¿Qué es el fraude del IVA MTIC?

Fraude MTIC significa fraude intracomunitario de “Operador desaparecido”. Es el robo del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que se consigue mediante el abuso de las normas del IVA en las transacciones transfronterizas entre Estados miembros de la UE.

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El fraude MTIC es un delito grave que puede conllevar una pena de prisión. Dada la gravedad de la situación, debe hablar con un abogado de fraude de inmediato si está vinculado al fraude MTIC. Ya sea que haya sido acusado de ser el comerciante desaparecido, o que haya sido cómplice sin saberlo en la actividad fraudulenta, podemos ayudarlo. Póngase en contacto con nosotros ahora. Ofrecemos asesoramiento legal gratuito y podemos atender su llamada las 24 horas del día, los 7 días de la semana.

Fraude MTIC explicado

El fraude intracomunitario del comerciante desaparecido se basa en el hecho de que el comercio entre miembros de la UE está libre de IVA, conocido más específicamente como tipo cero.

En una transacción no fraudulenta, una empresa con sede en un país de la UE puede vender bienes a una empresa con sede en otro país de la UE sin cobrar IVA (siempre que cada una tenga un número de IVA válido de la UE). La empresa que compra los productos los vende a los clientes en su propio país. El IVA se añade a estas ventas al tipo nacional, y la empresa declara y paga el IVA a su propia autoridad fiscal nacional. En el Reino Unido, esto es HMRC.

El fraude MTIC se beneficia de este acuerdo comercial intracomunitario. Lo que sucede es que una empresa compra productos a un proveedor de la UE. Como se mencionó anteriormente, esto está libre de IVA. Luego, la empresa vende los productos a sus clientes, agregando el IVA al precio de venta. Hasta ahora, todo es legal. Sin embargo, el comerciante desaparece sin declarar el IVA ni pagar una factura de IVA. En cambio, se han embolsado el dinero y se han convertido en un “comerciante desaparecido”.

Tipos de fraude MTIC

Este es el modelo básico para el fraude MTIC. La actividad fraudulenta suele ser mucho más complicada que esto, y a menudo involucra a numerosas empresas que pueden o no estar al tanto del esquema.

Una forma particularmente compleja de fraude MTIC es el fraude carrusel. Esto es cuando los bienes o servicios giran dentro y fuera de diferentes Estados miembros de la UE. Por ejemplo, imagine que una empresa del Reino Unido compra un producto a Francia. Esto es cero. La empresa del Reino Unido vende el producto a otra empresa en el Reino Unido y cobra el IVA. Este comerciante desaparece sin declarar el impuesto. Esto puede suceder varias veces, y los productos se venden repetidamente a través de diferentes empresas del Reino Unido. Finalmente, la última empresa de la cadena vende los productos a una empresa con sede en Francia. La empresa del Reino Unido puede reclamar el reembolso del IVA, a pesar de que el IVA nunca se pagó en primer lugar.

El fraude MTIC puede referirse tanto a bienes como a servicios, algunos de los cuales pueden ni siquiera existir. En el pasado, los esquemas de fraude de MTIC tendían a centrarse en productos pequeños pero valiosos, como metales, teléfonos móviles y servicios de TI. Ahora, las organizaciones criminales han ampliado su alcance a diferentes industrias, incluidos los sectores de la energía y el medio ambiente.

Fraude MTIC y actividad delictiva relacionada

El fraude MTIC es una forma compleja de fraude. Como tal, suele estar a cargo de grupos delictivos organizados. Estas personas también pueden estar involucradas en delitos adicionales, como el tráfico de drogas y el lavado de dinero.

HMRC y sus homólogos europeos están especialmente interesados en acabar con el fraude MTIC. De hecho, el fraude del IVA es uno de los ámbitos delictivos prioritarios actuales de la UE. Las investigaciones pueden implicar la colaboración de diferentes autoridades investigadoras. Debido a que el fraude MTIC a menudo está vinculado a delitos adicionales, cualquier persona acusada de fraude MTIC puede enfrentar múltiples cargos.

¿Qué debe hacer? Abogados de fraude London

Si ha sido vinculado con fraude MTIC, debe hablar con nuestros abogados de fraude y delitos financieros de inmediato. Las autoridades pueden acusarlo de ser el comerciante desaparecido. O bien, es posible que se haya visto envuelto involuntariamente en la situación, sin saber por completo que estaba facilitando un esquema fraudulento. De cualquier manera, podemos ayudarte.

Nos especializamos en fraude y delitos financieros y podemos representarlo durante todo el proceso. Esto comienza con la representación gratuita en la estación de policía. A partir de entonces, podemos trabajar para demostrar que no estaba conectado con el fraude y que no podía saber razonablemente que las transacciones eran fraudulentas.

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