Cum să protejați activele moștenite de la creditorii beneficiarului în caz de divorț

“cum să protejați activele moștenite de la creditorii unui beneficiar în caz de divorț”, acesta este subiectul discuțiilor ACTEC Trust and Estate de astăzi.

transcriere/note de spectacol

aceasta este Susan Snyder, coleg ACTEC din Chicago. Concedentul unui trust nu dorește ca interesul beneficiarului pentru trust să fie supus creanțelor creditorilor, mai ales atunci când creditorul este un soț care divorțează. Pentru a ne educa mai mult pe acest subiect, veți auzi astăzi de la ACTEC Fellow, Amy Kanyuk Din Concord, New Hampshire. Bine Ai Venit, Amy.

astăzi ne vom concentra asupra modului de a ajuta clienții să structureze trusturile, astfel încât moștenirile pe care le lasă copiilor lor și urmașilor lor să fie protejate în caz de divorț. Când oamenii divorțează, proprietatea lor maritală este în general împărțită în mod egal între ei. Dar ceea ce constituie proprietatea maritală depinde de legea statului. În unele state, toată proprietatea cuplului, indiferent de sursa sa, este împărțită între soți. Dar alte state fac distincția între proprietatea conjugală și cea separată și numără bunurile moștenite ca proprietate separată care nu este supusă divizării. Problema, desigur, este că, chiar dacă știm unde locuiește clientul atunci când creează încrederea, este posibil să nu știm unde va fi un beneficiar atunci când divorțează. Deci, doriți să structurați planul pentru a maximiza protecția activelor de încredere, indiferent de locul în care oamenii se întâmplă să trăiască atunci când căsătoria se încheie.

în primul rând, ceea ce clientul ar trebui să evite, dacă este posibil, este includerea într-un acord de încredere, un drept obligatoriu de distribuție sau retragere. Dacă un beneficiar poate, de drept, să acceseze proprietatea fiduciară, creditorii beneficiarului o pot accesa aproape întotdeauna, fie direct de la mandatar, fie de la beneficiar atunci când banii sunt distribuiți din fiducie către beneficiar. Deci, ați dori să evitați, dacă este posibil, acordarea beneficiarilor drepturi obligatorii de venit, puteri de retragere și puteri generale de numire pe viață. De asemenea, ar trebui să încercați să evitați dispozițiile obligatorii de distribuție, cum ar fi acordarea unui beneficiar puterea de a retrage proprietatea de încredere în etape în timp. De exemplu, o treime la 30, jumătate la 35 și soldul la 40. Cu toate acestea, acestea tind să fie tipurile de dispoziții pe care clienții doresc de fapt să le includă în încrederea lor. Deci, avem nevoie pentru a găsi o modalitate de a elabora trust pentru a minimiza expunerea activelor trust într-un divorț, dar încă menține clientul fericit.

ați putea începe prin includerea unei dispoziții privind cheltuielile în acordul de încredere. Această dispoziție interzice beneficiarului să cesioneze sau să transfere participația sa într-o fiducie și împiedică un creditor să colecteze o creanță direct de la mandatar. Cu alte cuvinte, creditorul poate încerca să colecteze de la beneficiar numai după ce beneficiarul a primit distribuția.

de asemenea, ar trebui să vă gândiți să includeți o prevedere care prevede în mod specific că nonbeneficiarii nu au drepturi în încredere. Cu alte cuvinte, proprietatea fiduciei este disponibilă numai beneficiarilor fiduciei, cu excluderea oricărei alte persoane, inclusiv a unui soț în caz de divorț. Atunci când interpretează un acord de încredere, intenția concedentului este factorul de control. Deci, cu cât puteți demonstra mai mult în acord că concedentul intenționează să protejeze proprietatea trustului de creditorii beneficiarului, cu atât veți ajuta mandatarul și cu atât mai multă protecție puteți oferi beneficiarilor.

alternativa la dispozițiile obligatorii de distribuție este aceea de a acorda mandatarului libertatea de a face distribuiri către beneficiari. Dacă distribuțiile sunt făcute exclusiv la discreția mandatarului, atunci beneficiarii nu au interese de proprietate care pot fi atașate de creditorii lor. Ei au doar speranțe că, probabil, într-o zi mandatarul le va da niște bani. Discreția foarte largă poate fi problematică numai pentru că mandatarul poate să nu știe când sau cum să exercite discreția. Deci, din acest motiv, poate fi util să includeți în acordul de încredere un limbaj precator non-obligatoriu pentru a oferi mandatarului o idee despre circumstanțele în care concedentul prevede că mandatarul își va exercita discreția de a distribui.

de exemplu, dacă concedentul dorește cu adevărat ca beneficiarii să obțină venitul din trust sau un anumit procent din valoarea trustului în fiecare an, limbajul precator ar putea încuraja mai degrabă decât să solicite mandatarului să facă aceste distribuții. Dar mandatarul ar trebui să evite un model regulat de distribuții discreționare, deoarece acestea ar putea, într-un divorț, să fie interpretate de un judecător ca un drept de proprietate care va determina activele fiduciare să intre cumva în joc într-o soluționare a proprietății.

