Reportar Ingresos de Alquiler en el Extranjero

Los Estados Unidos tratan las propiedades de alquiler en el extranjero de la misma manera que tratan las propiedades de alquiler en el país, cuando la propiedad en cuestión es propiedad de un ciudadano estadounidense o titular de una tarjeta verde. Los expatriados que invierten en propiedades de alquiler mientras viven en el extranjero deben reportar los ingresos de alquiler ganados en los impuestos estadounidenses. El asunto puede ser confuso, ya que hay muchas complejidades, dependiendo del país donde se posea la propiedad.

Aquí está todo lo que necesita saber sobre cómo reportar los ingresos por alquiler de un país extranjero.

Requisitos para Reportar Ingresos de Alquiler en el extranjero

Los expatriados que viven en el extranjero deben reportar todos los ingresos del trabajo en el extranjero en las declaraciones de impuestos de EE. Esto es válido tanto si la propiedad fue comprada como si fue heredada. Al igual que con los alquileres domésticos, los ingresos por alquiler se deben informar en un formulario del Anexo E.

Los propietarios pueden compensar sus ingresos deduciendo los gastos de alquiler de la propiedad. Los gastos comunes que los expatriados pueden deducir incluyen:

• Servicios públicos, como electricidad o agua
• Gastos de publicidad, como honorarios de agentes de bienes raíces
• Gastos de mantenimiento, como paisajismo, repintado o paleo de nieve
• Reparaciones (tenga en cuenta que las remodelaciones deben depreciarse en lugar de deducirse)
• Honorarios pagados a administradores de propiedades
• Gastos de viaje relacionados con visitas a la propiedad
• Primas de seguro hipotecario

Antes de que pueda deducir estos gastos, debe mantener registros precisos relacionados con cualquier propiedad de alquiler de propiedad extranjera. Es posible que desee mantener un registro de mantenimiento por fecha, categoría y cantidad, o registrar las millas recorridas para fines de propietario mediante una aplicación de seguimiento de millas. Mantenerse organizado no solo le ayuda a reclamar todas las deducciones a las que tiene derecho legalmente, sino que proporciona pruebas en caso de una auditoría.

Cómo reportar los Ingresos de Alquiler en el extranjero en los Impuestos estadounidenses

Las buenas prácticas de mantenimiento de registros, como las mencionadas anteriormente, lo ayudarán a mantenerse organizado con la administración de una propiedad de alquiler. Por supuesto, si contrata a un administrador de propiedades, esta persona mantendrá registros en su nombre y le enviará informes de forma predeterminada (por ejemplo, trimestral o mensual).

Hay algunas consideraciones a tener en cuenta al reportar sus ingresos y gastos en impuestos de EE.:

• En primer lugar, todos los ingresos y gastos de la propiedad de alquiler deben convertirse de la moneda local a dólares para fines de declaración de impuestos. Estas conversiones no son difíciles, pero agregan una capa de complejidad al presentar impuestos desde el extranjero.
• Los expatriados deben completar el Informe de Cuenta Bancaria en el Extranjero (FBAR) como parte de sus impuestos. Cualquier cuenta bancaria que se establezca para la operación de la propiedad de alquiler, o cuentas de depósito en garantía que se utilicen para pagar intereses hipotecarios, seguros para propietarios de viviendas u otros cargos, se debe informar en el FBAR. El hecho de no informar de las cuentas correctas en FBAR podría conllevar una penalización.
• Algunos expatriados usan la propiedad para propósitos duales, visitando durante todo el año como una casa de vacaciones y alquilando una propiedad cuando la casa no está en uso. Si tiene una casa en el extranjero que usa como propiedad de vacaciones y alquiler, hay complejidades a tener en cuenta. El IRS permite a los propietarios un período de gracia de 15 días o menos de alquiler. Esto significa que, si solo alquiló su propiedad por 10 días, no es necesario declararla en los impuestos de los Estados Unidos.
• Las propiedades alquiladas por más de 15 días se consideran una segunda vivienda de doble uso y propiedades de alquiler. Las propiedades utilizadas solo como alquiler se tratan como propiedades de alquiler. Expat CPA puede ayudarlo a determinar dónde encaja su propiedad y presentar los formularios apropiados. Expat CPA también puede aconsejarle si recientemente ha convertido una segunda casa en una propiedad de alquiler y no está seguro de cómo presentar los impuestos correctamente.

El informe de ingresos por alquiler es menos complejo para los propietarios que administran la propiedad como propietarios únicos que aquellos cuya propiedad es parte de una compañía de responsabilidad limitada, fideicomiso, corporación extranjera u otra entidad comercial. Aquí también, Expat CPA puede asegurarse de que todos los formularios de impuestos requeridos se presenten correctamente.

Obtenga ayuda de Expat CPA

Para 2020, los plazos de presentación de impuestos de los Estados Unidos se extienden hasta el 15 de julio. Obtenga ayuda de un contador público con experiencia al servicio de expatriados con necesidades fiscales complejas, incluidos expatriados que poseen propiedades de alquiler en el extranjero. Para averiguar cómo podemos ayudarle, póngase en contacto con nosotros.

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