs deram a indivíduos sem escrúpulos oportunidades de violar as regras do IRS. No entanto, o IRS está de olho nas IRAs do Talão de cheques, portanto, o risco de auditoria pode ser maior de acordo. Esta atenção recai sobre todos os investidores IRA talão de cheques, não apenas as maçãs podres.

para a maioria dos estados, as entidades detidas por conta não são obrigadas a apresentar relatórios fiscais com o IRS. Isso permite que muitas dessas contas voem sob o radar do IRS. Como um novo método para abordar potencialmente esse problema, o IRS começou a exigir que os custodiantes do IRA indicassem a propriedade do IRA de qualquer LLCs em todos os relatórios fiscais anuais em 2016.

a lei IRA proíbe o proprietário do IRA de prestar serviços ao seu IRA e seus ativos de propriedade. A definição exata de como é “fornecer um serviço” é vaga no código do IRS, o que significa que os tribunais podem interpretar a definição disso estritamente para incluir serviços de gestão e Contabilidade para um IRA. Tal decisão poderia colocar em risco o status das IRAs do Talão de cheques e potencialmente resultar em impostos e penalidades substanciais para o proprietário do IRA.

a criação e manutenção contínua de uma LLC ou outra entidade dentro de um IRA de talão de cheques pode ser um incômodo para o titular da conta e, portanto, pode apresentar outra desvantagem potencial. A LLC ou entidade precisará de uma conta bancária, número de identificação fiscal, livros financeiros, sistemas de arquivamento e contabilidade/manutenção de registros. Para muitos clientes, permitir que o custodiante do IRA lide com o processamento das transações de uma conta vale bem as taxas associadas.

realizar Due Diligence e fazer perguntas

enquanto possuir uma LLC ou outra entidade em seu plano de benefícios fiscais pode fornecer alguma flexibilidade de investimento, requer maior responsabilidade por parte do titular IRA. Essa estrutura de investimento foi identificada como” alto risco ” em relação ao Código da Receita Federal Seção 4975, 408, 408A e outros códigos aplicáveis.Entre Em Contato Com A New Direction Trust Company pelo telefone 877-742-1270 ou enviando uma mensagem através do Portal do cliente.