Excluderea veniturilor obținute din străinătate( FEIE): ghid complet pentru expați

excluderea veniturilor obținute din străinătate (FEIE) este o dispoziție utilă de economisire a banilor cu care veți dori cu siguranță să vă familiarizați dacă se întâmplă să fiți expat. Cum vă puteți califica pentru excludere? Cum se determină valoarea maximă a excluderii veniturilor obținute din străinătate pentru anul fiscal 2021? Obțineți răspunsurile de care aveți nevoie mai jos.

excluderea veniturilor obținute din străinătate( FEIE): ce este?

excluderea veniturilor obținute din străinătate, sau FEIE, este un beneficiu fiscal care vă permite să excludeți o anumită sumă de venituri obținute din străinătate (peste 100.000 USD) din impozitarea SUA.

FEIE este una dintre modalitățile prin care IRS îi ajută pe expați să evite dubla impozitare a veniturilor lor din străinătate. Deoarece IRS presupune că veți fi impozitat în țara dvs. de reședință pe venitul dvs. câștigat în străinătate, vă permite să excludeți acest venit din impozitarea SUA folosind FEIE.

cât de mult este excluderea veniturilor obținute din străinătate?

în fiecare an, valoarea FEIE este ajustată pentru inflație. Uneori, acest lucru poate provoca confuzie, deoarece proiecțiile timpurii ale noii limite FEIE pot subestima sau supraestima suma exclusă permisă.

limita de Excludere a veniturilor obținute din străinătate pentru 2021 este de 108.700 USD. Pentru 2022, limita FEIE va fi de 112.000 USD.

cum să se califice pentru excluderea veniturilor obținute din străinătate

pentru a vă califica pentru FEIE, trebuie să fiți unul dintre următoarele:

• un rezident de bună credință al unei țări străine (sau țări) pentru un întreg an fiscal
• prezent fizic într-o țară străină (sau țări) timp de cel puțin 330 de zile întregi în orice perioadă de 12 luni

folosind testul prezenței fizice pentru a se califica pentru FEIE

testul prezenței fizice (PPT) este o modalitate prin care americanii care lucrează în străinătate se pot califica pentru FEIE și pot economisi bani pe declarația fiscală din SUA.

pentru a trece acest test, trebuie să aveți:

• Venituri Obținute Din Străinătate. Aceasta ar include un Salariu, Salarii, bonus sau venituri din activități independente. Rețineți că aceasta nu include dividendele, dobânzile, distribuțiile de pensii sau câștigurile de capital.
• o “casă fiscală” în țara străină. Acest lucru este adesea înțeles greșit atunci când încercați să vă calificați pentru beneficii fiscale, dar o “casă fiscală” este locul în care o persoană este angajată permanent sau pe termen nelimitat în muncă – indiferent de locul în care se află reședința personală. Pentru a stabili o “casă fiscală”, trebuie să aveți un angajament de muncă așteptat să dureze cel puțin un an. Dacă ați păstrat o reședință personală (locuință) în SUA, nu puteți fi considerat că aveți o locuință fiscală într-o țară străină. Aflați mai multe despre această cerință pe site-ul IRS.
• a fost prezent fizic într-o țară străină pentru intervalul de timp necesar. Acest interval de timp este de 330 de zile dintr-o perioadă de 365 de zile. Acest lucru nu trebuie să fie pe bază de an calendaristic și poate fi ajustat pe o perioadă de doi ani, după cum este necesar pentru a se califica. Un lucru important de reținut este că trebuie să petreceți 330 de zile întregi în țara străină, deoarece zilele parțiale și timpul petrecut în călătorie nu contează. Este esențial să urmăriți cu atenție zilele de călătorie dacă intenționați să utilizați PPT, deoarece va trebui să puteți afișa detalii IRS, dacă vi se solicită. Accesați acest link pentru a descărca o aplicație care vă va ajuta să urmăriți zilele și călătoriile.

utilizarea testului de ședere de bună credință pentru a vă califica pentru FEIE

alternativa la calificarea cu PPT este utilizarea testului de ședere de bună credință (BFT).

pentru a utiliza acest test, trebuie să aveți:

