um guia do EIS para o alívio da perda

o que é o alívio da perda?

o Alívio Da Perda permite que um investidor compense uma perda feita em uma empresa EIS contra sua conta de imposto sobre ganhos de capital ou sua conta de imposto de renda. Eles podem reivindicar alívio de perda no ano fiscal quando percebem a perda ou no ano fiscal seguinte. Isto é, além de outros relevos fiscais EIS.

este guia explica como funciona o alívio da perda e como fazer uma reclamação, embora sugerimos que você procure aconselhamento financeiro para ajudá-lo a entender completamente suas circunstâncias específicas.

para se qualificar para alívio de Perdas, o valor de um investimento quando é vendido deve ter caído abaixo do que é chamado de custo efetivo. O custo efetivo é o valor investido menos o que você reivindicou anteriormente na redução do imposto de renda. Por exemplo, se você investiu £20.000 em um investimento qualificado pelo EIS e reivindicou alívio antecipado do imposto de renda de £6.000 (igual a 30% do valor investido), o custo efetivo desse investimento seria de £14.000.

você ainda pode perder dinheiro em geral, mesmo se você reivindicar alívio de perda

os investimentos do EIS precisam estar em empresas pequenas, em estágio inicial e de alto risco. Isso significa que o valor do seu investimento, e qualquer renda dele, pode cair, bem como subir e você pode não receber de volta o valor total que você investe.

este ainda é o caso, mesmo se você reivindicar alívio da perda. Isso porque, embora você possa usar o alívio da perda para reduzir o impacto de uma perda, ele não eliminará totalmente o impacto.

por favor, note que existem diferentes níveis de alívio, dependendo da sua faixa de imposto e se você está reivindicando contra imposto de renda ou imposto sobre ganhos de capital. Sugerimos fortemente que você procure aconselhamento fiscal especializado para garantir o melhor uso do alívio em suas circunstâncias.

você deve considerar um EIS como um investimento de longo prazo. As ações de empresas menores podem cair ou subir de valor mais do que as ações listadas no principal mercado da Bolsa de valores de Londres. As ações EIS são, por sua natureza, de alto risco e também podem ser mais difíceis de vender.

alegando alívio da perda contra o imposto de renda

com um EIS um investidor pode ser capaz de compensar uma perda contra sua conta de imposto de renda para o ano fiscal atual ou anterior. O montante de alívio que um indivíduo pode reivindicar é calculado multiplicando o valor de sua perda efetiva e sua taxa marginal de imposto de renda.

por exemplo, se o custo efetivo do investimento foi de £14.000 e é vendido por £2.000, a perda efetiva é de £12.000. Supondo que uma taxa marginal de imposto de renda seja de 45%, o valor que poderia ser reivindicado como alívio de perdas contra o imposto de renda é de £5.400. (£12.000 x 45% = £5,400)

reivindicando alívio de perda contra o imposto sobre ganhos de capital

pode ser mais adequado para um investidor compensar sua perda em relação à sua conta de imposto sobre ganhos de capital para os exercícios fiscais atuais ou futuros. O alívio é então calculado multiplicando a perda efetiva pela taxa na qual eles pagam imposto sobre ganhos de capital.

tenha em mente que o tratamento fiscal pode mudar

o tratamento fiscal depende de circunstâncias individuais e pode mudar no futuro. As isenções fiscais dependem das empresas do portfólio que mantêm seu status de qualificação EIS.

como funciona o alívio de perdas com um portfólio de empresas EIS?

um gestor de fundos do EIS construirá frequentemente uma carteira de empresas qualificadoras do EIS. No entanto, para fins de alívio de perdas, cada empresa é considerada um investimento distinto. Isso significa que, se qualquer uma das participações individuais dentro da carteira for vendida com uma perda efetiva, ela poderá se qualificar para o alívio de Perdas, mesmo que o desempenho geral da carteira seja positivo.