Trusteed IRAs vs. Trusts como beneficiários-qual estratégia é certa para você?

você deve ter notado uma enxurrada de manchetes recentes envolvendo “Trusteed IRAs”, já que muitas organizações financeiras Os têm promovido como sua mais recente e maior estratégia de IRA. Então, o que é essa nova tendência IRA e é certo para você?

nomear beneficiários do IRA

Em Primeiro Lugar, é importante observar que o dinheiro em contas individuais de aposentadoria não é normalmente coberto por um testamento. Em vez disso, uma herança IRA é distribuída de acordo com os formulários de designação do beneficiário que você preenche quando abre as contas ou depois altera. É fundamental garantir que seus beneficiários sejam periodicamente revisados e mantidos atualizados. Os beneficiários do IRA são impossíveis de mudar assim que o proprietário falecer.

indivíduos como beneficiários

IRAs são frequentemente estruturados onde o beneficiário é nomeado como um indivíduo específico. Nesse cenário, seu beneficiário assume o controle dos ativos do IRA após sua morte. Existem muitos riscos associados a essa estratégia, por exemplo:

• você não tem controle sobre como o IRA é usado ou distribuído posteriormente. Se o seu beneficiário quiser retirar todo o IRA e pagar o imposto de renda ou posteriormente nomear outra pessoa como o beneficiário final de seus ativos IRA, eles podem fazê-lo porque têm controle total.
• os filhos menores não podem herdar um IRA. Eles devem ter 18 anos. Se o beneficiário for menor de idade, e nenhum membro do conselho arranjo foi criado, em seguida, a IRA, geralmente serão colocados no controle de alguém decidido por um tribunal (que não pode gerenciar ou distribuí-lo, como seria o esperado), até o menor completar 18 anos, quando, no momento em que o menor tenha o controlo exclusivo sobre a IRA (e pode gastar tudo isso imediatamente (e pagar todos os impostos sobre o rendimento em um ano).
• seu beneficiário pode ser um gastador, ter um problema de abuso de drogas ou álcool e acabar desperdiçando os ativos do IRA.
• o seu IRA também pode ficar disponível para os credores do beneficiário e/ou ex-cônjuge(s).

Trusts como beneficiários vs Trusteed IRAs

algumas pessoas optam por nomear um Trust, não um indivíduo, como beneficiário de seu IRA e outras contas de aposentadoria para proteger contra riscos como os mencionados acima. No entanto, um número crescente de instituições financeiras está divulgando o trusteed IRAs como uma alternativa para nomear um Trust como beneficiário.

um IRA trusteed é uma forma de conta de aposentadoria Individual onde, muito simplesmente, o próprio IRA se torna como um trust com a instituição financeira que serve como o administrador. (Isto é diferente do IRA de Custódia tradicional, em que a instituição financeira apenas detém os ativos em nome do proprietário do IRA, que mantém o Controle legal total da conta.)

custo: Trusteed IRAs são geralmente menos caros do que contratar um advogado para elaborar um Trust. No entanto, ainda haverá uma taxa de configuração, bem como taxas contínuas, com Trusteed IRAs. Dado que os IRAs da trusteed normalmente exigem o uso dos serviços de conta gerenciada da empresa fiduciária e também podem cobrar taxas adicionais de administração do Administrador, O IRA da trusteed geralmente acaba sendo muito mais caro do que ter um Trust separado elaborado. E, ironicamente, o fato de que os investimentos mínimos (ou simplesmente a taxa mínimos) são tão comuns para trusteed IRAs significa que é improvável de ser mais barato do que apenas a elaboração de uma relação de confiança separada por uma pequena conta (onde o mínimo trusteed IRA taxa vem para o urso), nem é o trusteed IRA provável que seja mais barato para uma conta grande (onde a relação de confiança elaboração taxa é muito menor do que o pagamento em curso de confiança de taxas de gestão em uma considerável base de ativos).

