Trusteed IRAs vs. trusturi ca beneficiari – care strategie este potrivit pentru tine?

este posibil să fi observat o rafală de titluri recent care implică “Trusteed IRAs”, deoarece multe organizații financiare le-au promovat ca fiind cea mai recentă și cea mai mare strategie IRA. Deci, ce este această nouă tendință IRA și este potrivit pentru tine?

numirea beneficiarilor IRA

în primul rând, este important să rețineți că banii din conturile individuale de pensionare nu sunt de obicei acoperite de Testament. În schimb, o moștenire IRA este distribuită în funcție de formularele de desemnare a beneficiarului pe care le completați atunci când deschideți conturile sau modificați ulterior. Este esențial să vă asigurați că beneficiarii dvs. sunt revizuiți periodic și păstrați la curent. Beneficiarii IRA sunt imposibil de schimbat odată ce proprietarul trece.

persoanele ca beneficiari

IRA sunt adesea structurate în cazul în care beneficiarul este numit ca o persoană specifică. În acest scenariu, beneficiarul preia controlul asupra activelor IRA la moartea ta. Există multe riscuri asociate cu această strategie, de exemplu:

• nu aveți niciun control asupra modului în care IRA este utilizat sau distribuit ulterior. Dacă beneficiarul dvs. dorește să retragă întregul IRA și să plătească impozitul pe venit sau să numească ulterior pe altcineva ca beneficiar final al activelor dvs.
• copiii minori nu pot moșteni un IRA. Trebuie să aibă 18 ani. Dacă beneficiarul dvs. este minor și nu a fost creat niciun aranjament de administrator, atunci IRA va fi, în general, pus în controlul cuiva decis de o instanță (care nu poate gestiona sau distribui așa cum ați intenționat), până când minorul împlinește 18 ani, când în acest moment minorul va avea control exclusiv asupra IRA (și îl poate cheltui imediat (și poate plăti toate impozitele pe venit într-un an).
• beneficiarul dvs. poate fi un cheltuitor, poate avea o problemă de abuz de droguri sau alcool și poate ajunge să risipească activele IRA.
• IRA-ul dvs. ar putea deveni, de asemenea, disponibil pentru creditorii beneficiarului și/sau fostul / foștii soț / Soții.

trusturi ca beneficiari vs Trusteed IRAs

unii oameni aleg să numească un Trust, nu o persoană, ca beneficiar al IRA și al altor conturi de pensionare pentru a proteja împotriva riscurilor precum cele menționate mai sus. Cu toate acestea, numărul tot mai mare de instituții financiare sunt touting IRAs trusteed ca o alternativă la numirea unui Trust ca beneficiar.

un IRA de încredere este o formă de cont individual de pensionare în care, pur și simplu, IRA în sine devine ca un trust cu instituția financiară care servește ca mandatar. (Acest lucru este diferit de IRA tradițional privative de libertate, în care instituția financiară deține doar activele în numele proprietarului IRA, care păstrează controlul legal deplin al contului.)

Cost: Trusteed IRAs sunt, în general, mai puțin costisitoare decât angajarea unui avocat pentru a elabora un Trust. Cu toate acestea, va exista în continuare o taxă de configurare, precum și taxe în curs de desfășurare, cu Trusteed IRAs. Având în vedere că Trusteed IRAs necesită de obicei utilizarea serviciilor de cont gestionate ale companiei de încredere și poate percepe și taxe suplimentare de administrare a mandatarului, TRUSTEED IRA va ajunge adesea să fie mult mai scump decât să aibă un Trust separat elaborat. Și în mod ironic, faptul că minimele de investiții (sau minime de taxe directe) sunt atât de comune pentru Trusteed IRAs înseamnă că este puțin probabil să fie mai ieftin decât redactarea unui trust separat pentru un cont mic (în cazul în care taxa minimă TRUSTEED IRA vine să suporte), nici nu este probabil ca TRUSTEED IRA să fie mai ieftin pentru un cont mare (în cazul în care taxa de redactare a încrederii este mult mai mică decât plata taxelor de gestionare a încrederii în curs de desfășurare pe o bază de active considerabilă).

Proprietar Incapabil: În cazul în care proprietarul IRA devine incapacitat, trusteed IRAs au dispoziții care permit mandatarului (Instituția Financiară) să continue gestionarea IRA. Efectuarea de sarcini cum ar fi realizarea distribuțiilor minime necesare (RMD) ar continua fără întrerupere. În schimb, cu un IRA privative de libertate, toată activitatea îngheață atunci când proprietarul IRA devine incapabil, până când și cu excepția cazului în care este numit un tutore sau un document de împuternicire este furnizat de un avocat. Dacă buna estate planificare se face de către proprietarul IRA, va exista o putere de avocat în loc pentru această urgență.