dacă furnizarea de îndrumare către mandatar și acordul de încredere în sine nu este de dorit sau nu este posibil, concedentul ar putea lua în considerare furnizarea mandatarului cu o scrisoare de dorințe cu privire la intenția concedentului. O scrisoare de dorințe poate fi schimbată pe măsură ce gândurile concedentului se schimbă. Deci, poate oferi o anumită flexibilitate concedentului.

unii oameni, într-un efort de a pune o anumită structură în jurul limbajului discreției, fac ca exercitarea discreției administratorului să fie supusă unui standard; și, de obicei, acesta este standardul verificabil de sănătate, sprijin, întreținere și educație. Atunci când se amestecă discreție absolută cu un standard, deși, puteți crea confuzie și, eventual, inutil expune proprietatea creditorilor; deoarece soțul și judecătorul de divorț se pot concentra pe standardul constatabil și nu vor înțelege că acest standard este menit să ghideze exercitarea discreției mandatarului, nu să creeze un drept de proprietate. Deși aveți nevoie de un standard verificabil dacă un beneficiar va fi mandatarul, în general nu aveți nevoie de unul în alte situații. Și pentru mine, în aceste situații, este mai bine să omitem standardul constatabil și să punem în limbaj precator pentru a ghida mandatarul.

având mai mulți beneficiari, de asemenea, poate oferi protecție. De exemplu, în loc să faceți copilul clientului singurul beneficiar al trustului, luați în considerare transformarea trustului într-un trust sprinkle din care copilul și descendenții copilului sunt eligibili să primească distribuții discreționare. Dacă clientul dorește cu adevărat ca copilul să fie singurul beneficiar, puteți începe în acest fel și apoi să oferiți cuiva — probabil un protector al încrederii — puterea de a adăuga beneficiari la încredere, cum ar fi descendenții copilului. Dacă trustul are mai mulți beneficiari, atunci copilul poate fi identificat ca beneficiar principal pentru a oferi mandatarului câteva îndrumări cu privire la modul de exercitare a discreției sale, atâta timp cât autorizați în mod specific mandatarul să facă distribuții către unii, dar nu toți beneficiarii și să facă distribuții de sume diferite către beneficiari diferiți. Acest lucru va ajuta la evitarea unei cereri din partea soțului copilului că mandatarul își încalcă îndatoririle, dacă distribuie proprietatea de încredere celorlalți beneficiari, dar nu și Copilului.

de asemenea, puteți autoriza mandatarul să decanteze activele fiduciare, deoarece mandatarul ar putea exercita această putere pentru a elimina sau modifica interesele benefice expuse. Rețineți, totuși, că decantarea este o putere fiduciară. Deci, acest Acord de încredere ar trebui să autorizeze în mod specific mandatarul să decanteze în aceste circumstanțe.

alegerea mandatarului este întotdeauna importantă, dar este deosebit de importantă atunci când este privită prin prisma protecției creditorilor pentru beneficiari. Cel mai sigur pariu este utilizarea unui mandatar dezinteresat unic, care are puteri discreționare de distribuție. În cazul în care, la un moment dat, un beneficiar are dreptul la o distribuire directă a proprietății fiduciare, de exemplu, la împlinirea unei anumite vârste sau la încetarea fiduciei, proprietatea respectivă este supusă creditorilor beneficiarului. Dacă se întâmplă acest lucru, puteți da mandatarului puterea de a reține, într-o altă încredere, proprietatea care este supusă distribuției directe.

majoritatea, dacă nu toate, statele au statute care impun unui mandatar să informeze și să raporteze beneficiarului. În unele dintre aceste state, aceste reguli sunt dispoziții implicite care pot fi modificate sau eliminate în acordul de încredere. Dacă acesta este cazul în jurisdicția dvs., luați în considerare acordarea mandatarului dezinteresat puterea de a suspenda sau de a rezilia dreptul beneficiarului de a primi conturi, dacă mandatarul consideră că primirea informațiilor nu ar fi în interesul beneficiarului. Dacă beneficiarul nu poate accesa informațiile, imposibilitatea executării ar trebui să fie o apărare completă la o cerere a soțului beneficiarului pentru informații despre încredere; iar judecătorul care audiază cazul de divorț nu va avea jurisdicție asupra mandatarului pentru a obliga o contabilitate.

protejarea activelor fiduciare de creditorii unui beneficiar este un subiect complicat, care are și consecințe fiscale. Cu toate acestea, planificarea atentă va permite beneficiarului să se bucure de proprietatea de încredere, protejând-o în același timp.

Vă mulțumim Amy, pentru că ne-a învățat despre drepturile creditorilor împotriva unui beneficiar implicat într-un divorț.

alte podcast-uri de interes:

• trusturi cheltuitoare auto-decontate
• ERISA, planuri calificate și divorț
• impactul reformei fiscale asupra trusturilor după divorț
• divorț și planificare imobiliară
• căsătorie, divorț și protecția activelor