Pro și contra unui carnet de cecuri IRA

un carnet de cecuri IRA este o abordare investițională care permite titularului de cont să scrie cecuri folosind numerarul IRA. Titularul de cont realizează acest control prin înființarea și gestionarea unei entități deținute de cont (adesea un SRL). Această configurare permite investitorilor să gestioneze activele lor de numerar și de cont direct ca LLC / entity manager.

gata pentru a deschide un carnet de cecuri IRA? Faceți clic aici pentru a accesa aplicația noastră ușoară de cont online! (Rețineți că” checkbook IRA ” nu este un tip de cont pe care îl puteți deschide. Deschideți contul dorit și lăsați NDTCO ajuta să-l un carnet de cecuri IRA face!)

IRS necesită un tampon între titularul IRA și activele IRA. De obicei, acest tampon este furnizat de custodele IRA auto-dirijat. Cu toate acestea, această structură a contului eludează acest aranjament.

următoarea este o delimitare a beneficiilor și a responsabilităților unui carnet de cecuri IRA. Deși detaliată, această comparație nu este exhaustivă. Vă rugăm să contactați New Direction Trust Company pentru a afla mai multe despre parametrii unei structuri IRA Carnet de cecuri.

de ce să alegeți un control IRA Carnet de cecuri?

viteza cu care puteți plăti fonduri plus evitarea taxelor administrative poate face iras carnet de cecuri atractive. Odată ce IRA cumpără LLC, majoritatea lucrărilor se mută în carnetul de cecuri IRA titular de cont/Manager de entitate. Cumpărarea, vânzarea și gestionarea activelor în cadrul entității pot continua fără interacțiune cu custodele IRA. Aceasta înseamnă că tranzacțiile pot continua fără supraveghere și pot executa de obicei mai repede.

transferarea responsabilităților de gestionare către titularul/administratorul de entitate IRA din carnetul de cecuri poate reduce comisioanele bazate pe tranzacții de la custodele IRA. La fel ca toate celelalte conturi IRA auto-direcționate, deținătorii de carnet de cecuri IRA se bucură de capacitatea de a investi în orice activ pe care IRS îl permite (asigurarea de viață sau colecțiile nu sunt permise pe secțiunea 4875 din Codul IRS).

reguli și responsabilități pentru carnetul de cecuri IRAs

este responsabilitatea titularului de cont să creeze LLC/entitatea în contul IRA. Titularul de cont poate avea un profesionist care să îndeplinească această sarcină sau poate să o îndeplinească singur. Documentul entității nu trebuie să conțină un limbaj care nu permite deținerea de acțiuni de către un IRA.

contul nu poate achiziționa entitatea de la titularul de cont sau de la o persoană descalificată. Numirea unei persoane descalificate ca manager poate avea loc după ce LLC a fost finanțată de cont. Titlul activelor va fi în numele LLC, mai degrabă decât IRA.

pentru activele deținute de carnetul de cecuri IRA LLC, responsabilitatea pentru evidența activelor IRA se mută de la administratorul IRA la titularul de cont/managerul LLC, la fel ca și responsabilitatea pentru legalitatea acțiunilor LLC și respectarea regulilor IRS. În plus, titularul IRA Carnet de cecuri este responsabil pentru aderarea la toate legile aplicabile de stat.

în calitate de administrator al entității, veți depune declarații fiscale, veți depune rapoartele anuale și veți plăti taxe de raportare Secretarului de stat în numele acestuia. Formularul de depunere 1099s sau alte rapoarte IRS pot fi, de asemenea, necesare. Rețineți că cerințele pentru o entitate deținută de cont sunt aceleași ca orice altă entitate comercială și sunt supuse auditului IRS.

preocupări pentru proprietarii IRA Carnet de cecuri

din punct de vedere istoric, lipsa de supraveghere independentă și cerințele formale de raportare asociate cu iras Carnet de cecuri a dat persoanelor fără scrupule oportunități de a încălca regulile IRS. Cu toate acestea, IRS are ochii pe IRAs Carnet de cecuri, astfel încât riscul de audit poate fi mai mare în consecință. Această atenție cade asupra tuturor investitorilor IRA Carnet de cecuri, nu doar mere rele.

pentru majoritatea statelor, entitățile deținute de cont nu sunt obligate să depună rapoarte fiscale la IRS. Acest lucru permite ca multe dintre aceste conturi să zboare sub radarul IRS. Ca o nouă metodă pentru abordarea potențială a acestei probleme, IRS a început să solicite custodilor IRA să indice proprietatea IRA asupra oricăror SRL-uri pe toate rapoartele fiscale anuale din 2016.

legea IRA interzice proprietarului IRA să furnizeze servicii IRA-ului său și activelor sale deținute. Definiția exactă a ceea ce arată” furnizarea unui serviciu ” este vagă în codul IRS, ceea ce înseamnă că instanțele ar putea interpreta definiția acestui lucru foarte strict pentru a include servicii de management și contabilitate pentru un IRA. O astfel de hotărâre ar putea pune în pericol statutul iras din carnetul de cecuri și ar putea duce la impozite și penalități substanțiale pentru proprietarul IRA.

crearea și întreținerea continuă a unui SRL sau a unei alte entități în cadrul unui IRA Carnet de cecuri poate fi o problemă pentru titularul de cont și, prin urmare, poate prezenta un alt dezavantaj potențial. LLC sau entitatea va avea nevoie de un cont bancar, număr de identificare fiscală, Cărți financiare, sisteme de Evidență și contabilitate/evidență. Pentru mulți clienți, permițând custode IRA să se ocupe de procesarea tranzacțiilor unui cont este bine în valoare de taxele asociate.

efectuați diligența necesară și puneți întrebări

în timp ce dețineți un SRL sau o altă entitate în planul dvs. avantajat fiscal poate oferi o anumită flexibilitate a investițiilor, necesită o responsabilitate mai mare din partea titularului IRA. Această structură de investiții a fost identificată ca fiind “risc ridicat” în ceea ce privește secțiunea 4975, 408, 408a și alte coduri aplicabile.

contactați New Direction Trust Company la 877-742-1270 sau prin trimiterea unui mesaj prin portalul Client.