• venituri obținute din străinătate. Aceasta este aceeași cerință ca și pentru PPT; trebuie să aveți venituri obținute într-o țară străină, în scopul de a trece testul și de a folosi FEIE pentru a salva pe taxa de lucru de peste mări.
• o “casă fiscală” într-o țară străină. Aceasta este aceeași cerință pentru utilizarea PPT pentru a se califica. Trebuie să stabiliți o” casă fiscală “având un angajament de muncă așteptat să dureze un an sau mai mult, iar păstrarea unei reședințe personale în SUA înseamnă că nu aveți o” casă fiscală ” într-o țară străină.
• a fost rezident de bună credință pentru perioada de timp specificată. Aceasta înseamnă că trebuie să fi fost rezident de bună credință al unei țări străine pentru un întreg an fiscal. Cel mai mare factor aici pentru trecerea testului este că trebuie să demonstrați intenția de a rămâne în țara străină pe termen nelimitat, fără planuri imediate de a vă întoarce în SUA. Puteți citi mai multe despre specificul unui rezident de bună credință aici.

a avea o casă în SUA afectează Reședința de bună credință

dacă sunteți ca mulți expați, este posibil să aveți încă o casă în SUA. Ceea ce faceți cu această casă și modul în care o clasificați poate face diferența în tipurile de beneficii fiscale pe care le veți obține ca expat.

în general, guvernul clasifică ‘casa ta fiscală’ în care locuiești și lucrezi în primul rând, indiferent de bunurile imobiliare sau veniturile din chirii străine.

‘locuința’ ta este determinată de locul în care îți gestionezi legăturile personale, familiale și economice. Locul în care se află familia ta poate juca cu siguranță un rol în determinarea locuinței tale, dar dacă arăți că ți – ai stabilit o reședință în țara gazdă prin integrarea în societate, având o casă și înființând un cont bancar, printre alți factori-locuința ta ar putea fi țara gazdă.

în ceea ce privește proprietatea dvs. din Statele Unite, ați putea să o închiriați, să vă lăsați familia să locuiască în ea sau chiar să o lăsați vacantă. Veți dori să păstrați înregistrări exacte ale casei dvs. în țara gazdă, de asemenea, deoarece acest lucru poate contribui mult la dovedirea faptului că sunteți integrat în societatea străină.

cum vă veți califica pentru excluderea veniturilor obținute din străinătate?

înainte de a decide ce test veți folosi pentru a vă califica pentru FEIE, este important să înțelegeți pe deplin diferența dintre reședința de bună credință și testul prezenței fizice.

adesea, situația dvs. specifică va determina care test este cea mai bună opțiune pentru calificarea la FEIE. De exemplu, dacă vă aflați într-o misiune străină cu o dată de încheiere specificată (dar pentru cel puțin 330 de zile întregi), va trebui probabil să utilizați testul de prezență fizică.

dacă nu sunteți sigur, este o idee bună să se consulte cu un profesionist impozit expat pentru a înțelege mai bine cerințele pentru taxele de expat din SUA.

ce formular utilizați pentru excluderea veniturilor obținute din străinătate?

odată ce sunteți sigur că vă calificați, va trebui să completați și să atașați formularul 2555 ca parte a declarației fiscale federale.

pentru a completa formularul 2555, va trebui să includeți:

• ce test (reședință de bună credință sau prezență fizică) îl veți folosi pentru a vă califica
• datele pe care le-ați călătorit la nivel internațional și către/din SUA în cursul anului fiscal
• formularul dvs. din anul anterior 2555 (dacă este disponibil)
• documentația venitului dvs. străin câștigat

fiecare expat este necesar pentru a completa propriul formular 2555. Dacă sunteți căsătorit depunerea în comun, fiecare soț va trebui să completeze propriul formular 2555. Apoi veți atașa ambele formulare la taxele dvs. comune pentru expați din SUA.

Ce Este Venitul Câștigat Din Străinătate?

Feie vă permite doar să excludeți veniturile obținute din străinătate din taxele dvs. de expat din SUA. Acest lucru face important să înțelegem ce venit se califică drept “câștigat” și “străin”.”

venitul câștigat vs.venitul pasiv

venitul câștigat este orice venit pe care l-ați câștigat prin “lucru”.”Veniturile din salarii și salarii sunt considerate câștigate.

venitul pasiv, pe de altă parte, include veniturile din dobânzi, dividende, câștiguri de capital, venituri din Proprietăți de închiriere, Venituri din pensii și altele similare.

străin vs. SUA a câștigat venituri

în general, IRS clasifică venituri de unde este câștigat. Deci, dacă locuiți și lucrați în străinătate, atunci venitul dvs. este considerat venit câștigat în străinătate, chiar dacă sunteți plătit de o companie americană.

