você deve transferir pensões do Reino Unido para o exterior? Os prós e contras do QROPS

Transferir pensões do Reino Unido para um QROPS pode oferecer flexibilidade, impostos, planejamento imobiliário e benefícios cambiais, mas é adequado para todos?

uma das muitas opções de pensão do Reino Unido para expatriados britânicos hoje está se transferindo para um sistema de pensão no exterior reconhecido qualificável (QROPS). Apesar de ser amplamente vista como a resposta para aposentados expatriados, os QROPS não são de forma alguma uma solução única.

o que é um QROPS?

QROPS é um rótulo para esquemas de pensão estrangeiros que atendem às regras da HM Revenue & Customs (HMRC) para receber transferências de fundos de pensão registrados no Reino Unido. Introduzido em 2006, isso permite que expatriados britânicos simplifiquem seus negócios levando suas pensões com eles. Os esquemas só fazem a lista HMRC se atenderem a condições semelhantes às pensões do Reino Unido, como não serem geralmente acessíveis antes dos 55 anos.

QROPS &eficiência fiscal

Atualmente, os residentes da UE podem transferir pensões do Reino Unido para um QROPS isento de impostos com base na UE/EEE. No entanto, a transferência para um QROPS fora do bloco desencadeará uma “taxa de transferência no exterior” (OTC) de 25% no Reino Unido.

Nota não existem esquemas espanhóis, portugueses, franceses ou cipriotas na lista de QROPS aprovados, por isso, se você é residente em um desses países, você precisa escolher um esquema elegível em outro Estado Membro da UE/EEE para evitar penalidades.

o orçamento do Reino Unido para 2021 não incluiu nenhuma alteração no QROPS, portanto, as transferências para QROPS baseados na UE/EEE permanecem atualmente isentas de impostos para residentes da UE. Mas agora que o Reino Unido deixou o bloco, essa taxa de imposto de 25% poderia ser estendida para capturar as transferências da UE no futuro.

uma vez em um QROPS, os fundos são protegidos dos impostos do Reino Unido sobre renda e ganhos e não contam mais para o seu subsídio de pensão vitalício (LTA). Se você já está acima do limite ao transferir, 25% é cobrado sobre o excesso, mas os fundos ficam imunes a outras penalidades LTA.

caso contrário, os fundos QROPS só se tornam tributáveis quando você começa a receber benefícios em seu país de residência.

como os QROPS são tributados na Espanha

ao acessar os QROPS ou receber montantes fixos e receitas do Reino Unido, as alíquotas gerais do imposto de renda espanhol se aplicam aos residentes da Espanha. Estes variam regionalmente, mas tendem a começar entre 18,5% e 21,5% e subir progressivamente para uma taxa máxima entre 45,5% (Madrid) e 54% (Comunidad Valenciana).

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os residentes de Espanha podem encontrar opções alternativas com eficiência fiscal para reinvestir fundos de pensões, por isso, tome aconselhamento personalizado para estabelecer a abordagem mais adequada para si.

como os QROPS são tributados na França

geralmente, a renda de pensão e QROPS do Reino Unido é tributável na França nas taxas da escala de imposto de renda. Para 2021, estes começam em 11% a partir de €10.085, atingindo um pico de 45% para rendimentos superiores a €158.122 (sobretaxas de 3%/4% aplicam-se a €250.000/€500.000). No entanto, sob certas condições, atualmente é possível tomar todo o seu fundo de pensão como um montante fixo e pagar apenas 7.Imposto de 5% com um subsídio de 10% não preenchido.

a renda da pensão na França também atrai 9,1% de encargos sociais (7,4% para a renda da pensão abaixo de €2.000 por mês/€3.000 por casal), a menos que você mantenha o formulário S1 da UE ou não seja afiliado ao sistema de saúde francês.

para os residentes franceses, reinvestir os fundos de pensões numa garantia adequada-vie – uma forma especializada de garantia de vida em que os investimentos subjacentes não atraem impostos em França – pode ser mais benéfico do que um QROPS.

veja mais sobre como você é tributado na França

como os QROPS são tributados em Portugal

os residentes portugueses que acessam QROPS ou renda de pensão do Reino Unido enfrentarão taxas progressivas de imposto de renda variando de 14,5% a 48% em 2021, a menos que você mantenha o status de residência não habitual (NHR). No âmbito do NHR, as pensões QROPS/UK são, em vez disso, tributadas a uma taxa fixa de 10% para a primeira década em Portugal. Se você se qualificou para NHR antes que as regras mudassem em abril de 2020, você pode continuar recebendo QROPS isentos de impostos e renda de pensão estrangeira pelo restante do seu período de NHR de dez anos.

se você não tem o status de NHR (ou seu prazo expirou), você pode encontrar opções alternativas de eficiência fiscal para reinvestir fundos de pensão como residente em Portugal, então tome aconselhamento personalizado para estabelecer a abordagem mais adequada para você.

