raportarea veniturilor din chirii străine

SUA tratează proprietățile de închiriere străine în același mod în care tratează proprietățile de închiriere interne — atunci când proprietatea în cauză este deținută de un cetățean american sau deținător de carte verde. Expații care investesc în proprietăți de închiriere în timp ce locuiesc în străinătate trebuie să raporteze veniturile obținute din chirii din impozitele americane. Problema poate fi confuză, deoarece există multe complicații, în funcție de țara în care este deținută proprietatea.

iată tot ce trebuie să știți despre cum să raportați veniturile din chirii dintr-o țară străină.

cerințe pentru raportarea veniturilor din chirii străine

expații care locuiesc în străinătate sunt obligați să raporteze toate veniturile obținute din străinătate pe declarațiile fiscale din SUA, inclusiv veniturile din chirii. Acest lucru este valabil dacă proprietatea a fost achiziționată sau moștenită. La fel ca în cazul chiriilor interne, veniturile din chirii ar trebui raportate pe un formular de programare E.

proprietarii își pot compensa veniturile prin deducerea cheltuielilor cu proprietatea de închiriere. Cheltuielile comune pe care expații le pot deduce includ:

• utilitati, cum ar fi electricitate sau apă
• cheltuielile de publicitate, cum ar fi taxele agent imobiliar
• cheltuielile de întreținere, cum ar fi amenajare a teritoriului, revopsire sau zăpadă shoveling
• reparații (rețineți că remodelează trebuie să fie amortizate, mai degrabă decât deduse)
• taxele plătite administratorilor de proprietate
• cheltuieli de călătorie legate de vizitele de proprietate
• prime de asigurare ipotecare

înainte de a putea deduce aceste cheltuieli, trebuie să păstrați înregistrări exacte referitoare la orice proprietate de închiriere deținută în străinătate. Poate doriți să păstrați un jurnal de întreținere după dată, categorie și sumă sau să înregistrați mile parcurse în scopuri de proprietar folosind o aplicație de urmărire a kilometrajului. A rămâne organizat nu numai că vă ajută să revendicați fiecare deducere la care aveți dreptul legal, ci oferă dovezi în cazul unui audit.

cum să raportați veniturile din chirii străine din impozitele americane

bunele practici de păstrare a evidenței, cum ar fi cele menționate mai sus, vă vor ajuta să rămâneți organizat cu gestionarea unei proprietăți de închiriere. Desigur, dacă angajați un manager de proprietate, această persoană va păstra înregistrări în numele dvs. și vă va trimite rapoarte pe o bază prestabilită (de exemplu, trimestrial sau lunar).

există câteva considerații de reținut atunci când vă raportați veniturile și cheltuielile cu impozitele din SUA:

• în primul rând, toate veniturile și cheltuielile proprietății de închiriere trebuie convertite din moneda locală în dolari în scopuri de raportare fiscală. Aceste conversii nu sunt dificile, dar adaugă un strat de complexitate atunci când depun impozite din străinătate.
• expații trebuie să completeze raportul contului bancar străin (FBAR) ca parte a impozitelor lor. Orice conturi bancare care sunt înființate pentru operarea proprietății de închiriere — sau conturi escrow care sunt utilizate pentru a plăti dobânzi ipotecare, asigurări de proprietari sau alte taxe — ar trebui raportate pe FBAR. Nerespectarea conturilor corecte pe FBAR ar putea duce la o penalizare.
• unii expati folosesc proprietatea in scopuri duale, vizitand pe tot parcursul anului ca o casa de vacanta si inchiriind proprietati atunci cand locuinta nu este in uz. Dacă aveți o casă de peste mări pe care o utilizați ca o proprietate de vacanță și de închiriere, există complexități de remarcat. IRS permite proprietarilor de case o perioadă de grație de 15 sau mai puține zile de închiriere. Aceasta înseamnă că, dacă ați închiriat proprietatea dvs. doar pentru 10 zile, nu este nevoie să o declarați pe impozitele din SUA.
• proprietățile închiriate pentru mai mult de 15 zile sunt tratate ca proprietăți de a doua casă și de închiriere cu dublă utilizare. Proprietățile utilizate numai ca închiriere sunt tratate ca proprietăți de închiriere. Expat CPA vă poate ajuta să determinați unde se potrivește proprietatea dvs. și să depuneți formularele corespunzătoare. Expat CPA vă poate sfătui, de asemenea, dacă ați convertit recent o a doua casă într-o proprietate de închiriere și nu sunteți sigur cum să depuneți corect impozitele.

raportarea veniturilor din chirii este mai puțin complexă pentru proprietarii care administrează proprietatea ca proprietar unic decât cei a căror proprietate face parte dintr-o societate cu răspundere limitată, trust, corporație străină sau altă entitate comercială. Și aici, CPA Expat se poate asigura că fiecare formular fiscal necesar este depus corect.

Obțineți ajutor de la Expat CPA

pentru 2020, termenele de depunere a impozitelor din SUA sunt prelungite până la 15 iulie. Obțineți ajutor de la un CPA cu experiență care deservesc expati cu nevoi fiscale complexe, inclusiv expati care dețin proprietăți de închiriere străine. Pentru a afla cum vă putem ajuta, contactați-ne.

înapoi la Blog