Proprietário Incapacitado: Se o proprietário do IRA ficar incapacitado, o trusteed IRAs tem provisões que permitem ao administrador (a Instituição Financeira) continuar gerenciando o IRA. Executar tarefas como fazer distribuições mínimas necessárias (RMD) continuaria sem interrupção. Por outro lado, com um IRA de Custódia, toda a atividade congela quando o proprietário do IRA fica incapacitado, até e a menos que um tutor seja nomeado ou um documento de procuração seja fornecido por um advogado de fato. Se o planejamento imobiliário Adequado for feito pelo proprietário do IRA, haverá uma procuração para essa contingência.Beneficiários sucessores garantidos: tanto trusts quanto Trusteed IRAs permitem que você nomeie beneficiários sucessores. No caso de seu beneficiário principal morrer, essa contingência garante que seus ativos só acabem onde você gostaria que eles (ex: não nas mãos de um ex-cônjuge ou enteados, etc.).

garantir o “alongamento”: tanto trusts quanto Trusteed IRAs podem garantir que os ativos do IRA continuem a se acumular com base em impostos diferidos (ou potencialmente isentos de impostos) pelo tempo permitido. (É impossível garantir o trecho se o seu beneficiário é um indivíduo e herda o controle total sobre o IRA.)

proteção dos credores: Trusteed IRAs pode fornecer um nível mais elevado de proteção contra os credores do que deixar um IRA outright para um indivíduo, no entanto, eles não são tão eficazes como Trusts individuais que o proprietário IRA cria a si mesmo. O Trusteed IRAs deve pagar os RMDs a cada ano ao beneficiário, e não há como proteger os fundos RMD, para que um credor possa ter acesso a eles dessa maneira. Alternativamente, com um Trust, o administrador poderia optar por manter os RMDs no Trust, em vez de pagá-los, protegendo assim os RMDs dos credores conhecidos do beneficiário.

nomeação de Curadores: apenas uma instituição financeira pode ser responsável por um IRA trusteed. No entanto, um Trust é uma entidade separada do provedor IRA, portanto, quando um Trust é usado como beneficiário, membros da família ou outros podem ser nomeados como Administrador ou co-administrador.

Beneficiários Insatisfeitos: Com um IRA trusteed, o administrador é o provedor IRA, então o IRA muitas vezes tem restrições em vigor que impedem os beneficiários de mudar para uma nova instituição financeira. Isso significa que, se Futuros beneficiários não estiverem satisfeitos com o provedor de IRA da trusteed, pode não haver uma maneira eficaz de mudar de provedor após a morte do proprietário original do IRA. Por outro lado, com um Trust, o administrador tem autoridade para decidir quais consultores financeiros ou gerentes de dinheiro estão associados à conta (capacidade de contratar/demitir). Consequentemente, talvez não seja surpresa que um número crescente de custodiantes do IRA esteja lançando alternativas trusteed IRA – é um caminho para praticamente “garantir” que eles manterão o Controle Da Conta do IRA após a morte do IRA original, sem pouca ou nenhuma capacidade de ser demitido no futuro.

flexibilidade: com um IRA trusteed, será mais difícil, se não impossível, para um beneficiário receber mais do que o RMD, se necessário. No entanto, com um Trust, o administrador pode ter a flexibilidade de distribuir quantias adicionais do IRA ao beneficiário, para emergências médicas, para ajudar a comprar uma casa ou outros fins que você aprovaria.

apresentação de impostos: sem dúvida, o relatório de impostos é um processo mais simples usando um IRA trusteed. O beneficiário do IRA trusteed simplesmente reportando distribuições à medida que ocorrem usando o Formulário 1099-R. Com uma relação de Confiança, como beneficiário, o Formulário 1099-R é enviado para a Confiança, que por sua vez, arquivos anual do Formulário 1041 para a confiança de imposto de renda de relatórios e, em seguida, deve distribuir um Formulário K-1 para qualquer beneficiário para apresentar a partilha de RMD de renda, se/quando o RMDs são passadas para que o beneficiário.

A Linha de Fundo

Enquanto um trusteed IRA pode oferecer muitos planejamento imobiliário benefícios e parecer um atraente e simples opção para aqueles com pequena ou moderada IRAs, a realidade é que todas essas coisas pode ser realizado por um usando uma relação de Confiança, como Beneficiário, o que, provavelmente, pode ser um custo menor e a solução mais flexível, oferecendo adicionais planejamento imobiliário vantagens e proteções, tais como robustos de proteção de ativos, controle de distribuição de bens ou abrigando-os impostos imobiliários.

a fim de determinar a melhor maneira de decidir qual estratégia é melhor para você, converse com um técnico de planejamento imobiliário advogado, que irá ouvir com atenção às suas necessidades e desejos, compreende o complexo financeiro e fiscal considerações associadas a IRA de planejamento (e como elaborar e administrar um IRA de Confiança), tem um profundo conhecimento da lei da propriedade, as leis de impostos e estratégias, e que está disposto a trabalhar junto com seus outros assessores de confiança.

Gary Altman, Esq. é o diretor e fundador do escritório de advocacia de planejamento imobiliário, Altman & Associates, com escritórios localizados em Maryland, Washington, DC e Virgínia do Norte.