Singapore GST: ¿Qué Es y Cómo Funciona?

Singapur es conocido por tener el mejor entorno empresarial del mundo. Según la Unidad de Inteligencia de The Economist, “Singapur seguirá siendo el mejor lugar del mundo para hacer negocios en 2015-19. La igualdad de oportunidades para las empresas locales y extranjeras y una actitud favorable hacia la inversión extranjera seguirán siendo los principales puntos fuertes de la ciudad-estado.”

Una de las competencias clave de Singapur como destino de negocios es su sistema fiscal excepcionalmente sólido. Las empresas locales y extranjeras que han pasado por la constitución de empresas en Singapur pueden disfrutar de una de las tasas impositivas corporativas más bajas del mundo, junto con atractivos incentivos fiscales para las empresas.

Para que la economía sea más competitiva y evite la dependencia total de los impuestos sobre la renta, el gobierno de Singapur aplica un impuesto al consumo de base amplia a una tasa inferior a las normas mundiales. Este impuesto al consumo de base amplia se conoce como Impuesto sobre Bienes y Servicios, más comúnmente conocido como GST.

Definición del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)

El GST es el impuesto que se cobra a casi todos los bienes y servicios que se compran y consumen en Singapur junto con los bienes que se importan a la ciudad-estado. La tasa actual de GST de Singapur es del 7%, que se sitúa significativamente por debajo de la mayoría de los países de la región de Asia y el Pacífico.

Si bien la mayoría de los bienes y servicios están sujetos a impuestos por GST, hay suministros exentos de impuestos por GST, como el arrendamiento o la venta de propiedades residenciales, la mayoría de los servicios financieros y el suministro de oro, platino y plata de grado de inversión en Singapur.

¿Cómo afecta el GST a mi negocio?

Las empresas de Singapur que están registradas para GST deben gravar sus suministros y servicios con GST a la tarifa vigente. Por ejemplo, un consumidor compra o aprovecha su producto o servicio que cuesta S 5 50. Cuando cobra el 7% de GST, el costo final será de S 5 53.50 – esto se conoce como el impuesto de salida. El GST que una empresa cobra y cobra a los consumidores debe ser remunerado posteriormente a IRA a través de la presentación de GST.

La cantidad de GST en la que incurre una empresa por las compras y gastos que mantiene para operar se denomina impuesto soportado. El impuesto de entrada es deducible del impuesto de salida que resultará en la cantidad de impuesto GST que se le reembolsará. Esto es aplicable si su empresa cumple con las condiciones para reclamar el impuesto soportado.

¿Se requiere que mi empresa se registre para el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)?

Los empresarios pueden evaluar personalmente si su negocio debe registrarse para GST o no. Hay dos tipos de registro de GST: registro obligatorio y registro voluntario. Determinar si su empresa está obligada a registrarse en GST es sencillo.

Para el registro obligatorio: Debe registrar su negocio para GST si su facturación imponible para el año pasado es superior a S 1 1,000,000 o si se prevé que tenga una facturación imponible de más de S 1 1,000,000 en el año siguiente.

De lo contrario, puede optar por el registro voluntario si su negocio tiene un volumen de negocios sujeto a impuestos no superior a S 1 1,000,000. Las empresas que opten por registrar voluntariamente su negocio con GST tendrán derecho al beneficio de reclamar el impuesto soportado o el GST incurrido en compras y gastos comerciales.

¿Cómo obtengo asistencia para la presentación de GST?

Cualquier empresa registrada en Singapur debe cumplir con sus obligaciones fiscales. En Richmond, contamos con expertos en impuestos que están capacitados en todos los aspectos del sistema tributario de Singapur. Nuestro principal objetivo es abordar las necesidades específicas de nuestros clientes de la manera más efectiva y eficiente. Si necesita asistencia en los requisitos de GST de su negocio, ofrecemos servicios competentes de GST, que incluyen el registro obligatorio o voluntario, el cálculo y la conciliación de GST, la preparación del formulario GST F5 y el envío en línea a IRA, la asistencia en cualquier problema de cumplimiento de GST, la ayuda para establecer enlaces con IRA en asuntos relacionados con GST, asesoramiento y planificación de GST, auditoría de GST y cancelación del registro de GST.