și opusul este adevărat. Dacă lucrați în SUA, câștigurile dvs. sunt considerate venituri obținute din SUA. Acest lucru este valabil indiferent cine vă plătește salariul, indiferent dacă este o companie americană sau o companie străină.

greșeli comune de Excludere a veniturilor obținute din străinătate

gândindu-vă că nu trebuie să depuneți

potrivit IRS, o eroare frecventă făcută de cei care doresc să utilizeze FEIE presupune că, din moment ce venitul este exclus din impozit, contribuabilul nu este obligat să raporteze veniturile sub limită.

cu alte cuvinte, unii contribuabili cred că excluderea le elimină de la depunerea cerințelor dacă venitul lor este sub limită. Nu face greșeala asta! Trebuie să depuneți în continuare declarații fiscale federale anuale și, pentru a exclude acest venit, trebuie să vă calificați și să completați formularul necesar 2555.

nereușind să Prorați FEIE atunci când este necesar

în cadrul testului de prezență fizică, vă puteți califica pentru FEIE aflându-vă în afara SUA pentru 330 din orice perioadă de 365 de zile. Această perioadă de 365 de zile nu trebuie să fie aceeași cu anul fiscal. De exemplu, te-ai putea califica pentru FEIE locuind în afara SUA din aprilie până în aprilie (mai degrabă decât anul fiscal, care este Ianuarie-Decembrie).

cu toate acestea, dacă vă mutați în străinătate la jumătatea anului, nu veți putea solicita întreaga sumă FEIE, care este destinată întregului an fiscal. Veți putea solicita doar partea din FEIE care corespunde cu timpul petrecut în străinătate.

pentru a afla care este suma maximă de excludere, pur și simplu înmulțiți suma maximă care poate fi exclusă pentru anul respectiv cu numărul de zile de calificare din an. Apoi, împărțiți acest număr la numărul de zile din an.

de exemplu, dacă v-ați mutat în străinătate în aprilie 2021, veți calcula suma FEIE pentru anul fiscal 2021 după cum urmează:

• $108,700 (limita FEIE în 2021) x 274 de zile (număr de zile eligibile) 365 (număr total de zile din an) = $81,599

excluderea locuințelor străine: o altă modalitate de a salva

dacă vă calificați pentru FEIE, sunteți eligibil și pentru excluderea locuințelor străine.

excluderea locuințelor străine vă permite să reduceți venitul impozabil din SUA cu o parte din cheltuielile dvs. de locuințe eligibile. Cheltuielile de locuințe eligibile includ de obicei chiria, utilitățile (cu excepția TV și internet), asigurările, impozitele pe proprietate și închirierea de mobilier.

ca și FEIE, pentru a vă califica pentru excluderea locuințelor străine, trebuie să treceți fie testul prezenței fizice, fie reședința de bună credință.

suma specifică a costurilor locuințelor pe care le puteți exclude depinde de țara și orașul în care locuiți. În general, dacă locuiți într-un oraș cu un cost de trai mai mare, puteți exclude o sumă mai mare din taxele dvs. de expat din SUA.

utilizați acest calcul de Excludere a locuințelor străine pentru a calcula suma pe care o veți putea exclude.

alegerea& revocarea excluderii venitului obținut din străinătate: când vă poate costa mai mult

odată ce alegeți să utilizați FEIE (și/sau excluderea locuințelor străine), trebuie să o utilizați în fiecare an în care aveți venituri obținute din străinătate—cu excepția cazului în care o revocați în mod oficial.

odată revocat, nu puteți utiliza FEIE pentru încă 5 ani fără a solicita permisiunea IRS într-o hotărâre scrisoare privată la un cost de $2,000. IRS nu acordă întotdeauna aceste excepții.

există momente în care expații beneficiază de revocarea FEIE. Adesea, expații fac acest lucru pentru a putea folosi creditul fiscal străin pentru a-și compensa impozitele din SUA, în loc de FEIE. În aceste cazuri, individul s-a mutat de obicei permanent într-o țară cu o rată de impozitare mai mare decât SUA și câștigă mai mult decât suma pe care o poate exclude cu FEIE. Examinați acest exemplu pentru a determina dacă excluderea veniturilor obținute din străinătate este cea mai bună modalitate de a economisi.

ar trebui să lucrați cu profesionistul dvs. fiscal pentru a determina dacă alegerea sau revocarea FEIE este potrivită pentru dvs., deoarece calculele pot fi confuze.

să Greenback ajuta să salvați pe taxele Expat

ca un expat din SUA, excluderea veniturilor obținute din străinătate este un instrument excelent pentru reducerea obligației fiscale. Cu toate acestea, este întotdeauna o idee bună să discutați opțiunile dvs. cu un profesionist fiscal expat pentru a identifica cele mai bune modalități de a economisi.

experții noștri contabili vă pot ajuta să descoperiți toate creditele fiscale care vi se aplică. Începeți astăzi, și vom face din ce în ce fiscale conforme o floare la ureche!