fördelar och nackdelar med en checkhäfte IRA

en checkhäfte IRA är en investering strategi som gör det möjligt för kontoinnehavaren att skriva kontroller med hjälp av IRA: s kontanter. Kontoinnehavaren uppnår denna kontroll genom att upprätta och hantera en kontoägd enhet (ofta en LLC). Denna inställning gör det möjligt för investerare att hantera sina kontanter och kontotillgångar direkt som LLC/entity manager.

redo att öppna en checkhäfte IRA? Klicka här för att komma åt vår enkla online-kontoapplikation! (Observera att “Checkbook IRA” inte är en kontotyp du kan öppna. Öppna ditt önskade konto och låt NDTCO hjälpa dig att göra det till en Checkbook IRA!)

IRS kräver en buffert mellan IRA-innehavaren och IRA: s tillgångar. Vanligtvis tillhandahålls Denna buffert av den självstyrda IRA-vårdnadshavaren. Denna kontostruktur kringgår dock detta arrangemang.

följande är en avgränsning av fördelarna och ansvaret för en Checkbook IRA. Även om den är Detaljerad är denna jämförelse inte uttömmande. Vänligen kontakta New Direction Trust Company för att lära dig mer om parametrarna för en Checkbook IRA-struktur.

Varför välja en checkhäfte kontroll IRA?

den hastighet med vilken du kan betala ut pengar plus undvikande av administrativa avgifter kan göra checkhäfte IRAs attraktiva. När IRA köper LLC, flyttar majoriteten av arbetet till Checkbook IRA-kontoinnehavaren/enhetschefen. Köp, försäljning och förvaltning av tillgångar inom företaget kan fortsätta utan interaktion med IRA-vårdnadshavaren. Detta innebär att transaktioner kan fortsätta utan tillsyn och vanligtvis kan utföras snabbare.

skiftande ledningsansvar till checkhäftet IRA-innehavaren/enhetschefen kan minska transaktionsbaserade avgifter från IRA-vårdnadshavaren. Liksom alla andra självstyrda IRA-konton har Checkbook IRA-innehavare möjligheten att investera i alla tillgångar som IRS tillåter (livförsäkring eller samlarobjekt är inte tillåtna per avsnitt 4875 i IRS-koden).

Regler och ansvar för Checkbook IRAs

det är kontoinnehavarens ansvar att skapa LLC/enhet inom IRA-kontot. Kontoinnehavaren kan ha en professionell utföra denna uppgift eller de kan utföra det själva. Entitetsdokumentet får inte innehålla språk som inte tillåter ägande av aktier av en IRA.

kontot får inte köpa enheten från kontoinnehavaren eller från en diskvalificerad person. Utnämning av en diskvalificerad person som chef kan ske efter att LLC har finansierats av kontot. Titling av tillgångarna kommer att vara i namnet på LLC snarare än IRA.

för tillgångar som innehas av Checkbook IRA ‘ s LLC skiftar ansvaret för bokföring av IRA-tillgångarna från IRA-administratören till kontoinnehavaren/LLC-chefen, liksom ansvaret för lagligheten av LLC: s handlingar och dess efterlevnad av IRS-regler. Dessutom är Checkbook IRA-innehavaren ansvarig för att följa alla tillämpliga statliga lagar.

som chef för enheten kommer du att lämna in skattedeklarationer, lämna in årsrapporterna och betala rapporteringsavgifter till statssekreteraren för dess räkning. Arkiveringsformulär 1099s eller andra IRS-rapporter kan också vara nödvändiga. Tänk på att kraven för en kontoägd enhet är desamma som alla andra affärsenheter och är föremål för IRS-revision.

bekymmer för Checkbook IRA-ägare

historiskt sett har brist på oberoende övervakning och formella rapporteringskrav i samband med Checkbook IRAs gett skrupelfria individer möjligheter att bryta mot IRS-regler. IRS har dock sitt öga på Checkbook IRAs, så revisionsrisken kan vara högre i enlighet därmed. Denna uppmärksamhet faller på alla checkhäfte IRA investerare, inte bara de dåliga äpplen.

för de flesta stater är kontoinnehavna enheter inte skyldiga att lämna in skatterapporter till IRS. Detta gör att många av dessa konton kan flyga under IRS-radaren. Som en ny metod för att potentiellt ta itu med denna fråga började IRS kräva IRA-vårdnadshavare att ange IRA-ägande av alla LLC på alla årliga skatterapporter i 2016.

IRA-lagen förbjuder IRA-ägaren att tillhandahålla tjänster till hans eller hennes IRA och dess ägda tillgångar. Den exakta definitionen av vad “tillhandahålla en tjänst” ser ut är vag i IRS-koden, vilket innebär att domstolar kan tolka definitionen av detta mycket strikt för att inkludera förvaltnings-och redovisningstjänster för en IRA. En sådan dom skulle kunna sätta status checkhäfte Ira i fara och potentiellt leda till betydande skatter och påföljder för IRA ägare.

skapandet och det pågående underhållet av en LLC eller annan enhet inom en Checkbook IRA kan vara ett besvär för kontoinnehavaren och kan därför utgöra en annan potentiell nackdel. LLC eller enheten behöver ett bankkonto, skatte-ID-nummer, finansiella böcker, arkiveringssystem och redovisning/bokföring. För många kunder är det väl värt att låta IRA-vårdnadshavaren hantera behandlingen av ett kontos transaktioner.

utför due Diligence och ställ frågor

medan du äger en LLC eller annan enhet i din skatteförmånade plan kan ge viss investeringsflexibilitet, det kräver större ansvar från IRA-innehavarens sida. Denna investeringsstruktur har identifierats som” hög risk ” med avseende på Internal Revenue Code Section 4975, 408, 408a och andra tillämpliga koder.

kontakta New Direction Trust Company på 877-742-1270 eller genom att skicka ett meddelande via kundportalen.