hur man minimerar skatter vid överföring av aktier i ditt företag

Leblanc erbjuder följande råd:

utnyttja ditt kapitalvinstbefrielse

pengarna du gör från att sälja aktier kallas en realisationsvinst. Varje kanadensare har rätt till ett livstidsbefrielse för kapitalvinster, vilket innebär att individer får en viss mängd kapitalvinster som de inte behöver betala skatt på. Detta ökar med inflationen varje år: 2017 var det cirka 830 000 dollar. Det betyder att du bara behöver betala skatt på något belopp över det tröskelvärdet.

hur mycket undantaget för kapitalvinster kommer att spara beror på vilken provins eller territorium du bor i och naturligtvis hur mycket du får betalt för dina aktier. Du måste också vara berättigad till undantaget. Här är reglerna:

• du kan inte sälja aktier till en familjemedlem
• du eller en familjemedlem måste ha ägt aktierna under de 24 månaderna före försäljningen
• minst 50 procent av företagets tillgångar under den 24-månadersperioden måste ha använts för affärsändamål i Kanada
• när du säljer aktierna, minst 90 procent av ditt företags tillgångar—vilket betyder allt som företaget äger det tillför värde till det—måste vara engagerade i att göra affärer i Kanada

det är här som förhandsplanering LeBlanc nämnde lönar sig. “Jag kommer ihåg en kund som just hade undertecknat en avsiktsförklaring att sälja aktier och sedan upptäckte att de inte kvalificerade sig för undantaget,” säger han, “men vid den tiden var affären klar. Det var för sent att göra något åt det.”

Ställ in ett familjeförtroende

om du förväntar dig att dela din rikedom inom din familj kan du titta på att skapa ett familjeförtroende. I det här scenariot fryser du värdet på aktierna i företaget—låser in dem till en fast dollarfigur. Förtroendet köper sedan nya aktier till ett nominellt (dvs. lågt dollarvärde) belopp. Den som ingår i förtroendet blir en förmånstagare, vilket innebär att om företagets aktier senare säljs till någon utanför förtroendet sprids värdet av den försäljningen över alla familjemedlemmar.

Hur hjälper detta med din skattesituation?

“eftersom pengarna från försäljningen av aktier fördelas över flera familjemedlemmar är varje persons realisationsvinst bara en del av det totala beloppet”, förklarar Leblanc. “Så om du har fyra personer i ditt familjeförtroende, kan du till exempel kräva upp till $830,000 i undantag för realisationsvinster—så det totala försäljningsbeloppet måste överstiga $3,320,000 för att du ska vara skyldig någon skatt.”

LeBlanc noterar att vissa företagare använder denna familjeförtroendemekanism och sedan får familjemedlemmar betala tillbaka vad de har fått, så intäkterna från försäljningen av aktier går till företagets ägare. Han varnar för att, enligt lagen, dessa inkomster tillhör varje familjemedlem. “Att få dem att skriva en check efter transaktionen kan leda till att Canada Revenue Agency går in och vägrar det.”

familjeförtroende är komplexa rättsliga instrument, så om du ska skapa en, få hjälp av en advokat.

skjuta upp dina skatter

skjuta upp skatter från aktieöverföringar kommer inte att eliminera vinster från din inkomst, men tillåter dig att skjuta upp betala dem till ett senare datum. Tänk på en uppskjutning när undantaget för kapitalvinster inte är ett alternativ eller för att främja dina besparingar för kapitalvinster. Två sätt att skjuta upp skatter är:

• Använd ett holdingbolag—överför ditt företags “säkra Inkomst” (för skattemässiga ändamål, eventuella kvarvarande pengar som tjänas genom ditt företag) till ett holdingbolag. Du kan investera dessa intäkter på marknaden och dra tillbaka vid ett senare tillfälle.
• överför dina aktier över tid—om din avsikt är att en familjemedlem ska ta ägande av ditt företag kan du sälja aktierna under en längre tid för att sprida ut de skatter du måste betala. Denna strategi är användbar om du planerar att ditt barn ska ta ägande när de är äldre.

Sälj Aktier, inte tillgångar

en sista bit av råd som erbjuds av Leblanc är att om du vill samla in pengar är det alltid bättre att sälja aktier istället för tillgångar. Köpare kanske vill köpa tillgångar på grund av de skatteförmåner det ger dem, men att sälja tillgångar gör att du inte är berättigad till undantaget för kapitalvinster.

om du står inför en köpare som bara är villig att köpa tillgångar och du inte har några andra alternativ, rekommenderar Leblanc att du ber om mer pengar. Med hänsyn till de gynnsamma skattekonsekvenserna kommer köparen sannolikt att vara ombord med detta.