Veja mais sobre como são tributados em Portugal

Como QROPS são tributados em Chipre

Em determinadas circunstâncias, é possível que o Chipre moradores para retirar QROPS fundos como um montante fixo, livre de impostos. Caso contrário, QROPS e renda de pensão do Reino Unido são tributáveis em Chipre de uma das duas maneiras. Você pode escolher uma taxa fixa de 5% (com um subsídio de €3.420) ou adicioná-la à sua renda anual e pagar as taxas de imposto de renda da escala relevante. Isso é zero para renda abaixo de €19.501, a partir do qual as taxas de ponto entre 20% e 35% se aplicam. Cuidado que, embora os montantes fixos de uma pensão do Reino Unido possam ser isentos de impostos, 75% serão tributáveis no Reino Unido se você Retirar tudo de uma vez.

Veja mais sobre como você é tributado em Chipre

QROPS&acesso flexível

enquanto as pensões do Reino Unido podem ser restritivas, muitos QROPS permitem que você leve tanto dinheiro ou renda quanto quiser, no entanto e sempre que quiser. Você pode, por exemplo, obter uma renda mais alta na aposentadoria antecipada quando estiver mais ativo e reduzi-la nos últimos anos. Ou você poderia tomar uma quantia fixa e preservar o resto por um dia chuvoso ou passar para seus herdeiros.

mas essa liberdade também traz mais potencial para esgotar seus fundos-ao contrário de uma anuidade do Reino Unido ou pensão de ‘salário final’ que fornecem uma renda garantida para a vida.

QROPS &diversificação e escolha de investimento

QROPS geralmente oferecem mais opções do que as pensões do Reino Unido para como seu dinheiro é investido e não são tão expostos aos ativos do Reino Unido. Você pode escolher um plano de investimento flexível em uma ampla gama de fundos para atender às suas circunstâncias, objetivos, cronograma e apetite ao risco.

como o valor de qualquer investimento pode descer e subir, isso introduz um elemento de risco para seus fundos de aposentadoria que está ausente de uma anuidade garantida. No entanto, uma abordagem de investimento ativa e bem diversificada pode gerenciar e minimizar o risco.

QROPS &flexibilidade de planejamento imobiliário

embora a maioria das pensões do Reino Unido só seja paga ao seu cônjuge após a morte, a QROPS oferece a opção de incluir outros herdeiros. Então, em vez de morrer com você ou seu cônjuge, sua riqueza de pensão pode passar para qualquer beneficiário nomeado, mesmo através de gerações.

a QROPS também pode oferecer alguma proteção contra o imposto sobre herança do reino unido ao passar ativos de pensão para herdeiros não residentes no Reino Unido, embora ainda possam estar sujeitos a impostos de sucessão locais.

QROPS &opções em várias moedas

enquanto as pensões do Reino Unido pagam apenas em Libras esterlinas, alguns QROPS permitem que você invista fundos e faça saques em mais de uma moeda. Esta é uma grande vantagem para os cidadãos britânicos que vivem no exterior, pois remove os custos de conversão de moeda e reduz a dependência das taxas de câmbio libra/euro.

QROPS &liberdade das regras do Reino Unido… até um ponto

os fundos em um QROPS não são mais regidos pela legislação de pensão do Reino Unido, portanto, geralmente são protegidos de futuras mudanças nas Regras do Reino Unido. Cuidado, no entanto, que (a menos que você tenha transferido antes de 9 de Março de 2017) você ainda pode estar sujeito à legislação do Reino Unido – e tributação – se você se mudar para fora do EEE dentro de cinco anos fiscais do Reino Unido a partir da data de transferência.

onde a transferência se enquadra nas regras de pagamento não autorizadas, podem aplicar – se penalidades fiscais de até 55% sobre o valor da transferência-potencialmente mesmo se você moveu fundos antes que as regras fossem alteradas.

o aconselhamento sobre pensões regulamentadas e personalizadas é crucial

as transferências de pensões no exterior são complexas – e um alvo fundamental para golpes de pensão – por isso não subestime o valor do aconselhamento regulamentado. Você deve explorar toda a sua gama de opções para estabelecer a solução de pensão mais adequada para suas circunstâncias particulares. Se você decidir transferir, agir em breve, antes que as regras potencialmente mudar pós-Brexit.

em qualquer caso, você precisará de orientação especializada para encontrar um produto adequado, navegar pelas questões fiscais transfronteiriças e, finalmente, garantir sua segurança financeira de longo prazo neste cenário de pensões em constante mudança.

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