beneficiari succesori garantați: atât trusturile, cât și IRA-urile de încredere vă permit să numiți beneficiari succesori. În cazul în care beneficiarul dvs. principal moare, această situație de urgență asigură că activele dvs. ajung doar acolo unde doriți (ex: nu în mâinile unui fost soț sau copii vitregi etc.).

asigurarea “întinderii”: atât trusturile, cât și IRA-urile de încredere se pot asigura că activele IRA vor continua să se acumuleze pe o bază amânată (sau potențial scutită de taxe) atât timp cât este permisă. (Este imposibil să garantați întinderea dacă beneficiarul dvs. este un individ și moștenește controlul complet asupra IRA.)

protecția față de creditori: iras Trusteed poate oferi un nivel mai ridicat de protecție împotriva creditorilor decât lăsând un IRA direct la un individ, cu toate acestea, ele nu sunt la fel de eficiente ca trusturile individuale pe care proprietarul IRA le creează el însuși. Trusteed IRAs trebuie să plătească RMDs în fiecare an beneficiarului și nu există nicio modalitate de a proteja fondurile RMD, astfel încât un creditor să poată avea acces la ele în acest fel. Alternativ, cu un Trust, mandatarul ar putea alege să păstreze RMDs în Trust, în loc să le plătească, protejând astfel RMDs de creditorii cunoscuți ai beneficiarului.

numirea administratorilor: numai o instituție financiară poate fi responsabilă de un IRA trusteed. Cu toate acestea, un Trust este o entitate separată de furnizorul IRA, astfel încât atunci când un Trust este utilizat ca beneficiar, membrii familiei sau alții pot fi numiți în calitate de Trustee sau Co-Trustee.

Beneficiari Nemultumiti: Cu un IRA de încredere, mandatarul este furnizorul IRA, astfel încât IRA are adesea restricții care împiedică beneficiarii să treacă la o nouă instituție financiară. Aceasta înseamnă că, dacă viitorii beneficiari sunt nemulțumiți de furnizorul IRA trusteed, este posibil să nu existe o modalitate eficientă de a schimba furnizorii după moartea proprietarului IRA inițial. În schimb, cu un Trust, mandatarul are Autoritatea de a decide ce consilieri financiari sau administratori de bani sunt asociați cu contul (capacitatea de a angaja/concedia). În consecință, poate că nu este o surpriză faptul că un număr tot mai mare de custozi IRA lansează alternative IRA trusteed – este o cale de a “garanta” practic că vor păstra controlul contului IRA după moartea IRA-ului original, fără a avea capacitatea de a fi concediat vreodată în viitor.

flexibilitate: cu un IRA de încredere, va fi mai dificil, dacă nu chiar imposibil, pentru un beneficiar să primească mai mult decât RMD, dacă este necesar. Cu toate acestea, cu un Trust, mandatarului i se poate oferi flexibilitatea de a distribui sume suplimentare de la IRA către beneficiar, pentru urgențe medicale, pentru a ajuta la cumpărarea unei case sau în alte scopuri pe care le-ați aproba.

depunerea impozitelor: fără îndoială, raportarea fiscală este un proces mai simplu folosind un IRA de încredere. Beneficiarul TRUSTEED IRA pur și simplu de raportare distribuții în care acestea apar folosind Formularul 1099-R. Cu un Trust în calitate de beneficiar, Formularul 1099-R este trimis trustului, care la rândul său depune un formular anual 1041 pentru raportarea impozitului pe venit al trustului și apoi trebuie să distribuie un formular K-1 oricărui beneficiar pentru a raporta cota sa din venitul RMD dacă/când RMD sunt transmise către acel beneficiar.

linia de Jos

în timp ce un IRA trusteed poate oferi multe beneficii de planificare imobiliară și poate părea o opțiune atrăgătoare și simplă pentru cei cu IRA mici sau moderate, realitatea este că toate aceste lucruri pot fi realizate printr-o utilizare a unui Trust ca beneficiar, care poate fi probabil o cheltuială mai mică și o soluție mai flexibilă, oferind în același timp Avantaje și protecții suplimentare de planificare imobiliară, cum ar fi protecția solidă a activelor, controlul distribuției activelor sau adăpostirea impozitelor imobiliare.

pentru a determina cea mai bună modalitate de a decide ce strategie este cea mai bună pentru dvs., discutați cu un avocat cu experiență în planificarea imobiliară, care vă va asculta cu atenție nevoile și dorințele, înțelege considerațiile financiare și fiscale complexe asociate cu planificarea IRA (și cum să elaborați și să administrați un Trust IRA), are cunoștințe aprofundate despre dreptul imobiliar, legile și strategiile fiscale și cine este dispus să lucreze împreună cu ceilalți consilieri de încredere.

Gary Altman, Esq. este principalul și fondatorul firmei de avocatură de planificare imobiliară, Altman & Associates, cu birouri situate în Maryland, Washington, D. C. și Virginia de Nord.