cum să minimizați impozitele atunci când transferați acțiuni în corporația dvs.

Leblanc oferă următoarele sfaturi:

profitați de scutirea dvs. de câștiguri de capital

banii pe care îi faceți din vânzarea acțiunilor se numesc câștig de capital. Fiecare Canadian are dreptul la o scutire de câștiguri de capital pe viață, ceea ce înseamnă că persoanelor fizice li se permite o anumită sumă de câștiguri de capital pe care nu trebuie să plătească impozit. Acest lucru crește cu inflația în fiecare an: în 2017, a fost în jur de 830.000 de dolari. Asta înseamnă că trebuie să plătiți impozit doar pentru orice sumă peste acest prag.

cât de mult vă va economisi scutirea de câștiguri de capital depinde de provincia sau teritoriul în care locuiți și, desigur, de cât sunteți plătit pentru acțiunile dvs. De asemenea, trebuie să fiți eligibil pentru scutire. Iată regulile:

• nu puteți vinde acțiuni unui membru al familiei
• dvs. sau un membru al familiei trebuie să fi deținut acțiunile în cele 24 de luni înainte de vânzare
• cel puțin 50% din activele companiei în acea perioadă de 24 de luni trebuie să fi fost utilizate în scopuri comerciale în Canada
• atunci când vindeți acțiunile, cel puțin 90% din activele companiei dvs.-ceea ce înseamnă orice deține compania aceasta adaugă valoare—trebuie să fie angajate în a face afaceri în Canada

acest lucru este în cazul în care planificarea în avans Leblanc menționat plătește off. “Îmi amintesc de un client care tocmai semnase o scrisoare de intenție de a vinde acțiuni, apoi a aflat că nu se califică pentru scutire”, spune el, “dar până în acel moment, tranzacția a fost încheiată. Era prea târziu să mai fac ceva.”

înființează un trust familial

dacă te aștepți să-ți împărtășești averea în cadrul familiei tale, poți să te uiți la înființarea unui trust familial. În acest scenariu, înghețați valoarea acțiunilor din companie-blocându-le la o cifră fixă în dolari. Trustul cumpără apoi acțiuni noi la o valoare nominală (adică valoare scăzută în dolari). Oricine face parte din trust devine beneficiar, ceea ce înseamnă că, dacă acțiunile companiei sunt vândute ulterior unei persoane din afara trustului, valoarea acelei vânzări este distribuită tuturor membrilor familiei.

cum vă ajută acest lucru cu situația dvs. fiscală?

“deoarece banii din vânzarea acțiunilor sunt distribuiți mai multor membri ai familiei, câștigul de capital al fiecărei persoane este doar o parte din suma totală”, explică Leblanc. “Deci, dacă aveți patru persoane în încrederea familiei dvs., de exemplu, fiecare dintre voi poate solicita până la 830.000 de dolari în scutiri de câștiguri de capital—deci suma totală a vânzării ar trebui să depășească 3.320.000 de dolari pentru a vă datora orice impozit.”

Leblanc notează că unii antreprenori folosesc acest mecanism de încredere în familie și apoi îi pun pe membrii familiei să le plătească înapoi tot ce au câștigat, astfel încât veniturile din vânzarea de acțiuni merg la proprietarul afacerii. El avertizează că, potrivit legii, aceste câștiguri aparțin fiecărui membru al familiei. “A-i determina să vă scrie un cec după tranzacție ar putea determina Agenția de venituri din Canada să intervină și să o refuze.”

trusturile familiale sunt instrumente juridice complexe, așa că, dacă aveți de gând să înființați unul, obțineți ajutorul unui avocat.

amânarea impozitelor

amânarea impozitelor din transferurile de acțiuni nu va elimina câștigurile din venitul dvs., dar vă permite să amânați plata acestora până la o dată ulterioară. Luați în considerare o amânare atunci când scutirea de câștiguri de capital nu este o opțiune sau pentru a continua economiile de scutire de câștiguri de capital. Două modalități de amânare a impozitelor sunt:

• utilizați o companie holding—transferați “venitul sigur” al companiei dvs. (în scopuri fiscale, orice numerar rămas câștigat prin afacerea dvs.) către o companie holding. Puteți investi aceste câștiguri pe piață și vă puteți retrage ulterior.
• transferați acțiunile în timp—dacă intenția dvs. este ca un membru al familiei să preia proprietatea afacerii dvs., puteți vinde acțiunile pe o perioadă extinsă de timp pentru a împărți impozitele pe care trebuie să le plătiți. Această strategie este utilă dacă intenționați ca copilul dvs. să își asume proprietatea odată ce va crește.

Vindem acțiuni, nu Active

un ultim sfat oferit de Leblanc este că, dacă doriți să strângeți bani, este întotdeauna mai bine să vindeți acțiuni în loc de active. Cumpărătorii ar putea dori să cumpere active din cauza beneficiilor fiscale pe care le oferă, dar vânzarea activelor vă face neeligibil pentru scutirea de câștiguri de capital.

dacă vă confruntați cu un cumpărător care este dispus doar să cumpere active și nu aveți alte opțiuni, Leblanc vă sfătuiește să cereți mai mulți bani. Luând în considerare implicațiile fiscale favorabile, Cumpărătorul este probabil să fie de acord cu acest lucru.